【正文】 （截至 年 月 日）加：公司已收，銀行尚未入賬事項(xiàng)的金額其 中1．金 額2．金 額3．金 額減：公司已付，銀行尚未入賬事項(xiàng)的金額其 中1．金 額2．金 額3．金 額調(diào)整后銀行對(duì)賬單金額公司銀行存款日記賬金額 （截至 年 月 日）加：銀行已收，公司尚未入賬的事項(xiàng)及金額其 中1．金 額2．金 額3．金 額減：銀行已付，公司尚未入賬金額其 中1．金 額2．金 額3．金 額調(diào)整后公司銀行存款日記賬金額出 納會(huì) 計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批意見(jiàn)第28條 核對(duì)賬目由非記賬人員核對(duì)銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬、總分類(lèi)賬，如發(fā)現(xiàn)誤差應(yīng)上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后予以處理。具體內(nèi)容如圖21所示。第2條 適用范圍本制度適用于公司正常運(yùn)營(yíng)發(fā)展所需所有物資的采購(gòu)作業(yè)，包括原材料、設(shè)備、辦公用品等。2．供應(yīng)商選擇與審批崗位分離。5．年度采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)主管副總審批通過(guò)后，采購(gòu)部將其作為最終采購(gòu)計(jì)劃反饋至相關(guān)部門(mén)。采購(gòu)申請(qǐng)審批權(quán)限規(guī)定采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)金額（元）審批人屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料及其他物資/部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理非屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料及其他物資生產(chǎn)性設(shè)備3 000元以下采購(gòu)部經(jīng)理3 000～10 000元部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理10 000元以上部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理非生產(chǎn)性設(shè)備300元以下采購(gòu)部經(jīng)理300～2 000元部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理2 000元以上部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理辦公用品300元以下采購(gòu)部經(jīng)理300～5 000元部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理5 000元以上部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理第8條 審批工作原則1．采購(gòu)申請(qǐng)按權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。5．采購(gòu)部將采購(gòu)部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。3．緊急采購(gòu)的物資價(jià)值在5 000元以上的，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)需報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購(gòu)部實(shí)施緊急采購(gòu)作業(yè)。4．總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門(mén)所提意見(jiàn)、辦理程序的規(guī)范性以及其他認(rèn)為需要審查的內(nèi)容對(duì)合同進(jìn)行審閱并簽署意見(jiàn)。第4章 采購(gòu)驗(yàn)收審批第16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗(yàn)程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫(xiě)檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部會(huì)簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，其審批權(quán)限與采購(gòu)簽約的權(quán)限規(guī)定相同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2．4．2 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則細(xì)則名稱(chēng)采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則細(xì)則編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)生效日期第1章 總則第1條 目的為規(guī)范公司采購(gòu)與驗(yàn)收作業(yè)，明確采購(gòu)及驗(yàn)收人員的工作職責(zé)，加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程控制與采購(gòu)質(zhì)量控制，特制定本細(xì)則。4．驗(yàn)收工作嚴(yán)格執(zhí)行公司驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。第12條 材料檢驗(yàn)須試車(chē)方能實(shí)施者，物資需求部門(mén)應(yīng)于“備注”欄注明“試車(chē)檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車(chē)期限”。5．采購(gòu)部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應(yīng)商選定方案，報(bào)主管副總與總經(jīng)理審核。進(jìn)行成本分析的項(xiàng)目包括以下7項(xiàng)。第22條 公司通過(guò)對(duì)物資價(jià)格的計(jì)算（如下表所示）確定供應(yīng)商的價(jià)格底線，協(xié)助進(jìn)行采購(gòu)談判。第5章 采購(gòu)物資驗(yàn)收第27條 采購(gòu)驗(yàn)收時(shí)必須有采購(gòu)人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時(shí)在場(chǎng)，指定的第一驗(yàn)收人員不在時(shí)可讓替補(bǔ)驗(yàn)收員驗(yàn)收，但必須有指定的三方人員驗(yàn)收。1．質(zhì)檢員應(yīng)按照供應(yīng)商提供的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)或按照招標(biāo)文件中承諾的技術(shù)指標(biāo)、功能和檢測(cè)方法進(jìn)行驗(yàn)收。4．對(duì)于驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的物資，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購(gòu)部門(mén)送回貨物，辦理退貨。第3條 職責(zé)分工1．倉(cāng)儲(chǔ)部是存貨歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)協(xié)助存貨驗(yàn)收工作，辦理入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)管理和存貨儲(chǔ)存管理等工作。5．采購(gòu)人員應(yīng)將《驗(yàn)收單》、《外購(gòu)物資入庫(kù)單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。1．倉(cāng)儲(chǔ)部人員、采購(gòu)部人員根據(jù)采購(gòu)訂單、入庫(kù)通知單上的物資信息，與供應(yīng)商提供的存貨核對(duì)是否一致，名稱(chēng)、價(jià)格、數(shù)量、規(guī)格等如不一致，應(yīng)通知采購(gòu)部相關(guān)人員處理。第35條 本細(xì)則自公布之日起實(shí)施。5．驗(yàn)收完畢后，質(zhì)檢部應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)收合格的物資編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱(chēng)、收貨日期、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱(chēng)、原購(gòu)貨訂單編號(hào)等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部。3．收貨員如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、品種、規(guī)格有異時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)部處理，對(duì)于數(shù)量短缺的，應(yīng)由供應(yīng)商在送貨單上注明，并由供方送貨人員簽名確認(rèn)。3．主管副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價(jià)或要求采購(gòu)部進(jìn)一步議價(jià)。4．物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的材料成本。第18條 采購(gòu)部代表公司簽署采購(gòu)合同，采購(gòu)部人員執(zhí)行采購(gòu)，并將《采購(gòu)申請(qǐng)表》和采購(gòu)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算付款。采購(gòu)方式說(shuō)明表采購(gòu)方式采用說(shuō)明適用范圍招標(biāo)采購(gòu)1．對(duì)物資采購(gòu)的所有條件，包括物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、付款條件、罰則以及投標(biāo)押金等信息予以詳細(xì)列表，登報(bào)公告2．在規(guī)定時(shí)限內(nèi)收齊投標(biāo)供應(yīng)商的標(biāo)書(shū)并準(zhǔn)備開(kāi)標(biāo)工作3．根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)、服務(wù)等進(jìn)行評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)單位4．招標(biāo)過(guò)程出現(xiàn)舞弊行為或結(jié)果高于底價(jià)時(shí)，采購(gòu)人員有權(quán)廢標(biāo)，以議價(jià)處理對(duì)于大宗、貴重和批量性物資的采購(gòu)可采取招標(biāo)采購(gòu)的方式詢(xún)價(jià)、議價(jià)采購(gòu)1．選擇3家以上符合采購(gòu)條件的供應(yīng)商作為詢(xún)價(jià)對(duì)象2．供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)的物資規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)規(guī)格不同時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)送需求部門(mén)確認(rèn)3．對(duì)于已核定的材料，采購(gòu)部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本的依據(jù)4．針對(duì)品質(zhì)、交期、服務(wù)等方面進(jìn)行談判對(duì)于市場(chǎng)供應(yīng)充足的材料、用品或項(xiàng)目物資，可采用詢(xún)價(jià)議價(jià)方式獲得最優(yōu)價(jià)格定價(jià)采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)定價(jià)以現(xiàn)款收購(gòu)采購(gòu)物資數(shù)量巨大、無(wú)法由一兩家供應(yīng)商全部提供，或是市面上該物資匱乏時(shí)，可采用定價(jià)采購(gòu)的方式公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)是指采購(gòu)人員在公開(kāi)交易或拍賣(mài)場(chǎng)所進(jìn)行的隨時(shí)動(dòng)機(jī)式的采購(gòu)，價(jià)格的變動(dòng)較為頻繁一般適合用于大宗物料的采購(gòu)第15條 供應(yīng)商選擇程序1．采購(gòu)人員應(yīng)不定期收集供應(yīng)商信息，收集內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、服務(wù)質(zhì)量等。第8條 若無(wú)法于需用日期辦妥采購(gòu)申請(qǐng)單，必須及時(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。3．質(zhì)檢部人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收，不合格品驗(yàn)收不予通過(guò)。3．由采購(gòu)部召集技術(shù)部、質(zhì)檢部、使用部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人召開(kāi)會(huì)審會(huì)議，針對(duì)不合格原因、采購(gòu)合同、技術(shù)工藝進(jìn)行分析并得出結(jié)論，與會(huì)人員簽署是否同意特采申請(qǐng)的處理意見(jiàn)。第15條 采購(gòu)簽約權(quán)限規(guī)定1．公司采購(gòu)部經(jīng)理有權(quán)簽署采購(gòu)標(biāo)的額在5 000元以下的采購(gòu)合同。合同審查的具體分工和流程如下。2．若未執(zhí)行采購(gòu)，則采購(gòu)部于原請(qǐng)購(gòu)單上加蓋“撤銷(xiāo)”章后，轉(zhuǎn)原請(qǐng)購(gòu)部。第10條 采購(gòu)計(jì)劃增補(bǔ)審批程序1．相關(guān)部門(mén)經(jīng)理審批《增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表》，將《增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表》遞送采購(gòu)部。月度采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃編號(hào)： 年 月 日名稱(chēng)規(guī)格請(qǐng)購(gòu)數(shù)量庫(kù)存數(shù)量采購(gòu)數(shù)量一次交貨分批交貨交貨日期備注4．審批工作在每月28日前完成。第2章 采購(gòu)申請(qǐng)審批第5條 年度采購(gòu)計(jì)劃的制訂與審批1．各部門(mén)必須在每年12月底之前做好采購(gòu)部下發(fā)的第二年度物資計(jì)劃申請(qǐng)表填報(bào)工作。4．倉(cāng)儲(chǔ)部協(xié)助開(kāi)展物資驗(yàn)收工作，辦理物資入庫(kù)手續(xù)及進(jìn)行物資登記與保管。具體如圖23所示。第32條 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時(shí)需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則一切后果由保管人員自負(fù)。第25條 登記日記賬出納根據(jù)審簽的記賬憑證，逐筆登記銀行存款日記賬。如有銀行支票遺失或被盜等意外發(fā)生，出納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理、保衛(wèi)部門(mén)報(bào)告，同時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。第16條 銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。1．基本存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù)是指辦理公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶(hù)，如日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支付，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取等。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．4．2 銀行存款制度制度名稱(chēng)銀行存款制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)生效日期第1章 總則第1條 為保證銀行存款收付準(zhǔn)確、使用合法，公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家金融法律、法規(guī)辦理銀行存款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。2．按日清理的主要工作內(nèi)容。若出納調(diào)動(dòng)崗位，應(yīng)更換使用新的保險(xiǎn)柜密碼。第5章 現(xiàn)金保管第17條 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。6．任何部門(mén)和個(gè)人都不得以任何理由私借或挪用公款。4．及時(shí)將企業(yè)每天的現(xiàn)金收入足額送存銀行，不得坐支，不得將其用于直接支付本企業(yè)自身的支出；應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬?，F(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。第10條 現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過(guò)2～3個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部代表公司向主辦銀行提出申請(qǐng)，由主辦銀行核定。3．支付給公司外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。第2章 現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定第5條 現(xiàn)金的收取范圍1．個(gè)人購(gòu)買(mǎi)公司的物品或接受勞務(wù)。在運(yùn)營(yíng)中可能涉及的資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)如圖13所示。目標(biāo)1降低資金成本，提高資金收益水平目標(biāo)2建立、健全資金業(yè)務(wù)的相關(guān)辦法、規(guī)范、制度目標(biāo)3確保資金在正常運(yùn)營(yíng)中安全，提高資金利用率目標(biāo)4確保資金交易符合國(guó)家貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度圖11 資金業(yè)務(wù)目標(biāo)1．1．2 資金財(cái)務(wù)目標(biāo)資金財(cái)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和資金業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況確定的目標(biāo)，即保證資金安全、遵守資金運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)制度、提升資金運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效益。第3條 公司所有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除本辦法規(guī)定的可以使用現(xiàn)金的范圍外，其他均應(yīng)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第6條 在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第7條 除第6條的第2點(diǎn)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)現(xiàn)金使用限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，方可支付現(xiàn)金。第4章 現(xiàn)金收取與支出管理第14條 現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定1．現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持“收有憑、支有據(jù)”，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。2．因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部和企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶現(xiàn)金離開(kāi)企業(yè)。3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查其是否符合企業(yè)規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。出納要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，應(yīng)根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理規(guī)定的相關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)配有鐵欄桿和防盜門(mén)。第24條 出納向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)先填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》（如下表所示），填寫(xiě)時(shí)，應(yīng)寫(xiě)明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第26條 每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對(duì)，確保一致，并編制《現(xiàn)金核對(duì)記錄表》，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。第32條 所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。第5條 在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)，只供本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。不得私自以公司名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，特殊情況下需開(kāi)立的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第14條 為了及時(shí)掌握公司貨幣資金動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)的負(fù)責(zé)人與公司各開(kāi)戶(hù)銀行保持聯(lián)系，并及時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。5．不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個(gè)人使用。第22條 審簽原始憑證業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在原始憑證上填清業(yè)務(wù)內(nèi)容并簽字蓋章；業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或公司指定審核人員審核簽字，批準(zhǔn)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第4章 網(wǎng)上銀行存款的管理第29條 開(kāi)辦網(wǎng)上銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)的審批流程辦理。目標(biāo)1按質(zhì)按量按時(shí)完成采購(gòu)任務(wù)，經(jīng)濟(jì)高效地滿(mǎn)足企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的物資需求，確保供應(yīng)穩(wěn)定目標(biāo)2建立“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一儲(chǔ)備、統(tǒng)一結(jié)算”的物資采購(gòu)供應(yīng)管理體制目標(biāo)3在全球范圍內(nèi)搜索資源，追求物資采購(gòu)性能價(jià)格比最優(yōu)和供應(yīng)總成本最低目標(biāo)4實(shí)行協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)和詢(xún)比價(jià)采購(gòu)三者結(jié)合，提高物資供應(yīng)效率目標(biāo)5爭(zhēng)取獲得有利付款條件與付款方式，保證按照合同結(jié)算條款履行資金支付責(zé)任目標(biāo)6及時(shí)組織資金，嚴(yán)格審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)7強(qiáng)化物資供應(yīng)過(guò)程控制，增強(qiáng)物資供應(yīng)工作主動(dòng)權(quán)目標(biāo)8物資采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、規(guī)范有序、合規(guī)合法目標(biāo)9物資采購(gòu)合同或協(xié)議符合國(guó)家法律法規(guī)、外貿(mào)政策和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度圖21 采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)2．1．2 采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)通過(guò)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制，確保資金安全以及最大化利用。第3條 公司執(zhí)行采購(gòu)各相關(guān)部門(mén)及崗位責(zé)任制