某公司會計電算化管理制度(完整版)
【正文】 管理人員妥善保管，年度終了再整理歸檔。 ? 檔案管理內(nèi)容 一、會計憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應存檔的會計憑證，按憑證順序號和本號檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會計檔案范圍和無須存檔 的一些資料，補充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負責憑證打印、裝訂、暫時保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時應按適當厚度統(tǒng)一裝訂； 認真填列會計憑證封面，封面各記事欄都應填列完整清晰，以便于查閱。 各種基本會計報表應于該會計期后五日內(nèi)編制完成并報出。 套帳初始化工作完成后，應根據(jù) 現(xiàn)行財務制度規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，及時在電子報表系統(tǒng)中編制《利潤及利潤分配表》、《資產(chǎn)負債表》、《財務狀況變動表》、《管理費用明細表》等基本會計報表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報的各種明細表等，并設定各種報表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。 ? 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 六 頁 共 17 頁 ? 會計電算化管理制度 ? 審 核 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 審核會計報表是否與相關總帳金額一致平衡。以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 一 頁 共 17 頁 ? 會 計 電 算 化 工 作 程 序 圖 注 圖中③為直接上機填制記帳憑證，④則為審核人員上機審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時 粘貼原始憑證，經(jīng)核對無誤后，整理存檔； 會計人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會計工作職業(yè)道德 要求認真執(zhí)行相關工作。 ? 資金管理 負責銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理； 負責流動資金的日常核算管理； 負責每日制印收入日報表及現(xiàn)金日報表； 負責對門票、發(fā)票 、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。各種報表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設定，不得隨意修改。會計報表報出之前應認真與系統(tǒng)有關帳簿、憑證進行核對，如帳表不符，應及時查找原因，并進行相應調(diào)整，直至帳表一致。 ? ? 會計電算化管理制度 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 十一 頁 共 17 頁 二、會計帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務日或各月的會計帳簿可由業(yè)務經(jīng)辦人在當期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù) 由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務經(jīng)辦人負責維護； 會計年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時，應認真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應對所有帳簿進行歸類、編號，妥善保存； 會計帳簿封面應書寫規(guī)范，應填項目都應填列齊全清晰。 ? ? 會計電算化管理制度 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 十四 頁 共 17 頁 七、硬件設備維護 ? 硬件維護范圍 注 ：上圖為我公司電算化專用設備主要配置情況。 ? ? 會計電算化管理制度
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