【正文】 保管、回收、繳銷 。 第八條 按合同約定，辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)： 第九條 資金借出程序 帶款提貨的資金支付：適用于借用現(xiàn)款采購物資的情況；此類方式的資金支付，應(yīng)當(dāng)作為特殊條件下使用，在辦理 資金的支付時(shí)視為采購人員借款，須填寫“購貨資金借用申請(qǐng)表”（表五），并得到表中人員（按授權(quán)審批或依據(jù)崗位職責(zé)復(fù)核）簽字同意后方可辦理借用； “購貨資金借用申請(qǐng)表”（表五） 主辦會(huì)計(jì)： 申請(qǐng)日期： 出納： 編號(hào)： 采購物資名稱： 物資規(guī)格： 采購數(shù)量： 需用日期： 用途： 現(xiàn)有庫存： 分供方名稱： 單價(jià)： 金額：（大寫） 預(yù)計(jì)結(jié)賬時(shí)間： 備注： 借用人 /日期 采購總經(jīng)理 /日期 常務(wù)副總裁 /日期 副總裁 /日期 借用人負(fù)責(zé)對(duì)購貨單位的聯(lián)系，負(fù)責(zé)對(duì)借出 資金的保管； 供應(yīng)部負(fù)責(zé)對(duì)上述事項(xiàng)的審核或自身進(jìn)行操作； 采購總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)采購合同以及 公司 資金狀況的審核或斟酌； 公司 領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)該業(yè)務(wù)的全面審核和資金借出的最終的批準(zhǔn)； 貨物入庫與發(fā)票入賬后，財(cái)務(wù)將該“購貨資金借用申請(qǐng)表”核銷；出納負(fù)責(zé)該項(xiàng)資金的監(jiān)督工作，若出現(xiàn)結(jié)賬時(shí)間超過預(yù)計(jì)時(shí)間，應(yīng)立即上報(bào)部門負(fù)責(zé)人或 公司 總裁； 第十條 采購人員的管理： 采購價(jià)格的公開： 每月 5日前報(bào)主要原料采購價(jià)格一覽表（表六），并與上月價(jià)格進(jìn)行比較。超越代理權(quán)限和非法委托人均無權(quán)對(duì)外簽約，但經(jīng)總裁特別授權(quán) 發(fā)給或補(bǔ)發(fā)給 委托證明書的例外。合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是： 部首部分，注意：寫明買賣雙方的全稱、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn)。 （二）經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) 第七條 經(jīng)濟(jì)合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定經(jīng)審查批準(zhǔn)后，方能正式簽訂。 第十條 經(jīng)濟(jì)合同聯(lián)合評(píng)審和形式審查的要點(diǎn)至少應(yīng)包括以下方面： 。 本款說明：對(duì)于一般經(jīng)濟(jì)合同，“分管 公司 領(lǐng)導(dǎo)審查”非必經(jīng)程序，由簽約部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；如一般經(jīng)濟(jì)合同中涉及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工藝特性和技術(shù)要求等重要條款的，必須先由分管的 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可加蓋本 公司 合同專用章。本 公司 內(nèi)一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實(shí)際履行或全面履行。 第 十八條 變更、解除經(jīng)濟(jì)合同，必須符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在 公司 內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù) 第十九條 變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本《制度》規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。 第二十五條 合同糾紛由總裁辦和簽約部門負(fù)責(zé)處理，對(duì)糾紛的處理必須具體并負(fù)責(zé)到底。 第三十條 對(duì)雙方已經(jīng) 簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書、調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)由總裁辦復(fù)印若干份，分別送與該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收?qǐng)?zhí)，有關(guān)部門應(yīng)協(xié)助或負(fù)責(zé)該文書的履行。 第三十五條 “合同聯(lián)合評(píng)審”制度是指： 對(duì)于重要經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)經(jīng) 由“業(yè)務(wù)部門、（需求部門、質(zhì)量檢驗(yàn)、倉儲(chǔ)）、財(cái)務(wù)部門、分管副總裁”的聯(lián)合評(píng)審，其中業(yè)務(wù)部門對(duì)合同負(fù)主要責(zé)任、各個(gè)部門可以如實(shí)填寫部門意見，而分管副總裁有決定權(quán)。 （ 1）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門留存的正本，用來記錄和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程； （ 2）送交總裁辦的復(fù)印件，留作總裁辦建立合同總臺(tái)賬，督察催辦、部門協(xié)調(diào)和合同考核用； （ 3）各個(gè)部門依據(jù)自己留存的復(fù)印件建立自己的部門合同臺(tái)賬， 依據(jù)合同進(jìn)行工作協(xié)調(diào)，完成職能工作，將合同復(fù)印件（或主要交易條款的復(fù)印件）附在每次填寫的“收款報(bào)告單”和“付款申請(qǐng)單”后面，用以及時(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)、對(duì)應(yīng)關(guān)系和進(jìn)程，供財(cái)務(wù)核算和領(lǐng) 導(dǎo)審批時(shí)參考用。其主要內(nèi)容包括：序號(hào)、合同號(hào)、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價(jià)金、對(duì)方單位、履行情況及備注等。 參與固定資產(chǎn)的定期（每年 7 月初和 12 月底）清查盤點(diǎn)； 第三條 負(fù)責(zé)耗材和其他物料用品的明細(xì)核算，登記其他財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳，進(jìn)行實(shí)物監(jiān)管 。 第三條 以員工崗位在企業(yè)中貢獻(xiàn)大小、責(zé)任大小、工作水平高低、勞動(dòng)強(qiáng)度大小等綜合指標(biāo)決定員工報(bào)酬，可適當(dāng)向經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、責(zé)任重大、技術(shù)含量高、有定量工作指標(biāo)的崗位傾斜。 銷售人員工資按底薪 +銷售提成的辦法 實(shí)行。 （六）社會(huì)保險(xiǎn)福利制度 第十七條 公司 福利制度的基本原則是合理性和必要性。 第十二條 對(duì)管理人員的考核： 該管理人員當(dāng)月的工作業(yè)績考核占其月度崗位考核指標(biāo)的 60％，主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理對(duì)其當(dāng)月業(yè)績的評(píng)價(jià)各占崗位考核指標(biāo)的 20％，總經(jīng)理對(duì)前述部分擁有否決權(quán)。 第五條 公司 生產(chǎn)經(jīng)營所需的高薪聘用的特殊人員和 公司 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員的工資待遇，由 公司 總經(jīng)理個(gè)案處理。 四、出納崗位職責(zé) 第一條 在部門總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照制度做好資金收付和票據(jù)保管工作； 第二條 嚴(yán)格履行 財(cái)務(wù)收支的崗位監(jiān)督 職責(zé)； 第三條 嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，對(duì)違紀(jì)和不符合制度 的單據(jù)有權(quán)拒付；經(jīng)審批的合法憑證才可付款，即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記；付款依據(jù)必須 合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全 ； 第四條 收付現(xiàn)金必須迅速準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)清，如有異議應(yīng)及時(shí)解決； 第五條 負(fù)責(zé) 國內(nèi)銷售 的 開票 工作，執(zhí)行 往來對(duì)帳 ，督促業(yè)務(wù)收款的按時(shí)上交；每日收入的現(xiàn)金和票據(jù)必須與賬單核對(duì)相符，認(rèn)真填寫收入報(bào)表； 第六條 嚴(yán)格按照規(guī)定使用印章和保存銀行票據(jù)；簽發(fā)現(xiàn)金支票及可以轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，必須先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；不得將空白支票交給外單位；對(duì)簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，專設(shè)“票據(jù)登記表”和“登記簿”進(jìn)行登記，認(rèn)真辦理注銷手 續(xù)；誤記的支票必須加蓋作廢戳與存根一并保存； 第七條 嚴(yán)格按制度使用和保管資金，保證帳目清楚： 不得白條抵庫；收入不準(zhǔn)坐支；不得私借現(xiàn)金，不得挪用公款； 超額現(xiàn)金要及時(shí)送存； 切實(shí)執(zhí)行外匯管理制度，不準(zhǔn)利用職務(wù)之便套匯或私兌外幣； 庫存現(xiàn)金應(yīng)每日盤點(diǎn)，切實(shí)執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長短款必須及時(shí)如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； 對(duì)收料付款員的現(xiàn)金使用情況，必須天天核對(duì)，及時(shí)結(jié)請(qǐng)；部門業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金必須每月清帳；負(fù)責(zé)催收其他應(yīng)收款項(xiàng)；及時(shí)結(jié)清借款和欠賬； 現(xiàn)金日記賬要做好日清月結(jié)，每月與“主辦會(huì)計(jì)” 對(duì)賬一次，做到賬款相符； 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行“ 費(fèi)用統(tǒng)計(jì) ”和“ 檔案裝訂 ”等工作 ； 嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)上報(bào)“ 資金計(jì)劃跟蹤表 ” ； 按資金計(jì)劃的需要， 協(xié)助 公司 融資 工作 ； 根據(jù) 公司 的實(shí)際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。每周五下午總裁辦核查各個(gè)部門合同的執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)補(bǔ)充和更正原有的合同臺(tái)帳記錄；每周六的工作例會(huì)前報(bào)副總裁各一份； （ 3）填寫“經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況月報(bào)表”。總裁辦的日常合同管理工作，直接對(duì) 公司 領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，必須做好經(jīng)濟(jì)合同監(jiān)督的基礎(chǔ)工作。其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。 對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，由總裁辦配合 公司 的法律顧問向人民法律申請(qǐng)執(zhí)行。 “雙方協(xié)商解決”為基本辦法。 第二十條 變更、解除經(jīng)濟(jì)合同，一律必需采用書面形式（包括當(dāng) 事人雙方的信件、函電、電傳等）。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無遺 留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。本款說 明：對(duì)于重要經(jīng)濟(jì)合同，“分管 公司 領(lǐng)導(dǎo)審查”是必經(jīng)程序。 。 本制度所指的“重大經(jīng)濟(jì)合同”是指應(yīng)由 公司 “董事會(huì)、董事長、總裁”及“ 公司 授權(quán)的專業(yè)法律顧問”審批的合同，應(yīng)在 公司 董事會(huì)或 公司 領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議上會(huì)商議定； 對(duì)于“重要經(jīng)濟(jì)合同”實(shí)行“合同聯(lián)合評(píng)審制度”；本制度所指的“重要經(jīng)濟(jì)合同”是指按規(guī)定授權(quán)由 公司 “ 分管副總裁”級(jí) 公司 領(lǐng)導(dǎo)審批的合同； 對(duì)于“一般經(jīng)濟(jì)合同”實(shí)行部門負(fù)責(zé)人審批的“簡易審批程序”；本制度所指的“一般經(jīng)濟(jì)合同”是除了上述界定的“重大經(jīng)濟(jì)合同”和“重要經(jīng)濟(jì)合同”以外的其他經(jīng)濟(jì)合同。 結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章（公章或合同專用章），不得使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。 包括：對(duì)方單位的法人資格、經(jīng)營權(quán)、履約能力及其資信情況，對(duì)方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。 我 公司 、 公司 各部門以及 公司 將來因發(fā)展需要而外設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或子公司 、其對(duì)外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。 第三條 公司 倉儲(chǔ) 物資入 庫 、出庫單 據(jù) ，分別由 供應(yīng)部、使用部門及營銷部辦理出、庫入手續(xù)， 專人負(fù)責(zé)領(lǐng)購、 登記、填制、保管 ； 庫管員依據(jù)入、出庫單的 “ 保管聯(lián) ” 登記 存貨電腦 明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查 ； 第四條 銀行支票由出納或總裁指定專人保管， 空白支票明確指定 由出納 專人妥善保管， 嚴(yán)格 貫徹票、印分管的原則 ； 第五條 支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查；支票付款后憑支票存根和發(fā)票，由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品由保管員簽字）總裁審批，完成后交出納，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷； 第六條 嚴(yán)格 控制攜帶空白支票外出采購 ； 對(duì)事先不能確定采購物資的單價(jià)、金額的， 經(jīng) 總裁 批準(zhǔn)，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購人員，明確用途和款項(xiàng)限額， 由出納按《票據(jù)法》的規(guī)定，簽發(fā)特定項(xiàng)目的授權(quán)補(bǔ)記支票， 使用支票人員回單位后必須及時(shí) 到計(jì)劃 財(cái)務(wù)部結(jié)算 ； 使用支票結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算一樣均須總裁簽字或補(bǔ)簽； 按規(guī)定在 同城或 本 公司 所在 票據(jù)交換 區(qū)域， 使用支票結(jié)算 ； 支票 必須 由 出納 簽發(fā)，不得將支票交給 他人 代為簽發(fā) ； 簽發(fā)支票 必須 使用藍(lán)黑或碳素墨水填寫 ， 避免 票據(jù)被 改 寫和 冒領(lǐng) ； 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款 余 額 ， 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支 票 ，也不得簽發(fā)與本 公司 的 預(yù)留印鑒不符的支票 ；如果 遺失已簽發(fā)的現(xiàn)金支票， 必須及時(shí)報(bào)告經(jīng)理和總裁，采取 申請(qǐng)掛失 止付等措施，防止損失的發(fā)生； 支票存根要同其他會(huì)計(jì)憑證一樣妥善保管 ； 轉(zhuǎn)移帳戶， 結(jié)清賬戶時(shí)，應(yīng)將剩余的空白支票，填列一式兩聯(lián)清單，全部交回 開戶 銀行注銷 ，同時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部要登記備忘記錄； 接受銀行支票時(shí)， 必須對(duì) 支票的真?zhèn)?、 日期 、 背書的連續(xù)性 進(jìn)行 認(rèn)真審查 ，避免接收和保管非法票據(jù)； 正確使用票據(jù) 背書 結(jié)算，確保票據(jù)的結(jié)算效力； （二）會(huì)計(jì)檔案管理制度 第七條 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，依據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)， 特制定本制度；本制度附有一附件（《會(huì)計(jì)檔案保管年限表》）； 第八條 公司 的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、 公司 財(cái)務(wù)管理制度，以及有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)決議等各種會(huì)計(jì)資料； 凡是本 公司 的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià) 值的資料均應(yīng)歸檔； 憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序、每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、起止年、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽章，歸檔前應(yīng)加以裝訂； 報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)按時(shí)歸檔，由專人保管并分類填制目錄； 第九條 會(huì)計(jì) 檔案的保存： 財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷登記有效； 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類； 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行； 會(huì)計(jì)檔案一般不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)批準(zhǔn)； 第十條 會(huì)計(jì)檔案的借用： 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定程序借用，并及時(shí)歸還；若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)； 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介 紹信經(jīng)批準(zhǔn)（年度審計(jì)必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他外單位人員借閱必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)）同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由； 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并限期歸還； 第十一條 會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽章； 第十二條 在 公司 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，對(duì)于作為電子信息的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)定期刻錄在光盤上一般每月刻錄一次，并做ＡＢ備份法刻錄長期保存； 《會(huì)計(jì)檔案 管理制度》附件： 會(huì)計(jì)檔案保管期限表 序號(hào) 檔案名稱 保管期限 說 明 一 會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證 15 年 2 記賬憑證 15 年 3 匯總憑證 15 年 二 會(huì)計(jì)賬簿類 4 總帳 15 年 包括日記總帳 5 明細(xì)賬