費(fèi)用報銷審核注意事項-展示頁
2025-07-06 16:18本頁面
【正文】 內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。與員工薪資有關(guān)的，需要人事部門簽字復(fù)核?？偛客ㄓ嵸M(fèi)報銷，需要附通訊小組請款申請單會簽文件及相關(guān)發(fā)票文件方可報銷。購買實物資產(chǎn)，需入庫的，如辦公用品、低值易耗品、禮品、承運(yùn)單等須由集團(tuán)統(tǒng)一印刷定制的資料、電腦、打印機(jī)、空調(diào)等，部門經(jīng)理復(fù)核后還要負(fù)責(zé)倉庫管理的會計助理核對入庫情況，并在報銷憑證上簽字。最后在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價與總金額。⑦車票、快遞費(fèi)發(fā)票、餐票以及其他的小型票據(jù)，必須粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，不能同向或反向直接粘貼在報銷憑證后。⑤增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不用粘帖，用回形針串別。③清單、合同應(yīng)粘貼于其對應(yīng)發(fā)票之后，如車管部報銷新車購置費(fèi)用和新車車廂款，附件有新車購置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細(xì)清單，那粘貼順序應(yīng)為新車購置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細(xì)清單。（2）票據(jù)粘貼規(guī)定①所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊，費(fèi)用報銷粘貼應(yīng)平展、整齊。除第1點、第2點以外的其他費(fèi)用，報銷時發(fā)票未收到但需要付款的一律填寫《預(yù)付款憑證申請單》、欠票憑證進(jìn)行報銷。大車、小車發(fā)生的費(fèi)用填寫《車輛費(fèi)用報銷單》。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，除差旅費(fèi)外不同部門支出的費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。當(dāng)月25日后產(chǎn)生的費(fèi)用或因特殊原因當(dāng)月無法正常報銷的，允許于下個月內(nèi)報銷，超期不得報銷。費(fèi)用報銷只能由本單位員工辦理，外單位人員前來報銷一律不予受理。簽批手續(xù)審核。收支項目審核。.. . . ..費(fèi)用報銷審核注意事項各公司賬務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格做好各項收支項目審核把關(guān)工作，審核工作如下：一、經(jīng)費(fèi)審核總體要求費(fèi)用發(fā)票審核。費(fèi)用報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，替票應(yīng)附上抵票說明，確保費(fèi)用發(fā)票合法性、有效性。嚴(yán)格按集團(tuán)相關(guān)規(guī)章制度文件規(guī)定、及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)事項審核把關(guān)，確保各項業(yè)務(wù)入賬的真實性、準(zhǔn)確性。嚴(yán)格按規(guī)定簽批費(fèi)用報銷流程，確保費(fèi)用報銷憑證簽署手續(xù)完整性、規(guī)范性。當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月報銷。12月份的費(fèi)用無特殊情況必須在12月28號前報銷并提交財務(wù)入賬，12月29到31日的發(fā)票可以在下年1月5日前報銷，否則跨年度提交的發(fā)票只能做退票處理，責(zé)任由經(jīng)辦人員承擔(dān)。付款單據(jù)如車輛費(fèi)用報銷單、報銷憑證、預(yù)付款憑證申請單或差旅費(fèi)報銷單等，內(nèi)容要填寫完整：（1）付款單據(jù)的種類及用途報銷單據(jù)種類。外出差旅費(fèi)報銷時以《差旅費(fèi)報銷單》填寫報銷，出差期間發(fā)生的招待費(fèi)連同外出差旅費(fèi)一起報銷。除第1點、第2點以外的其他費(fèi)用，報銷時發(fā)票已收到且需要付款的、發(fā)票已收到但款項上次已付清的，一律填寫《報銷憑證》進(jìn)行報銷。②將較大的發(fā)票及單據(jù)左上角涂上膠水后同向粘貼在報銷憑證的背面的左上角；發(fā)票及單據(jù)按報銷憑證上的項目順序分項歸集粘貼，如：本次報銷項目有通訊費(fèi)、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，發(fā)票按項目順序歸集粘貼。④增值稅專用發(fā)票單獨(dú)報銷，不與普通發(fā)票混在一起報銷。⑥屬集團(tuán)內(nèi)部代付費(fèi)用即相應(yīng)公司的發(fā)票，不要粘貼，用回形針串別，報銷代付后由財務(wù)將發(fā)票寄給對應(yīng)公司會計做賬。⑧所有小型發(fā)票需沿裝訂線依次粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，注意粘貼時保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，循序漸進(jìn)地粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，單據(jù)不能超出粘貼單的邊緣，然后再在《單據(jù)粘貼單》的左上角涂上膠水，以同向方式粘貼在報銷單據(jù)背面的左上角。二、審核注意事項（一）費(fèi)用報銷部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。租金報銷，需要行政辦公部門審核確認(rèn)，第一次報銷時需要求附上租賃合同復(fù)印件。車輛保險費(fèi)報銷，需要負(fù)責(zé)車輛保險費(fèi)登記的會計助理核對，并在報銷憑證上簽字。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷，超過部門經(jīng)理
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