某公司會(huì)計(jì)電算化管理制度(完整版)
【正文】 管理人員妥善保管，年度終了再整理歸檔。 ? 檔案管理內(nèi)容 一、會(huì)計(jì)憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)憑證，按憑證順序號(hào)和本號(hào)檢查有無(wú)短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和無(wú)須存檔 的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時(shí)應(yīng)按適當(dāng)厚度統(tǒng)一裝訂； 認(rèn)真填列會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于查閱。 各種基本會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于該會(huì)計(jì)期后五日內(nèi)編制完成并報(bào)出。 套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù) 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，及時(shí)在電子報(bào)表系統(tǒng)中編制《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》等基本會(huì)計(jì)報(bào)表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報(bào)的各種明細(xì)表等，并設(shè)定各種報(bào)表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。 ? 以知識(shí)鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 六 頁(yè) 共 17 頁(yè) ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 ? 審 核 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細(xì)帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 審核會(huì)計(jì)報(bào)表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。以知識(shí)鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 一 頁(yè) 共 17 頁(yè) ? 會(huì) 計(jì) 電 算 化 工 作 程 序 圖 注 圖中③為直接上機(jī)填制記帳憑證，④則為審核人員上機(jī)審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時(shí) 粘貼原始憑證，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，整理存檔； 會(huì)計(jì)人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會(huì)計(jì)工作職業(yè)道德 要求認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)工作。 ? 資金管理 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來(lái)崗的日常管理； 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的日常核算管理； 負(fù)責(zé)每日制印收入日?qǐng)?bào)表及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表； 負(fù)責(zé)對(duì)門票、發(fā)票 、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對(duì)，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 以知識(shí)鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 十一 頁(yè) 共 17 頁(yè) 二、會(huì)計(jì)帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務(wù)日或各月的會(huì)計(jì)帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù) 由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)維護(hù)； 會(huì)計(jì)年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細(xì)帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無(wú)誤后，應(yīng)對(duì)所有帳簿進(jìn)行歸類、編號(hào)，妥善保存； 會(huì)計(jì)帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項(xiàng)目都應(yīng)填列齊全清晰。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 以知識(shí)鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 十四 頁(yè) 共 17 頁(yè) 七、硬件設(shè)備維護(hù) ? 硬件維護(hù)范圍 注 ：上圖為我公司電算化專用設(shè)備主要配置情況。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度
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