企業(yè)財務(wù)管理流程(完整版)
【正文】 析報告 年度 /季 /月 /周資金計劃 預(yù)算編制流程 年度銷售目標(biāo)，銷售計劃和預(yù)算編制的制定 上報給財務(wù)副總與公司決策層 對季 .月 .周資金計 劃提出修改意見 公司決策層 結(jié)束 1 2 4 5 6 7 8 9 10 制造成本實際與 計劃差異分析報告 定期編制制造 成本實際與計劃 差異分析報告 3 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 4 流程系列－預(yù)算管理流程 () 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 預(yù)算啟動 ? 歷史數(shù)據(jù) ? 各部門年度工作計劃 ? 財務(wù)部 ? 制定年度工作計劃 預(yù)算編制和審批 ? 財務(wù)部 ? 編制預(yù)算和企業(yè)績效目標(biāo)進行比較 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 ? 預(yù)算執(zhí)行情況分析 ? 滾動調(diào)整的總預(yù)算 ? 財務(wù)部 ? 使對未來的預(yù)算更符合實際 ? 部門年度工作計劃 ? 總預(yù)算初稿 ? 各部門預(yù)算 ? 資產(chǎn)負債表預(yù)算 ? 損益表預(yù)算 ? 現(xiàn)金流量表預(yù)算 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達到共同的目的。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 9 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程 流程編號： () 流程擁有者：財務(wù)部 時間 審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回每月預(yù)算計劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 批準(zhǔn)？ 是 結(jié)束 否 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 各部門 財務(wù)部 公司決策層 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 17 流程名稱：資金計劃管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財務(wù)部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 12. 財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會 資金狀況 籌資、投資機會 籌資、投資機會分析 13. 財務(wù)部對某些籌資、投資機會進行可行性分析 籌資、投資機會 籌資、投資可行性分析 14. 財務(wù)部制作資金管理報表 ,報公司決策層 資金管理報表 169。 5. 除去定期財務(wù)分析報告，各個部門會提出特定的或者臨時的財務(wù)分析要求，因此需要制定臨時分析報告的申請程序 6. 定期編制報告 7. 對報告的結(jié)果進行分析，并提出合理的解釋和建議 8. 向各部門通報分析結(jié)果 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 19 流程名稱：財務(wù)分析流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 開始 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 是否能夠獲得所需信息 會計關(guān)帳 成本分析 研究和評
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