費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)(完整版)
【正文】 用品、低值易耗品、禮品：由行政部統(tǒng)一采購，除鮮花、水果外全部入庫，附增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票、合同復(fù)印件、盛輝物流集團(tuán)物料采購申請(qǐng)單或相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)會(huì)簽的《關(guān)于ㄨㄨ申請(qǐng)》復(fù)印件、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。發(fā)票抬頭原則上不能變更，如需變更，要提供新的行駛證復(fù)印件，保險(xiǎn)公司在發(fā)票上手工備注新的公司名稱，并加蓋發(fā)票專用章。審核時(shí)注意：（對(duì)公賬戶要求與開發(fā)票公司名稱一致）；，公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不蓋開票公司公章；、線路的，則運(yùn)輸結(jié)算單上的車號(hào)、線路要跟運(yùn)費(fèi)發(fā)票一致；；；；，詳細(xì)說明開票原因。內(nèi)部支出自制憑證主要包括工資表、年終獎(jiǎng)金發(fā)放表、工作接待呈批表、借款單等。（8）發(fā)票上有寫明附銷售清單時(shí)應(yīng)附蓋有出票人公章的銷售貨物清單。，經(jīng)辦報(bào)銷人應(yīng)填寫好報(bào)銷憑證事項(xiàng)，但是財(cái)務(wù)不能代經(jīng)辦人簽字，除非該財(cái)務(wù)為實(shí)際經(jīng)辦人。增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不算張數(shù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的，要呈報(bào)片區(qū)分管副總審批，超過片區(qū)分管副總審批權(quán)限的，呈報(bào)集團(tuán)分管財(cái)務(wù)副總審批。⑧所有小型發(fā)票需沿裝訂線依次粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，注意粘貼時(shí)保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，循序漸進(jìn)地粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，單據(jù)不能超出粘貼單的邊緣，然后再在《單據(jù)粘貼單》的左上角涂上膠水，以同向方式粘貼在報(bào)銷單據(jù)背面的左上角。除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票已收到且需要付款的、發(fā)票已收到但款項(xiàng)上次已付清的，一律填寫《報(bào)銷憑證》進(jìn)行報(bào)銷。當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷。.. . . ..費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)各公司賬務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格做好各項(xiàng)收支項(xiàng)目審核把關(guān)工作，審核工作如下：一、經(jīng)費(fèi)審核總體要求費(fèi)用發(fā)票審核。當(dāng)月25日后產(chǎn)生的費(fèi)用或因特殊原因當(dāng)月無法正常報(bào)銷的，允許于下個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超期不得報(bào)銷。（2）票據(jù)粘貼規(guī)定①所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊，費(fèi)用報(bào)銷粘貼應(yīng)平展、整齊。最后在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價(jià)與總金額。差旅費(fèi)報(bào)銷,不管金額大小,經(jīng)辦人簽字→部門經(jīng)理復(fù)核→人事部主管考勤的復(fù)核→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→總裁批準(zhǔn)（分公司片區(qū)總經(jīng)理審批）（二）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)人員對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。，如有涂改，需重新填寫報(bào)銷憑證。（9）注意區(qū)分國(guó)稅、地稅發(fā)票的適用范圍。審核這些單據(jù)時(shí)應(yīng)注意：1）大小寫金額是否一致。2)車輛費(fèi)用報(bào)銷:車輛核算部根據(jù)當(dāng)天所有的車輛費(fèi)用報(bào)銷單，匯總一份當(dāng)天的車輛報(bào)銷單，將所有的車輛費(fèi)用報(bào)銷單和匯總車輛報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)記賬。7)油費(fèi)：要求一般納稅人或小規(guī)模納稅人，都使用加油卡加油。、低值易耗品，禮品只能由行政部購買，其他部門如辦公室、市場(chǎng)部、倉儲(chǔ)部等不能自行購買，自行購買者不予報(bào)銷。附件為增值稅專用發(fā)票、合同、盛輝物流集團(tuán)物料采購申請(qǐng)單、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。16)快遞費(fèi)：結(jié)算方式為現(xiàn)金支付的，附地方稅務(wù)局通用定額發(fā)票；結(jié)算方式為月結(jié)的，附增值稅專用發(fā)票和客戶月結(jié)清單。、部門內(nèi)部活動(dòng)費(fèi)等費(fèi)用開支不屬于對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支范疇。（包括港澳臺(tái)）考察及旅游所需辦理的申請(qǐng)簽證費(fèi)用，公司予以報(bào)銷一次。；；，視為自動(dòng)放棄不予用其他方式補(bǔ)貼；屬集團(tuán)旅游標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的費(fèi)用額，可列入所屬公司日常費(fèi)用開支（費(fèi)用列支需提供旅游名單、入司時(shí)間、實(shí)際費(fèi)用及正規(guī)發(fā)票），超出部分由員工個(gè)人自行承擔(dān)。 ：附交通事故費(fèi)用清單、第三者收取賠償款發(fā)票復(fù)印件（福建省地方稅務(wù)局非經(jīng)營(yíng)收入統(tǒng)一票據(jù)
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