【正文】 內(nèi)容7董事對于自身的權(quán)利和責(zé)任是否有明確的認(rèn)知，并且有足夠的知識、經(jīng)驗(yàn)和時間來勤勉、誠信、盡責(zé)地履行職責(zé)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容6監(jiān)事會的構(gòu)成是否能夠保證其獨(dú)立性，監(jiān)事能力是否與相關(guān)領(lǐng)域相匹配內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容8董事會是否獨(dú)立于經(jīng)理層和大股東，董事會及其審計(jì)委員會是否有適當(dāng)數(shù)量的獨(dú)立董事存在且能有效發(fā)揮作用內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容股東大會是否規(guī)范而有效地召開，股東是否可以通過股東大會行使自己的權(quán)利內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1企業(yè)與控股股東是否在資產(chǎn)、財務(wù)、人員方面實(shí)現(xiàn)相互獨(dú)立，企業(yè)與控股股東的關(guān)聯(lián)交易是否貫徹平等、公開、自愿的原則內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2企業(yè)是否根據(jù)規(guī)定及時完整地披露與控股股東相關(guān)的信息內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3企業(yè)是否對中小股東權(quán)益采取了必要的保護(hù)措施，使中小股東能夠和大股東以同等條件參加股東大會，獲得與大股東一致的信息，并行使相應(yīng)的權(quán)利內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容45監(jiān)事會是否能夠規(guī)范而有效地運(yùn)行，監(jiān)督董事會、經(jīng)理層履行職責(zé)并糾正損害企業(yè)利益的行為內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容9對經(jīng)理層的權(quán)力是否存在必要的監(jiān)督和約束機(jī)制內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容10圖13 可能存在組織架構(gòu)治理風(fēng)險的各項(xiàng)工作1．2．2 組織架構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險從組織架構(gòu)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來看，其風(fēng)險主要在于：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運(yùn)行效率低下。目標(biāo)1及時、合理配置人力資源，確保員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)目標(biāo)2建立高效的激勵與約束機(jī)制，有效開發(fā)和利用人力資源目標(biāo)3建立科學(xué)、合理的人力資源考核制度，確保能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)目標(biāo)4建立具有競爭力的薪酬制度，保持和吸引優(yōu)秀人才；按照國家有關(guān)法律法規(guī)的要求規(guī)范薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序目標(biāo)5規(guī)范招聘及離職程序，引入人員聘用競爭機(jī)制，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力圖31 人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)3．1．2 人力資源財務(wù)目標(biāo)企業(yè)在人力資源管理過程中需達(dá)到的財務(wù)目標(biāo)如圖32所示。招聘不同的對象，其面試考官的人員構(gòu)成是不一樣的，具體內(nèi)容如下表所示。第4章 招聘渠道第11條 公司招聘分為內(nèi)部招聘和外部招聘。招聘信息發(fā)布后，公司會收到大量應(yīng)聘人員的相關(guān)資料，人力資源部工作人員對收集到的相關(guān)資料進(jìn)行初步審核，對初步挑選出的合格應(yīng)聘者，以電話或信函的方式（面試通知書）告知他們前來公司參加下一環(huán)節(jié)的甄選。第18條 經(jīng)公司甄選合格的人員，在公司決定錄用之前，視情況可對其作相關(guān)的背景調(diào)查，調(diào)查的主要內(nèi)容包括員工學(xué)歷水平、工作經(jīng)歷、綜合素質(zhì)等，這樣可以在一定程度上降低公司的用人風(fēng)險。若用人部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要時，也可報請公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將試用期酌情縮短。第22條 本制度解釋權(quán)歸公司人力資源部，自頒布之日起實(shí)施。、中、基層管理者管理技能培訓(xùn)體系。第5條 部門交叉引導(dǎo)對新員工進(jìn)行部門內(nèi)部工作引導(dǎo)時，各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合新員工所擔(dān)任的工作性質(zhì)和崗位職責(zé)，帶領(lǐng)新員工到相關(guān)部門進(jìn)行部門交叉引導(dǎo)，使其熟悉公司各部門間的相互工作關(guān)系。、新運(yùn)營模式的建立與運(yùn)行、最新的管理理論和經(jīng)營理念、管理者晉級課程等。，有一定的專業(yè)特長、技術(shù)知識和管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的事業(yè)心和進(jìn)取心的員工。，以安排產(chǎn)品研發(fā)、品質(zhì)管理、設(shè)備及工藝管理等工作崗位輪換為主。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．4．3 考核實(shí)施辦法制度名稱考核實(shí)施辦法辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的1．通過績效考核，將部門和員工個人的工作表現(xiàn)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密地結(jié)合起來，確保公司戰(zhàn)略快速而平穩(wěn)地實(shí)現(xiàn)。1．公司總經(jīng)理。第2章 制訂績效考核計(jì)劃第5條 績效考核計(jì)劃是績效考核過程的起點(diǎn)，制訂績效考核計(jì)劃的主要依據(jù)是公司目標(biāo)的落實(shí)。2．整體表現(xiàn)考核（1）指對影響員工完成工作結(jié)果的行為、表現(xiàn)和素質(zhì)等方面進(jìn)行評價。復(fù)評的成績作為員工最終的結(jié)果。3．請假超過限定日數(shù)者。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．4．7 離職管理辦法制度名稱離職管理辦法辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為規(guī)范公司員工離職管理工作，維護(hù)公司和員工雙方的合法權(quán)益，特制定本辦法。第3章 離職審批程序第8條 辭退程序1．被辭退員工所在部門經(jīng)理填寫“員工離職申請表”（如下表所示），詳細(xì)說明辭退的原因，相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，提交到人力資源部。如果辭職員工是公司的關(guān)鍵員工或表現(xiàn)優(yōu)異，人力資源部應(yīng)設(shè)法挽留。1．離職員工將領(lǐng)用的工作服裝、辦公用品等交還行政管理部門；接收部門經(jīng)辦人在離職單上簽字確認(rèn)物品交接完成。第5章 附則第18條 本辦法未盡事宜按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1安全生產(chǎn)事故頻繁，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損，甚至倒閉內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2圖45 安全生產(chǎn)風(fēng)險4．2．2 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險企業(yè)在履行社會責(zé)任時，在產(chǎn)品質(zhì)量方面至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險（如圖46所示）。企業(yè)缺乏積極向上的文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，致使企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1企業(yè)缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險意識，可能導(dǎo)致其發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2缺乏誠實(shí)守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4圖53 企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險5．2．2 企業(yè)文化評估風(fēng)險企業(yè)文化評估風(fēng)險如圖54所示。，出納人員需及時核實(shí)籌集資金的到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常，及時匯報，否則由出納人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。，總賬會計(jì)需與明細(xì)賬分類會計(jì)核對雙方賬簿記錄的發(fā)生額和余額，核對無誤后，雙方在科目余額表上簽字確認(rèn)，確?；I資業(yè)務(wù)會計(jì)記錄的真實(shí)、可靠。第5條 投資合同由公司的法定代表人或法人代表通過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無權(quán)簽訂。1．推薦或更換本公司指派人員。9．被投資公司的長期投資項(xiàng)目。第4章 其他規(guī)定第18條 投資部應(yīng)制定投資備查登記簿，以便公司可隨時掌握長期股權(quán)投資的狀況。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6．3 資金營運(yùn)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則6．3．3 現(xiàn)金管理流程現(xiàn)金管理流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容崗位監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度10．整理單據(jù)、憑證歸檔9．按要求合理使用現(xiàn)金7．核實(shí)用款申請6．提交用款申請5．提出用款申請4．傳達(dá)《現(xiàn)金需求計(jì)劃》3．匯總《現(xiàn)金需求計(jì)劃》2．?dāng)M訂《現(xiàn)金需求計(jì)劃》8．出納付款1．制定《現(xiàn)金管理辦法》1財務(wù)部審核審批檢查《現(xiàn)金管理辦法》是否全面、準(zhǔn)確、合理《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》2各部門財務(wù)部檢查《現(xiàn)金需求計(jì)劃》是否準(zhǔn)確、合理、合規(guī)《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》3財務(wù)部各部門檢查《現(xiàn)金需求計(jì)劃》匯總是否合理、及時《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》4財務(wù)部檢查《現(xiàn)金需求計(jì)劃》是否及時、準(zhǔn)確下達(dá)《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》5各部門審核審批檢查用款申請的填寫是否項(xiàng)目齊全、無遺漏《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》6各部門財務(wù)部審核檢查用款申請的提交是否及時，是否已經(jīng)過必要的部門內(nèi)部審核《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》7財務(wù)部檢查用款申請是否得到及時、準(zhǔn)確的核實(shí)《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》8財務(wù)部審核檢查付款方式是否合規(guī)《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》9各部門檢查是否按要求使用現(xiàn)金《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》10財務(wù)部檢查是否及時、完整地進(jìn)行歸檔《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》6．3．4 銀行存款流程銀行存款流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容崗位監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度1．申請開設(shè)新賬戶2．開設(shè)銀行賬戶3．商討《結(jié)算協(xié)議》4．簽訂《結(jié)算協(xié)議》5．填制原始憑證并提交審簽6．辦理結(jié)算業(yè)務(wù)7．填制或取得結(jié)算憑證。1．被投資公司的基本狀況、動態(tài)信息。11．公司管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。3．被投資公司經(jīng)營方向、經(jīng)營方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。第7條 權(quán)益證書由財務(wù)部的財務(wù)文員保管，財務(wù)文員將投資管理部交來的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，放入保險柜中，未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸權(quán)益證書。第8條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第5條 保管資產(chǎn)保管資產(chǎn)是指股票、債券等有價證券部分。第2條 范圍本制度適用于公司總部、控股子公司、全資子公司及各分公司的籌資行為。環(huán)境保護(hù)投入不足，造成環(huán)境污染，影響人類健康，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1以浪費(fèi)資源為代價追求速度和效益，造成資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2圖47 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約風(fēng)險4．2．4 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益風(fēng)險企業(yè)在履行社會責(zé)任時，在促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益方面至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險（如圖48所示）。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期第4章 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則——社會責(zé)任4．1 社會責(zé)任管理目標(biāo)4．1．1 安全生產(chǎn)管控目標(biāo)社會責(zé)任是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等方面。第14條 員工離職移交期限為五天。第4章 離職移交手續(xù)管理第10條 員工離職時，持通過批準(zhǔn)的“員工離職申請表”和“離職交接單”（如下表所示）到公司相應(yīng)的部門辦理離職移交手續(xù)；辦妥后，再將手續(xù)送人力資源部審核。3．辭退申請通過總經(jīng)理審批后，人力資源部與被辭退員工進(jìn)行辭退面談，并通知員工辦理離職手續(xù)。第2章 離職分類第3條 合同離職員工因終止履行受聘合同或協(xié)議而離職。第14條 有下列情形之一者，其考核不得列入一至三等。1．年度內(nèi)曾受獎勵或懲戒者，其年度考績應(yīng)依下列規(guī)定增減其分?jǐn)?shù)。 （3）此部分內(nèi)容為通用表現(xiàn)項(xiàng)目，考核指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一制定，適用于所有員工。第3章 考核實(shí)施第7條 考核頻率本公司的考核分為月度考核、季度考核與年度考核三種，其具體內(nèi)容如下表所示。3．連續(xù)出勤不滿六個月者。3．通過對員工工作績效、工作能力等進(jìn)行客觀的評價，為員工薪資調(diào)整、職位變動、培訓(xùn)與發(fā)展等人力資源管理工作提供有效的依據(jù)。第5章 培訓(xùn)評估與檔案管理第13條 培訓(xùn)效果評估公司每開展一次培訓(xùn)項(xiàng)目，人力資源部應(yīng)及時對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估，形成培訓(xùn)評估報告，以不斷改進(jìn)和提升以后的培訓(xùn)工作質(zhì)量。，或者由員工個人提出輪換申請，必須經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、人力資源總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。，制訂所屬部門員工的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃，并報人力資源部批準(zhǔn)后實(shí)施。第2章 入職培訓(xùn)第3條 公司統(tǒng)一培訓(xùn)，公司統(tǒng)一組織培訓(xùn)，內(nèi)容主要包括公司發(fā)展歷史與愿景、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、主要業(yè)務(wù)；薪酬福利、績效考核等人力資源政策。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．4．2 培訓(xùn)管理制度制度名稱培訓(xùn)管理制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的，提升公司員工業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)。（3）員工試用期即將結(jié)束時，需填寫員工轉(zhuǎn)正申請表，公司根據(jù)員工試用期的表現(xiàn)做出相應(yīng)人事決策。通過筆試、面試環(huán)節(jié)的選拔，經(jīng)公司考核合格的應(yīng)聘人員，在做出錄用決策后的三個工作日內(nèi)向其發(fā)出錄用通知；對未被公司錄用的人員，人力資源部也應(yīng)禮貌地以電話、郵件或者信函（主要是以員工錄用通知書的形式告知）的形式告