物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理課件(完整版)
【正文】 籌集渠道 國(guó)家財(cái)政資金 銀行貸款 非銀行金融機(jī)構(gòu)資金 其他企業(yè)資金 居民個(gè)人資金 企業(yè)內(nèi)部形成資金 外商資金三、資金籌集方式 向銀行申請(qǐng)貸款 向社會(huì)發(fā)行融資債券 向社會(huì)發(fā)行股票 合理利用商業(yè)信用 融資租賃 提取盈余公積金 出租或典當(dāng)物流企業(yè)管理 四、資金籌集的決策 負(fù)債和所有者權(quán)益的比例決策：負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率、期望所有者權(quán)益資金收益率 籌資方式的結(jié)構(gòu)決策 是根據(jù)企業(yè)已選擇的基本籌資方式，通過比較分析，確定各種方式的具體數(shù)據(jù)或比重的決策。物流企業(yè)管理 四、資金成本的計(jì)算 按形式分： 資金總成本 ，是指為籌措并占有一定數(shù)量的資金而付出的全部代價(jià)，包括取得成本和占用成本。 （ 2）即付年金 — 每期期初收款、付款的年金。 物流企業(yè)的財(cái)務(wù)管理一般包括： 資金的時(shí)間價(jià)值和成本分析、籌資管理、投資管理、財(cái)務(wù)分析 等內(nèi)容，它是通過對(duì)資金的控制和管理來達(dá)到對(duì)物流企業(yè)的管理的一種方式。 按照利息部分是否計(jì)息，資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算方法可以為單利和復(fù)利兩種；按確定的可比基準(zhǔn)日的不同，分為現(xiàn)值、終值和年金三種。 （二）作用 選擇資金來源進(jìn)行籌資決策的依據(jù)。 資金成本通常用資金的成本率計(jì)算，資金成本率是指籌集和占用資金所負(fù)擔(dān)的成本與籌資數(shù)額的比。包括：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)以及商譽(yù)和企業(yè)形象等。物流企業(yè)管理 現(xiàn)金流出量：是指實(shí)施投資方案所需的全部貨幣支出量。其計(jì)算公式為： 式中， PI— 現(xiàn)值指數(shù)； Ik— 第 k年的現(xiàn)金流入量； Ok第 k年的現(xiàn)金流出量； i預(yù)定的貼現(xiàn)率。不過在 Excel中提供了計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率法的函數(shù)，使計(jì)算變得很簡(jiǎn)單。 （ 2）確定各項(xiàng)因素的排列順序。物流企業(yè)管理所有者權(quán)益報(bào)酬率資產(chǎn)報(bào)酬率銷售凈利率 資產(chǎn)總額 股東權(quán)益總額權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率稅后凈利潤(rùn) 銷售收入 銷售收入 資產(chǎn)平均總額 負(fù)債資產(chǎn)總額非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總成本總收入 流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債247。 五月 21五月 2113:30:5013:30:50May 13, 20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 五月 2113:30:5013:30May2113May211世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 五月 21五月 21Thursday, May 13, 2023閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/5/13 13:30:5013:30:5013 May 20231一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 五月 2113:30:5013:30May2113May211越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 五月 21五月 2113:30:5013:30:50May 13, 20231意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。－ ﹢ 247。 （ 4）順序以各項(xiàng)因素的實(shí)際數(shù)值替換基數(shù)，計(jì)算替換后的結(jié)果，并將結(jié)果與前一次替換后的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行比較，計(jì)算出影響程度，直到替換完畢。 財(cái)務(wù)分析的主要依據(jù)，是財(cái)務(wù)報(bào)表中的大量數(shù)據(jù)。 所謂內(nèi)含報(bào)酬率（ IRR)，是指能夠使未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率，即內(nèi)含報(bào)酬率等于貼現(xiàn)率，或者說是使方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率，又稱為內(nèi)部收益率。 現(xiàn)金流入量
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