中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96(完整版)
【正文】 的人員職責(zé)分離。【ERP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)、計(jì)量等相關(guān)部門(mén)確認(rèn)的實(shí)際發(fā)貨計(jì)量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過(guò)賬，并打印出庫(kù)單交相關(guān)責(zé)任人簽字。 6 存貨處置 分（子）公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損以及經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定需報(bào)廢的存貨，按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；超過(guò)分（子）公司處置權(quán)限的報(bào)主管事業(yè)部，主管事業(yè)部審核（一般物資需會(huì)同物資裝備部審核）后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部提出處理意見(jiàn)并按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。財(cái)務(wù)部監(jiān)督檢查分（子）公司存貨計(jì)價(jià)方法是否正確。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)存貨處置的凈損益,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，納入當(dāng)期的損益。 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)在途存貨、貨到票未到的，月末應(yīng)按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度暫估入賬。 分（子）公司聯(lián)合小組根據(jù)市場(chǎng)情況或評(píng)估結(jié)果，確定閑置存貨基礎(chǔ)價(jià)格，通過(guò)拍賣(mài)、出租、轉(zhuǎn)讓（出售）、投資等方式處置閑置存貨,按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；超過(guò)分（子）公司處置權(quán)限的報(bào)主管事業(yè)部，主管事業(yè)部審核（一般物資需會(huì)同物資裝備部審核）后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部提出處理意見(jiàn)并按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。5 存貨盤(pán)點(diǎn) 分類(lèi)盤(pán)點(diǎn)：分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)存貨的品種按月分類(lèi)盤(pán)點(diǎn)，并將清查的結(jié)果與財(cái)務(wù)部門(mén)的賬表數(shù)據(jù)核對(duì)?！綞RP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)存貨收發(fā)及時(shí)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)，進(jìn)行日清月（日）結(jié)。 【ERP】?jī)?nèi)部移庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)具的移庫(kù)通知單在ERP系統(tǒng)中辦理移庫(kù)；移庫(kù)單據(jù)須由收發(fā)貨雙方責(zé)任人簽字確認(rèn)。3 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管 分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)及相關(guān)部門(mén)擬定倉(cāng)儲(chǔ)保管工作規(guī)程，經(jīng)分（子）公司分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。 液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)（儲(chǔ)運(yùn)）部門(mén)根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)、質(zhì)檢部門(mén)、生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)報(bào)的通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、計(jì)量等工作，由經(jīng)辦人員核對(duì)無(wú)誤后，【非ERP】辦理入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)開(kāi)具入庫(kù)單（或憑據(jù)）并簽字，入庫(kù)單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫(kù)，相關(guān)表單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任
外語(yǔ)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1