論銀行和客戶關(guān)系中的抵銷權(quán)(完整版)
【正文】 成了銀行與客戶交往的基礎(chǔ)。在銀行和客戶互為債權(quán)人的情況下，銀行為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，往往將兩個(gè)債權(quán)互為抵銷。我國(guó)《合同法》規(guī)定了單方抵銷（第99條）和合同抵銷（第100條）兩種。當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系既可以是一個(gè)合同中的，也可以是幾個(gè)合同中產(chǎn)生的。依合同的性質(zhì)，非清償不能達(dá)到債的目的者，如相互抵銷，既會(huì)違反成立債的本旨，故此類債務(wù)必須相互清償，不得抵銷。第六、抵銷的通知不得附條件或者期限。即在雙方當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)時(shí)，一方當(dāng)事人因財(cái)務(wù)惡化或其他原因只行使自己的債權(quán)，而不履行自己所負(fù)的債務(wù)時(shí)，對(duì)方當(dāng)事人因?yàn)榈貌坏綄?duì)等履行而失去利益上的保障。在客戶和銀行之間的存款關(guān)系中，客戶將一定數(shù)額的貨幣交給銀行，由于貨幣是特殊的種類物，在交易上可以互相替代。我國(guó)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行只需在中央銀行上繳一定比例的法定準(zhǔn)備金和備付金，其余的資金就是銀行可以自己運(yùn)用的資金。從前幾年的“三角債”到現(xiàn)在的“執(zhí)行”難，都反映著債權(quán)在我國(guó)現(xiàn)階段的困難處境。在相當(dāng)大的程度上，債權(quán)人缺乏自行救濟(jì)的手段。但是，國(guó)家公權(quán)力也有力不能逮之處，“執(zhí)行難”就是極好的例證。鑒于抵銷權(quán)的具有較強(qiáng)的的擔(dān)保債的履行的功能，以及我國(guó)對(duì)債權(quán)保護(hù)的實(shí)際狀況，確立銀行的抵銷權(quán)以及在合理范圍的運(yùn)用，對(duì)于保護(hù)銀行的債權(quán)安全是非常重要的。貸款，在銀行屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，存款，在銀行屬于負(fù)債業(yè)務(wù)。因此，自客戶取得回單時(shí)抵銷生效，其效力追溯到銀行扣款發(fā)生時(shí)。在我國(guó)，銀行分支機(jī)構(gòu)在不能履行對(duì)客戶的債務(wù)的情況下，客戶可以要求銀行的上級(jí)機(jī)構(gòu)履行，在不能滿足的情況下，最終由銀行作為一個(gè)法人整體承擔(dān)債務(wù)。我國(guó)《合同法》對(duì)異地抵銷未予規(guī)定，從《合同法》條文來(lái)看，并未規(guī)定抵銷必須是同一地方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，那么也就是沒(méi)有禁止異地抵銷。由此可見(jiàn)，申請(qǐng)凍結(jié)的債權(quán)人并不具有優(yōu)先地位。銀行對(duì)法院凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)行使抵銷權(quán)，實(shí)際上也是對(duì)該債務(wù)提出的異議，銀行是在說(shuō)：我欠他錢(qián)，他也欠我錢(qián)，兩者相抵，誰(shuí)也不欠誰(shuí)了。但是從法學(xué)理論上分析，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)銀行對(duì)到期債權(quán)的抵銷權(quán)可以對(duì)抗司法凍結(jié)等強(qiáng)制措施。如果銀行出現(xiàn)資不抵債的情況，那么客戶的存款債權(quán)也就得不到完全清償，也就是說(shuō)客戶最終得到的款項(xiàng)不能達(dá)到存款債權(quán)的數(shù)額。但是如果因異地抵銷給被抵銷人造成額外的費(fèi)用和損失的，抵銷人應(yīng)當(dāng)予以賠償。在銀行不同機(jī)構(gòu)抵銷權(quán)的行使上還有一個(gè)問(wèn)題，就是抵銷權(quán)的行使是由主動(dòng)抵銷的分支機(jī)構(gòu)作出，還是由分支機(jī)構(gòu)的共同上級(jí)作出，還是由總行作出？銀行分支機(jī)構(gòu)具有一定的獨(dú)立性，在銀行內(nèi)部，要用一家分支機(jī)構(gòu)的債權(quán)抵銷另一家分支機(jī)構(gòu)的債務(wù)，是要由其共同上級(jí)作出決定的。由于銀行的分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的相對(duì)獨(dú)立性，使其獲得了相應(yīng)的權(quán)利，在一定程度及一定事項(xiàng)內(nèi)，分支機(jī)構(gòu)被視為獨(dú)立的機(jī)構(gòu)。在這一關(guān)系中，并沒(méi)有現(xiàn)金的往來(lái)實(shí)際發(fā)生，銀行只是在貸款和存款帳上做帳務(wù)處理；客戶在接到銀行的扣款通知后，也只是進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理即可。在銀行和客戶的關(guān)系中，抵銷涉及三種場(chǎng)合：一是日常經(jīng)營(yíng)中為減少銀行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的抵銷；二是法院對(duì)客戶在銀行的存款采取查封及扣劃措施時(shí)的抵銷權(quán)。由于私力救濟(jì)依賴當(dāng)事人一己的判斷，因而不可避免地具有任意性和非程序性的特點(diǎn)，法律的最終追求就是將抵銷權(quán)的這一私立救濟(jì)手段予以合理的限制，將其運(yùn)用置于合理的范圍之內(nèi)，賦予抵銷權(quán)程序及實(shí)體上的合法性。正是抵銷的擔(dān)保功能，能夠使債權(quán)獲得較強(qiáng)的保障。銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其主要資產(chǎn)就是對(duì)客戶的貸款，是一種典型的債權(quán)。１９９７年１２月１３日公布施行了《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》，針對(duì)人民法院處理因存單質(zhì)押產(chǎn)生的糾
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