房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)(完整版)
【正文】 公司的業(yè)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)狀況及資金運(yùn)用狀況，有權(quán)要求保險(xiǎn)公司在規(guī)定的期限提供有關(guān)的書面報(bào)告和資料，如營(yíng)業(yè)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)報(bào)表等。 設(shè)立管理 ? 從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的設(shè)立，包括獨(dú)立的房地產(chǎn)專業(yè)信托公司和一般信托公司都必須經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的審批。按照有關(guān)的法律規(guī)定審批銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立，變更，終止及其業(yè)務(wù)范圍 日常管理 ? 日常管理主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面： ? 發(fā)布有關(guān)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督管理和開展有關(guān)業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章。具體可分為金融監(jiān)督和金融管理。 （一） 我國(guó)的 專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) —— 住房?jī)?chǔ)蓄銀行 ? 80年代中期 ，我國(guó)分別在煙臺(tái)和蚌埠成立了住房?jī)?chǔ)蓄銀行，專門辦理與房改配套的住房基金籌集、信貸、結(jié)算等政策性金融。 一、 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系 ? 我國(guó)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)主要由非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，包括銀行型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和非銀行型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)（信托投資公司、信用合作社、住宅合作社、基金組織等）組成。住房公積金是最基本的住房保障資金，具有一定的政策性金融的功能， ? 到 2023年 3月底上海已成為全國(guó)第一個(gè)公積金個(gè)貸累計(jì)發(fā)放規(guī)模超過(guò) 1000億元的城市。 ? 中央銀行、銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)和外匯管理部門的監(jiān)管主要包括中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家外匯管理局等機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國(guó)人民銀行可以對(duì)該商業(yè)銀行實(shí)行接管。 （ 三）中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理 ? 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理職責(zé)，包括 房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理，涉及對(duì)保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公估行等保險(xiǎn)相關(guān)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)代理人，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管。 （四）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)證券公司的管理 設(shè)立管理 ? 設(shè)立證券公司，必須經(jīng)設(shè)立管理中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)，分類頒發(fā)業(yè)務(wù)許可證，由申請(qǐng)人憑證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記。 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 ? 1． 有效性原則 ? 審慎性原則 —— 最重要的原則 ? 3． 全面性原則 ? 4．獨(dú)立性原則 審慎性原則（ prudence） ? ~是指在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，而不應(yīng)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的收入和過(guò)高估計(jì)資產(chǎn)的價(jià)值。 定性、定量 標(biāo)準(zhǔn) ? 1．資本充足率 ? a. 1988年版本的要求 ? 巴塞爾委員會(huì)于 1988年就銀行國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致協(xié)議，常被稱為 《 巴塞爾協(xié)議 》 ， b.《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 2023年 7月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了 《 統(tǒng)一資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂版 》 ，一般稱為 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ，用于取代 《 巴塞爾協(xié)議 》 。如果未予糾正，這類貸款將很可能會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失。 ? 逾期貸款是指逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。 ? （ 2） 應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門 ， 負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別 、 計(jì)量 、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度 、 程序和方法 ，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 。 ? （ 9）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。 ? （ 2）、對(duì)單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度 （ 3）、做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。 ? 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)的審批、操作和會(huì)計(jì)記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 ? B 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)未執(zhí)行審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問(wèn)題未能被發(fā)現(xiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)或者未如實(shí)反映，審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 ? D 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)部控制的人員 ， 依據(jù)法律規(guī)定 、 內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分 ， 并承擔(dān)處理不力的責(zé)任 。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)組織檢查 、 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性 ，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 。 ? （ 5） 、 建立完善的客戶管理信息系統(tǒng) ，全面和集中掌握客戶的資信水平 、 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況 、 償債能力和非財(cái)務(wù)因素等信息 ， 對(duì)客戶進(jìn)行分類管理 ， 對(duì)資信不良的借款人實(shí)施授信禁入 。 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制 ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要
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