【正文】 654302967 53衛(wèi)生間防水處理m219019382797 　小 計　　　　436011515270844 二電氣部分：　　　　　　　1筒燈套812800282268 2T5燈管m1093400343706 3五孔插座個33170017561 4開關(guān)個22140014308 5網(wǎng)線、電視、電話插座個12280028336 項133040033043304 7底盒、接線盒、PVC護套管項116520016521652 8中型配電盒、空氣開關(guān)項3420004201260 9給排水PPR管、PVC管及配件項124780024782478 10水電人工m20045459293 　小 計 　　　802025166 合 計　　　　　　296010 （1）開辦費表54 開辦費用組成表項目預(yù)算（元）執(zhí)照辦理761工資6000差旅費200調(diào)研費800印刷費500宣傳費3000其他費用200合計11461說明：根據(jù)最新的會計準(zhǔn)則，開辦費采用在投產(chǎn)使用的第一個月進行全部攤銷。可以采取完全放棄的形式，如把產(chǎn)品完全轉(zhuǎn)移出去或立即停止生產(chǎn)；也可采取逐步放棄的方式，使其所占用的資源逐步轉(zhuǎn)向其他的產(chǎn)品。b、集中策略。整體產(chǎn)品概念的任何一層次的調(diào)整都可視為產(chǎn)品再推出。在適當(dāng)?shù)臅r機，可以采取降價策略，以激發(fā)那些對價格比較敏感的消費者產(chǎn)生消費動機和采取消費行動。但由于市場及利潤成長較快，容易吸引更多的競爭者。調(diào)查顯示客流量會主要集中在周末，我店選擇在周末時播放獨立電影來吸引消費者。（2）便利商店隨手可得的鐵罐咖啡、鋁罐包裝咖啡、方便式隨手包沖泡咖啡?？Х鹊暝谝圆铻橹饕嬈返膰铱Х刃袠I(yè)中初步站住了腳，進一步說明咖啡是可以被不同文化背景的人接受的。 目標(biāo)市場選擇(Targeting)（1） 預(yù)測細分市場：Q=qNp人均消費：P=15*15%+40*%+60*%+80*%+100*%=+++10+=48（元）消費次數(shù)（以投產(chǎn)期的三個月為一單位）：q=90*%+12*%+3*%+1*%=+++=6（次）有效消費者人數(shù)：投產(chǎn)期客流量預(yù)計表月123時間周末工作日周末工作日周末工作日時間段杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)10—128212 3 10612—1412517 7 16814—1612617 9 281316—1812717 10 211218—208412 6 181020—22426 3 128合計562681 37 10557周末8天，工作日22天合計448572645 824 8401254總計　1020　1469 　2094前期增長率為44%市場總需求額：Q1=48*1020=48960 Q2=48*1469=70512Q3=48*2094=100512 產(chǎn)品定位（Positioning）本店致力于打造一個有著小資情調(diào)的古典式咖啡吧。本店旨在為樂于享受生活或是想要擺脫生活壓力的人提供一個放逐自我、享受自由、欣賞藝術(shù)的精神家園。（三）項目背景及建設(shè)必要性近年來，隨著國人生活水平的提高，品嘗咖啡、欣賞電影、享受精神生活，逐漸成為一種時尚的生活方式。一、 項目的背景和基本設(shè)想（一）項目概況 項目名稱： 建設(shè)性質(zhì)：未建 建設(shè)單位： 建設(shè)地點：盧灣區(qū)思南路（近淮海中路）（二）項目規(guī)劃及基本設(shè)想每個人心中都有一家咖啡店。店內(nèi)分為吧臺區(qū)、散座區(qū)、包間區(qū)、影院區(qū)，能看書，能上網(wǎng)，并且每周末都將播放獨立電影。在周末或節(jié)假日時間為顧客放映最受喜愛的電影（如新銳電影、經(jīng)典電影、微電影等），同時也會主辦有關(guān)電影的聚會或是分享會。因此，職業(yè)間的差異對消費者行為有一定影響，所以我們選擇按職業(yè)作為變量對市場進行細分。 雖然目前國內(nèi)人均咖啡消費量與歐美國家相比還有很大的差距，但我國的咖啡市場正在以每年30%以上的速度擴大，中國的咖啡市場有著巨大的增值空間。 （1）SPR咖啡、COSTA COFFEE，以及來自我國香港地區(qū)的PACIFIC COFFEE。由上述題得大多數(shù)人會在咖啡店內(nèi)呆兩個小時，因此我店將營業(yè)時間定為早10:00~晚22:00。B、成長期市場營銷策略經(jīng)過市場投入期以后，產(chǎn)品已有相當(dāng)知名度，銷售快速增長，利潤也顯著增加。c、適時降價。這種策略是通過產(chǎn)品自身的調(diào)整來滿足顧客的不同需要，吸引有不同需求的顧客。繼續(xù)延用過去的策略，仍按照原來的細分市場，使用相同的分銷渠道、定價及促銷方式，直到這種產(chǎn)品完全退出市場為止。對于衰退比較迅速的產(chǎn)品，應(yīng)該當(dāng)機立斷，放棄經(jīng)營。三、 投資估算與資金 （一）建設(shè)投資估算表51 固定資產(chǎn)投資估算表項目二級科目數(shù)額（元）固定資產(chǎn)105880在建工程裝修原材料176362應(yīng)付職工薪酬119648房租105000合計506890注：在關(guān)于固定資產(chǎn)折舊部分，折舊殘值=（固定資產(chǎn)+在建工程原材料）* 5% 未將建設(shè)期的裝修人工算入。（1）水費經(jīng)營服務(wù)及其他用水價格：非居民用戶一般水戶排水費價格：（2）電費表63工商業(yè)及其他用電：（單位：元/千瓦時）不滿1千伏10千伏35千伏110千伏及以上非夏季（單一制未分時電價用戶）夏季（單一制未分時電價用戶）0．910根據(jù)星巴克威海路店，每月用水大約316立方米，每日消費者400人，一月用電5200元。7維簡費維簡費，是指我國境內(nèi)所有 煤炭生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱企業(yè))從成本中提取，專項用于維持簡單再生產(chǎn)的資金。具體銷售收入額可見（五）經(jīng)營稅金及附加部分。流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負債合計*100%表711各年度流動比率表試運營期達產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 （遠大于1，短期內(nèi)償還負債能力強，但是資金沒有得到充分利用。表78單位：元 達產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 利潤總額132967267143411813535495680165766070投資利潤率9%18%27%36%45%51%平均投資利潤率=（132967 + 267143 + 411813 + 535495 + 680165 + 766070）/ 5 /1500000 * 100%=30%（十一）資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率是指公司年末的負債總額同資產(chǎn)總額的比率。建設(shè)期和試運營期按月支付。外資企業(yè)殘值不低于原值的10%，需要少留或不留殘值的，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準(zhǔn)。（3）現(xiàn)金各期現(xiàn)金預(yù)算量如下表：表57 單位：元 建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 現(xiàn)金620000640000720000780000800000820000830000840000（4）庫存表58 原材料采購消耗及庫存情況表單位：元 建設(shè)期試運營期123456該期消耗032175153920169780186940201500218660228540該期采購745835000150000170000190000200000220000230000期末庫存7458 10283 6363 6583 9643 8143 9483 10943 （1）應(yīng)付賬款每期購買原材料，產(chǎn)生50%的應(yīng)付賬款，在下一期償還?？Х榷▋r（單位：杯）咖啡系列原材料定價玫瑰浪漫咖啡特級藍山、白蘭地、玫瑰花、方糖 68 皇家咖啡特級藍山、白蘭地、方糖58 布魯諾咖啡熱咖啡、白蘭地、加利安諾香甜酒、檸檬片、肉桂棒、方糖58瑪克蘭咖啡熱咖啡、白蘭地、檸檬片、肉桂棒、方糖48椰香咖啡冰咖啡、白蘭地、椰奶、鮮奶油、冰塊48維也納咖啡熱咖啡、巧克力醬、鮮奶油、七彩米、方糖48彩虹冰咖啡冰咖啡、草莓冰淇淋、紅石榴汁、蜂密、紅櫻桃、鮮奶油、碎冰48冰摩卡咖啡黑咖啡、巧克力醬、冰牛奶、冰淇淋、冰塊38卡布奇諾冰咖啡冰咖啡、巧克力醬、鮮奶油、冰塊、肉桂粉38拿鐵咖啡熱咖啡、牛奶、方糖38貴夫人咖啡熱咖啡、鮮奶油、牛奶、方糖38果汁定價（單位：杯）果汁系列原材料定價純純回憶香草果露、榛果果露、牛奶、茶58醇濃私語巧克力果露、牛奶、茶48初戀之味玫瑰果露38天天天藍藍莓果露38甜點定價（單位：1份/3塊）甜點系列原材料定價香草葡萄松餅酒漬葡萄干、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48 可可巧克力豆松餅?zāi)涂颈呵煽肆Χ?、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48酪乳藍莓松餅藍莓、松餅粉、香草酵母乳、酪乳48抹茶紅豆松餅?zāi)ú璺?、蜜紅豆粒、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48地點分析：促銷分析（2） 營業(yè)推廣策略如上數(shù)據(jù)顯示，我們選擇以下三種營業(yè)推廣策略：A、優(yōu)惠券若在我店一次消費滿100元的消費者，該次消費提供9折優(yōu)惠。c、收縮策略。常用的方法包括降價、提高促銷水平、擴展分銷渠道和提高服務(wù)質(zhì)量等。對成熟期的產(chǎn)品，宜采取主動出擊的策略，使成熟期延長，或使產(chǎn)品生命周期出現(xiàn)再循環(huán)。針對成長期的特點，為維持其市場增長率，延長獲取最大利潤的時間，可以采取下面幾種策略：a、改善產(chǎn)品品質(zhì)。在產(chǎn)品的投入期，一般可以由產(chǎn)品、分銷、價格、促銷四個基本要素組合成各種不同的市場營銷策略。 （4）定點咖啡機沖泡咖啡。這類“咖啡店”往往是以“咖啡”的名義經(jīng)營各式簡餐、西餐、扒類食品；在飲品方面，咖啡、茶、酒水等飲料在店中均有銷售。老式的沙發(fā)、座椅、臺燈和家具，適合的燈光、音樂、香氣和氛圍，外面有露天座，可以看街景。劣勢（W） 市場競爭大，周邊咖啡廳較多； 實力上不及其他知名咖啡廳，影響力比較薄弱 ； 資金不充裕，不能滿足各種消費人群各式各樣的需求。據(jù)北京國際咖啡行業(yè)協(xié)會和中國國際貿(mào)易中心提供的資料顯示，中國咖啡消費年增長率為15％左右，而世界咖啡消費年增長率僅為2％。老式的沙發(fā)、座椅、臺燈和家具，適合的燈光、音樂、香氣和氛圍，外面有露天座，可以看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也會愿意呆上幾個小時。另一份統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，1998年起中國的人均咖啡消費量正以30％的速度逐年遞增，有望成為世界重要的咖啡消費國。 機會（O） 隨著消費水平的提高，人們對物質(zhì)生活的要求更高了，更加樂于享受生活； 以文化氛圍吸引高消費人群； 經(jīng)營彈性空間大，以咖啡為主，多種副產(chǎn)品為輔； 消費者大多是學(xué)生和上班族，一旦形成習(xí)慣和消費偏好，易于形成忠誠顧客； 資料研究表明每天一杯咖啡對人體有各方面的好處，網(wǎng)絡(luò)上也隨處可見其益處。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也會愿意呆上幾個小時。這些咖啡經(jīng)營主體，也力求對自身品牌與經(jīng)營模式進行更加明晰的市場定位。設(shè)置在機場、休息站，以便利為主，人們伸手就可得到一杯咖啡機沖泡的咖啡。我們選擇快速滲透策略，原因如下：由于我們的項目沒有相似競爭者，因此希望能夠先發(fā)制人，以最快的速度打入市場，并取得盡可能大的市場占有率，讓消費者盡快熟悉我們的新型服務(wù)。如根據(jù)投入期觀察，增加咖啡品種，以提高產(chǎn)品競爭能力，滿足客戶更廣泛的需求，吸引更多顧客。為此，可以采取以下三種策略：a、市場調(diào)整。D、衰退期市場營銷策略衰退期的主要特點是：產(chǎn)品銷售量急劇下降；企業(yè)從這種產(chǎn)品中獲得的利潤很低甚至為零；大量的競爭者退出市場；消費者的消費習(xí)慣已發(fā)生改變等。拋棄無希望的顧客群體，大幅度降低促銷水平，盡量減少促銷費用，以增加目前的利潤。B、免費贈送