【正文】 場份額 2. 產(chǎn)品線盈利 占總收入的比重 盈利率 利率 3. 無盈利客戶的比重 本比例 2. 成本下降比率 （ 如：銷售費(fèi)用等 ） 1. 單位成本降低 流動(dòng)資金 比率 資本 支出回報(bào)率 資產(chǎn) 利用率 1. 投資加收率 ?財(cái)務(wù)類指標(biāo)選擇與企業(yè)生命周期的關(guān)系 52 設(shè)定財(cái)務(wù)類指標(biāo)的基本思路 ?常用財(cái)務(wù)類指標(biāo) ?總資產(chǎn)報(bào)酬率＝凈利潤 247。 不同 PF分解出的指標(biāo)之間并沒有邏輯關(guān)系 。此外，平衡計(jì)分卡上應(yīng)有 80%的指標(biāo)是非財(cái)務(wù)性的。關(guān)注了公司內(nèi)外的相關(guān)利益方，能有效地實(shí)現(xiàn)外部（如客戶和股東）與內(nèi)部（如流程和員工）衡量之間的平衡。 35 討論： BSC和戰(zhàn)略 ? 中是否要加入“任務(wù)” /項(xiàng)目？ 36 37 平衡計(jì)分卡的優(yōu)點(diǎn) ?克服財(cái)務(wù)評估方法的短期行為 。 ? 客戶面：要求企業(yè)將使命和策略詮釋為具體的與客戶相關(guān)的目標(biāo)和要點(diǎn)。 ? 方法： AHP， 平衡計(jì)分卡 30 產(chǎn)生 BSC的靈感 ? 傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模式只能衡量過去發(fā)生的事項(xiàng)（落后的結(jié)果因素），但無法評估企業(yè)前瞻性的投資（領(lǐng)先的驅(qū)動(dòng)因素）。 劣勢（ W） 1. 產(chǎn)品線復(fù)雜，靈活度差； 2. 公司產(chǎn)品市場有重合； 3. 公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程繁瑣； 4. 安全行業(yè)原因無法有效宣傳。 深度挖掘市場需求 ， 產(chǎn)品及業(yè)務(wù)多元化發(fā)展 。SO 憑著公司在 3G、 4G方面的技術(shù)積累與經(jīng)驗(yàn) ， 投入更多的人力物力到 5G研究和標(biāo)準(zhǔn)化工作中 ， 爭取達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平 ， 拿到多項(xiàng)國家重大科研項(xiàng)目 。 人才多 ， 創(chuàng)新能力強(qiáng) 。 劣勢 （ W） 1. 組織機(jī)構(gòu)臃腫 ， 工作流程繁瑣 ， 效率低； 2. 市場競爭力差； 3. 公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程繁瑣；4. 安全行業(yè)原因無法有效宣傳 。 – 對這壓力的反應(yīng)往往是戰(zhàn)略性的。 – 采用 SWOT法、戰(zhàn)略地圖等方法 10 SWOT分析法 ? 是用來確定企業(yè)自身的競爭優(yōu)勢、競爭劣勢，機(jī)會(huì)、威脅，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機(jī)地結(jié)合起來的一種科學(xué)的分析方法。 機(jī)會(huì) （ O） 1. 能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型； 2. 國家一路一帶發(fā)展戰(zhàn)略； 3. 新的市場需求； 4. 虛擬化 、 云計(jì)算 、大數(shù)據(jù)帶來技術(shù)革新 。 業(yè)務(wù)范圍廣：主業(yè)公司的業(yè)務(wù)包括基站 、 終端芯片 、 測試儀等通信產(chǎn)業(yè)全系列解決方案 。 以央企的背景 ， 更有利于公司與軍方合作 ， 擴(kuò)展業(yè)務(wù)面 。 WT 戰(zhàn)略 調(diào)整，重點(diǎn)發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)能，淘汰垃圾產(chǎn)能。 機(jī)會(huì)（ O） 1. 國家已經(jīng)開始重視信息安全，政策利好； 2. 黨政軍需求進(jìn)一步增長； 3. 信息 安全意識進(jìn)步； 4. 移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)帶來新的市場； 5. 虛擬化、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)帶來技術(shù)革新。 ? 方案：改用一個(gè)將組織的愿景轉(zhuǎn)變?yōu)樗木S的績效指標(biāo)架構(gòu)，用來評價(jià)組織的績效 – 財(cái)務(wù)（ Financial） – 客戶（ Customer） – 內(nèi)部運(yùn)營（ Internal Business Processes） – 學(xué)習(xí)與成長（ Learning and Growth） 31 平衡計(jì)分卡（ Balanced Score Card ， BSC） ? 哈佛大學(xué)教授 Robert Kaplan在 20世紀(jì) 90年的研究計(jì)劃 ——找出超越傳統(tǒng)以財(cái)務(wù)量度為主的績效評價(jià)模式，以使組織的“策略”能夠轉(zhuǎn)變?yōu)?“行動(dòng)” 。 ? 內(nèi)部營運(yùn)面： – 其績效考核應(yīng)以對客戶滿意度和實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)影響最大的業(yè)務(wù)流程為核心。 ?保持組織所有資源協(xié)調(diào)一致，并服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)； ?能有效的將組織的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為組織各層的績效指標(biāo)和行動(dòng)，解決 了企業(yè) 的戰(zhàn)略規(guī)劃操作性差的缺點(diǎn)； ?有利于各級員工對組織目標(biāo)和戰(zhàn)略的溝通和理解，保證了組織的年度計(jì)劃和組織的長遠(yuǎn)發(fā)展方向得到有效的結(jié)合； ?有利于組織和員工的學(xué)習(xí)成長和核心能力的培養(yǎng)； ?使企業(yè)的戰(zhàn)略成為一個(gè)持續(xù)的流程。 平衡計(jì)分卡中強(qiáng)調(diào)領(lǐng)先與滯后的平衡主要涉及到二個(gè)層面。 40 平衡計(jì)分卡體系應(yīng)包括那些內(nèi)容 ?公司戰(zhàn)略地圖 ?公司層面平衡計(jì)分卡 、 公司領(lǐng)導(dǎo)績效計(jì)劃表樣 ?部門層面平衡計(jì)分卡 、 部門領(lǐng)導(dǎo)績效計(jì)劃表樣 ?公司績效指標(biāo)庫 ?績效管理流程：績效計(jì)劃編制流程 、 績效計(jì)劃調(diào)整流程 、 KPI 信息收集流程 、 績效考核流 、 考核申訴流程 ?績效管理制度 ?績效管理流程表單：績效計(jì)劃調(diào)整申請單、 KPI指標(biāo)收集表、 KPI指標(biāo)匯總表、 KPI指標(biāo)提供表、述職報(bào)告、考核申訴單等。 相同點(diǎn) 是一種整體性的績效管理系統(tǒng) ， 從企業(yè)的戰(zhàn)略出發(fā) ， 尋找衡量指標(biāo) ， 設(shè)定目標(biāo) ， 掌控行動(dòng) 。 總資產(chǎn) ?成本費(fèi)用利潤率＝利潤總額247。流動(dòng)負(fù)債 ?銷售 (營業(yè) )增長率＝本年度銷售額247。 凈資產(chǎn) ?產(chǎn)品銷售率＝銷售產(chǎn)值247。 卡普蘭與諾頓將企業(yè)的無形資產(chǎn)分為下面三類： 人力資本 支持組織戰(zhàn)略所需技能 、 才干和知識的可用性 信息資本 支持組織戰(zhàn)略所需信息系統(tǒng) 、網(wǎng)絡(luò)和基礎(chǔ)設(shè)施的可用性 組織資本 執(zhí)行組織戰(zhàn)略所需的發(fā)動(dòng)并持續(xù)變革流程的組織能力 61 人力資本 （ 1） 執(zhí)行 戰(zhàn)略活動(dòng)所要求的技能 、 才干 、 技術(shù)訣竅等能力 （ 80%的平衡計(jì)分卡包括這一目標(biāo) ） 。 (6)團(tuán)隊(duì)工作 。甚至有人說“原來的考核辦法就像是一根繩子，現(xiàn)在想用四根繩子，還不就是拴得再緊點(diǎn)，為少發(fā)獎(jiǎng)金找借口？”。金碟 。實(shí)施人員 用戶 中國鋁業(yè)、江西銅業(yè)、上柴股份等眾多用戶 代理商 部分有實(shí)力的代理商 升級階段 員工 研發(fā)人員 。 ?需求最好用積極的動(dòng)詞或可衡量的名詞表示。 – 理想的關(guān)鍵成功因素為 5~8個(gè)，最多不超過 12個(gè)。（舉個(gè)例子？） ? 案例： – 識別出一個(gè)項(xiàng)目，插入到一個(gè)項(xiàng)目集； – 發(fā)現(xiàn)有些關(guān)鍵指標(biāo)沒有項(xiàng)目覆蓋 103 7. 生成可能行動(dòng)和交付 ? 愿景驅(qū)動(dòng)型項(xiàng)目集： – 行動(dòng)直接源于關(guān)鍵成功因素，這些行動(dòng)能夠代表項(xiàng)目集的期望收益和成果 – 關(guān)鍵成功因素都要至少由一個(gè)行動(dòng)（項(xiàng)目）覆蓋，項(xiàng)目集將取得成功。表現(xiàn)為戰(zhàn)略貢獻(xiàn)矩陣、可實(shí)現(xiàn)性矩陣、戰(zhàn)略可選方案矩陣 四個(gè)二級指標(biāo) 。 2023年 2月 上午 2時(shí) 59分 :59February 2, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 2月 2日星期四 上午 2時(shí) 59分 43秒 02:59: 1楚塞三湘接，荊門九派通。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 2月 2日星期四 上午 2時(shí) 59分 43秒 02:59: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 2日星期四 2時(shí) 59分 43秒 02:59:432 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 2時(shí) 59分 43秒 上午 2時(shí) 59分 02:59: 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , February 2, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 ? 參與人各類比例合適、沒有明顯的權(quán)力關(guān)系、有主持者推動(dòng)。 – 項(xiàng)目集越偏向戰(zhàn)略，關(guān)鍵成功因素越一般化。 86 ? 需求和期望：他們是期望收益的 KPI ? 綜合管理：要在相互競爭的目標(biāo)與可選項(xiàng)之間平衡，以達(dá)到或超越干系人的目標(biāo)和期望 ? 干系人對什么能代表價(jià)值會(huì)有不同的理解。實(shí)施人員 用戶 中國鋁業(yè)、江西銅業(yè)、上柴股份等眾多用戶 代理商 部分有實(shí)力的代理商 政府 信息產(chǎn)業(yè)部等 81 階段 具體利益相關(guān)者 權(quán)力 利益 高低 具體表現(xiàn) 具體表現(xiàn) 準(zhǔn)備階段 用戶 很高 反饋信息，提出新需求 管理理念的創(chuàng)新推動(dòng)軟體創(chuàng)新 較高 新需求被滿足的預(yù)期 先進(jìn)軟體幫助更有效管理的預(yù)期 競爭對手 很高 引導(dǎo)市場和技術(shù)的發(fā)展方向 競爭威脅力推動(dòng)創(chuàng)新 較低 共同培育和擴(kuò)大整個(gè)市場 相互學(xué)習(xí)借鑒 高層管理人員 很高 項(xiàng)目預(yù)研、論證 做出決策，啟動(dòng)項(xiàng)目 較高 企業(yè)發(fā)展趕上對手的預(yù)期成就事業(yè)的機(jī)會(huì) 員工 較高 參與預(yù)研、論證工作 跟蹤市場信息 較高 企業(yè)發(fā)展提高效益的預(yù)期 自我發(fā)展與挑戰(zhàn)的機(jī)會(huì) 研發(fā)階段 高層管理人員 很高 領(lǐng)導(dǎo)指揮項(xiàng)目 項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策 較高 獲得股東的信任和員工的愛戴 管理能力和權(quán)威地位增強(qiáng) 員工 很高 成功完成研發(fā)工作 努力宣傳推廣 較高 知識積累，自身技術(shù)水平提高 銷售經(jīng)驗(yàn)積累 中意太陽能 較高 提前下單，給予充分信任提出自己的想法和建議 較高 新的需求被滿足 價(jià)格優(yōu)惠、服務(wù)至誠 82 階段 具體利益 相關(guān) 者 權(quán)力 利益 高低 具體表現(xiàn) 具體表現(xiàn) 完備階段 員工 很高 不斷增加模塊，完備 ERP產(chǎn)品 產(chǎn)品銷售，市場初見成效 較高 知識積累，自身技術(shù)水平提高銷售提成和接下訂單的成功感 用戶 很高 不斷反饋信息，提出新的需求 高層會(huì)晤，交流管理思想和理念 較高 需求不斷滿足，軟體不斷完善 管理水平和效率也隨之得到提高 代理商 較低 產(chǎn)品銷售推廣 反饋客戶信息 較高 利潤回報(bào) 技術(shù)、管理支持 升級階段 員工 很高 不斷產(chǎn)品升級完善，增強(qiáng)功能大范圍銷售，新產(chǎn)品商業(yè)化成功 較高 知識積累，自身技術(shù)水平提高銷售提成和接下訂單的成功感 用戶 很高 不斷反饋信息，提出新的需求 高層會(huì)晤，交流管理思想和理念 較高 需求不斷滿足，軟體不斷完善 管理水平和效率也隨之得到提高 代理商 較低 產(chǎn)品銷售推廣 反饋客戶信息 較高 利潤回報(bào) 技術(shù)、管理支持 政府 較高 資格認(rèn)證評定，規(guī)范行業(yè)發(fā)展 評獎(jiǎng)、政策等鼓勵(lì)支持 較高 促進(jìn)行業(yè)技術(shù)發(fā)展 帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì) 討論 ? 利益水平是負(fù)的怎樣應(yīng)對？ 83 84 目錄 ? 規(guī)劃階段概念 ? 項(xiàng)目集愿景和任務(wù) ? 定義期望收益 ? 干系人分析 ? 需求和期望 ? 關(guān)鍵成功因素 ? 生成可能行動(dòng)和交付 ? 商業(yè)論證過程（價(jià)值主張） ? 頂層設(shè)計(jì) ? 項(xiàng)目組合選擇問題 85 ?需求和期望的區(qū)別 ?需求往往與明確的要求相關(guān)；期望是未定義 的要求。副總 。因此，不知道這到底是什么問題，是不是因?yàn)槠胶庥?jì)分卡真的不適合中國企業(yè)。 設(shè)定學(xué)習(xí)與發(fā)展類指標(biāo)的基本思路 62 平衡計(jì)分卡的發(fā)展 ?平衡計(jì)分卡的發(fā)展過程 2023年發(fā)表 《戰(zhàn)略地圖》 2023