【正文】 集中帳戶來進(jìn)行，對資金主帳戶也增大了許多連帶風(fēng)險。 6 資金管理的特點(diǎn) 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點(diǎn)： ? 它以資金、物資相結(jié)合運(yùn)行為控制對象 資金是物資的貨幣表現(xiàn)，資金使用同物資運(yùn)動有著密切的聯(lián)系。 ? 對于城市軌道交通企業(yè)而言，軌道交通項(xiàng)目的前期投入巨大，屬于資金密集型企業(yè)，其對于資金的管理和控制能夠在很大程度上影響軌道交通企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至影響到普通老百姓的日常生活。 ? 資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。 5 資金管理的特點(diǎn) 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點(diǎn)： ? 它以資金計(jì)劃或資金預(yù)算為控制準(zhǔn)則 企業(yè)資金控制需要一定準(zhǔn)則來進(jìn)行。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式的特點(diǎn) 01 10 資金管理模式 04 part 采用統(tǒng)收統(tǒng)支模式也存在一些難以克服的問題： 首先，在完全的統(tǒng)收統(tǒng)支方式下，資金的收付轉(zhuǎn)都需要委托集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行，結(jié)算中心因此而聚集了大量的工作，形成支付瓶頸，盡管通過使用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會在一定程度上提高工作效率，但事物的本質(zhì)沒有變化。資金池管理模式能夠最大限度的降低城市軌道交通企業(yè)的凈頭寸，在資金調(diào)度上具有很高的效率和靈活性。 資金結(jié)算中心通常是利用預(yù)算管理途徑，結(jié)合科學(xué)高效的信息化的資金管理系統(tǒng)，依托“銀企直聯(lián)”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，設(shè)置總賬戶和子賬戶的綜合管理結(jié)構(gòu)，對公司資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)撥和管理。集團(tuán)以短期的信貸可以滿足下屬企業(yè)的長期使用，減低了企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營的危險，增強(qiáng)了企業(yè)的活力，提高了經(jīng)濟(jì)效益。我國的財(cái)務(wù)公司大多是在集團(tuán)公司發(fā)展到一定水平后，由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公司的子公司而設(shè)立的，所以，它還擔(dān)負(fù)著集團(tuán)公司的理財(cái)任務(wù)。 三、將集團(tuán)暫時閑置的資金投向高效的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，或者用于集團(tuán)本身發(fā)展的項(xiàng)目，使資金運(yùn)用效率最大化。資金的控制不應(yīng)視為狹隘的資金限量分配，而應(yīng)視為在集團(tuán)資金供給量為一固定預(yù)期值下的合理配置。 32 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 四、深圳地鐵的資金管理方式 33 深圳地鐵經(jīng)過十多年的探索實(shí)踐，目前已建立了一整套行之有效的資金管理制度，通過多元、高效、信息化的手段對企業(yè)資金進(jìn)行全面管控，主要包括以下幾個方面： ? 1. 全面落實(shí)預(yù)算管理 ? 2. 統(tǒng)籌安排、均衡支付 ? 3. 推進(jìn)財(cái)務(wù)工作信息化管理 ? 4. 實(shí)施分子公司網(wǎng)絡(luò)化管控 ? 5. 加強(qiáng)制度建設(shè)，完善風(fēng)險管控體系 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 四、深圳地鐵的資金管理方式 34 ?全面預(yù)算管理作為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的一種有效管理手段，在企業(yè) 資金 管理中起到龍頭作用。跟蹤各預(yù)算單位糾偏措施落實(shí)情況，確保年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)能夠全面達(dá)成。 統(tǒng)籌安排各項(xiàng)目分期均衡支付 02 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 四、深圳地鐵的資金管理方式 39 ?在實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)核算專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)工程合同臺賬信息化建設(shè)。 加強(qiáng)制度建設(shè)，完善風(fēng)險管理體系 05 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 四、深圳地鐵的資金管理方式 42 ? 開展財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警，每季度對 16項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，編寫提報(bào)財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警工作報(bào)告，針對預(yù)警指標(biāo)的不利變化提請相關(guān)單位采取措施進(jìn)行控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。 同時 推進(jìn)合同臺賬信息化建設(shè)，將專業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化成果固化在合同臺帳系統(tǒng)中，開發(fā)合同支付臺賬信息系統(tǒng)，增加多渠道查詢，統(tǒng)計(jì)、預(yù)警等功能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)合同管理的全方位覆蓋。 由各歸口管理部門負(fù)責(zé)建立費(fèi)用管理制度、進(jìn)行日常費(fèi)用管理。通過不斷跟蹤糾偏，促使各預(yù)算單位重視過程控制，為順利實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)和集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航。比如一個處于朝陽行業(yè)、經(jīng)營良好并且有實(shí)力強(qiáng)大的股東支持的企業(yè)， 即使該企業(yè)的資金完全由集團(tuán)公司控制，也未必會面臨很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險 資金管理模式是否有相應(yīng)的信息收集和反饋渠道 資金運(yùn)用的集中統(tǒng)一，要求有較為暢通的信息提供及反饋渠道，要有能夠充分發(fā)揮作用的控制監(jiān)督手段，同時要能夠保證資金使用決策的正確性和資金使用的高效性，否則，任何模式都將無法發(fā)揮應(yīng)有的作用 02 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part ? 1. 深圳地鐵的定位 ? 2. 深圳地鐵的投融資模式 ? 3. 深圳地