【正文】 四 、其他規(guī)定： 外埠各區(qū)需及時(shí)開設(shè)備用金帳戶（預(yù)算匯款專用）， 具體詳見外埠費(fèi)用預(yù)算制度。 人事部辦理退押金手續(xù)時(shí)需核實(shí)離職人員具體的扣款，結(jié)算工資余額，雙 方并簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)部辦理退押手續(xù)。 3． 假的月工資標(biāo)準(zhǔn)： 4． 婚假的工資標(biāo)準(zhǔn)： 5． 病假時(shí)間 的 規(guī)定 XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 35 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 關(guān)于外埠區(qū)內(nèi)購款、工鞋款、制服費(fèi)押金的收款流程 為加強(qiáng)對(duì)外埠區(qū)域內(nèi)的內(nèi)購款、工鞋款、制服費(fèi)押金的管理，及時(shí)收回以上款項(xiàng)， 現(xiàn)制定以下流程以便于各部門間的配合操作： 注：規(guī)定期限指：內(nèi)購款、工鞋、制服費(fèi)押金發(fā)生月的月底前，如： 05年 11 月 2日發(fā)生內(nèi)購或新員工入職，則區(qū)長(zhǎng)需于 11月 30 日前將款項(xiàng)清單傳真至財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部收到傳真后在 5 個(gè)工作日內(nèi)予 以核對(duì)，確認(rèn)無誤后，區(qū)長(zhǎng)將款項(xiàng)匯入公司 指定帳戶 ，并將匯款憑證傳真至財(cái)務(wù)部予以確認(rèn) 區(qū)長(zhǎng)將內(nèi)購鞋、工鞋的內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等單據(jù)快遞至貨品部，財(cái)務(wù)部及貨品部在收齊所有單據(jù)后的 3 個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)的收據(jù)（蓋有公司財(cái)務(wù)出納章）快遞至區(qū)長(zhǎng)處 區(qū)長(zhǎng)在收到快遞的當(dāng)天需以電話方式與財(cái)務(wù)部取得確認(rèn)，并立即將收據(jù)發(fā)放給相關(guān)的員工，同時(shí)，需將當(dāng)時(shí)匯款憑證的原件 在 15 天內(nèi)寄回公司財(cái)務(wù)部予以銷帳。 人事部對(duì)以上資料進(jìn)行復(fù)核，簽字確認(rèn)店鋪人員當(dāng) 月的基本工資，并根據(jù)考勤卡及相關(guān)的人事資料統(tǒng)計(jì)編寫薪資明細(xì)表（人事部專用欄），填列內(nèi)容包括：基本工資 /出勤小時(shí)數(shù) /小時(shí)工資 /加班 /遲到 /病假 /事假小時(shí)數(shù)、餐費(fèi) /電話費(fèi) /商場(chǎng) /社保 /其他扣款數(shù)，其中，扣款數(shù)應(yīng)與應(yīng)收會(huì)計(jì)于月底前進(jìn)行對(duì)帳，若存在扣款差異數(shù)，未能及時(shí)在次月做工資前進(jìn)行調(diào)整，必須于次月月底前核對(duì)清楚，并在下次做工資時(shí)一并調(diào)整；人事部于每月 5 日中午 12： 00 前將各店鋪的薪資明細(xì)表等資料交至財(cái)務(wù)部； 財(cái)務(wù)部對(duì)人事部提供的資料進(jìn)行計(jì)算、復(fù)核并匯總，報(bào)人事部、管理部主管簽字于 12 日 6： 00PM 前傳至香港財(cái)務(wù) 部審核，待香港方面確認(rèn)后再與人事部進(jìn)行核對(duì)，然后交回出納，于 15 日前將在職員工應(yīng)發(fā)工資錄入到銀行帳號(hào)中， 20 日前將離職人員應(yīng)發(fā)工資錄入到銀行帳號(hào)中；并對(duì)該月工資復(fù)核情況（存在問題等）進(jìn)行匯總，上報(bào)財(cái)務(wù)主管并將相關(guān)資料備案。 一、外埠地區(qū)預(yù)算與報(bào)銷的流程： 每月 20 日前，各外埠區(qū)長(zhǎng)向營(yíng)運(yùn)部提交下月費(fèi)用預(yù)算（主要為：固定費(fèi)用支出），預(yù)計(jì)下 月需支付的各類費(fèi)用（費(fèi)用分類詳見“店鋪費(fèi)用預(yù)算表”）； 次月 10 日，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的費(fèi)用預(yù)算，計(jì)算需由外埠對(duì)外支付的金額，扣除上月借款尚未沖銷的余額后，將款項(xiàng)匯入各外埠區(qū)長(zhǎng)備用金帳戶； 次月 25 日，財(cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)單據(jù)流轉(zhuǎn)的實(shí)際情況，結(jié)合各區(qū) 10 日匯款情況，將部分于 1025 日之間審批完的費(fèi)用單據(jù)整理后，進(jìn)行第二次的匯款以保證外埠區(qū)資金存量； 外埠區(qū)每月至少 2 次將費(fèi)用單據(jù)交至財(cái)務(wù)部，第一次于每月 10 日前，第二次于每月 25 日前； 預(yù)算金額與實(shí)際發(fā)生金額一致，或者實(shí)際發(fā)生金額在預(yù)算之內(nèi)的，由營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部審核后， 總經(jīng)理審批；實(shí)際發(fā)生但未列入預(yù)算的費(fèi)用，或者實(shí)際發(fā)生金額超過預(yù)算的，按照現(xiàn)行費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷。 7） 外埠一旦新開店鋪， 店長(zhǎng)、區(qū)長(zhǎng)應(yīng)在開店準(zhǔn)備期在當(dāng)?shù)剡x擇 3 家符合公司標(biāo)準(zhǔn) （ 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：錦江之星、莫泰 、如家等連鎖經(jīng)營(yíng)的旅館，限額： 200 元 /標(biāo)準(zhǔn)間） 的賓館資料報(bào)公司行政部、財(cái)務(wù)部 ，以備公司員工在出差期間預(yù)訂房間之用。 二、寫字樓預(yù)算流程： 每月 25 日前，各部門向財(cái)務(wù)部提交下月費(fèi)用預(yù)算預(yù)計(jì)下月需支付的各類費(fèi)用（費(fèi)用分類詳見 “寫字樓費(fèi)用預(yù)算表 ”）； 財(cái)務(wù)部會(huì)于次月 15日前后將上月實(shí)際支出與上月預(yù)算的對(duì)照表發(fā)放到各部門主管，以便于各部門主管了解和控制其部門費(fèi)用支出； 對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部將根據(jù)資金狀況另行安排付款時(shí)間； XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 14 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 XXX 國際貿(mào) 易（上海）有限公司 公司固定支出審批制度 對(duì)于維持公司日常經(jīng)營(yíng)的、必須按時(shí)支付的固定支出，為簡(jiǎn)化審批流程，提高工作效率，特規(guī)定對(duì)固定支出的審批流程如下： 對(duì)于該項(xiàng)費(fèi)用支出，各部門請(qǐng)直接請(qǐng)款； 如某項(xiàng)支出的支付時(shí)間、支付金額、收款人、支付方式等與附件所列不符，各部門相關(guān)經(jīng)辦人員應(yīng)作出書面解釋。 二、 報(bào)銷實(shí)施細(xì)則 XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 7 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 （一）差旅費(fèi)報(bào)銷 1．差旅費(fèi)是指：?jiǎn)T工在境內(nèi)、境外出差發(fā)生的費(fèi)用，包括長(zhǎng)途交通工具費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、賓館住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼及其他等； 2．差旅費(fèi)的借款原則：必須由出差人員填寫 “差旅費(fèi)借支申請(qǐng)單 ”（表格后附），寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額等，并按流程審批，方可借款。 三 、總帳會(huì)計(jì)： 1. 負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)表及國際稅務(wù)申報(bào)； 2. 與其他關(guān)聯(lián)部門的對(duì)帳； 3. 日常的轉(zhuǎn)帳的財(cái)務(wù)處理； 4. 憑證復(fù)核。具體操作流程：部門主管將具體的人員清單、家庭地址和可能發(fā)生費(fèi)用統(tǒng)計(jì)后報(bào)財(cái)務(wù)部主管、總經(jīng)理批準(zhǔn)，事后憑票報(bào)銷； 5）有車費(fèi)補(bǔ)貼限額的員工（詳見 “部門各項(xiàng)津貼一覽表暫行規(guī)定 ”）的市內(nèi)交通費(fèi)在 XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 9 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 其每月的補(bǔ)貼限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過部分原則上不予以報(bào)銷；其他人員的市內(nèi)交通費(fèi)仍可實(shí)報(bào)實(shí)銷，但必須 詳細(xì)注明往來地點(diǎn)及原因 ； 注：所有出租車費(fèi)用如無事先向管理部申請(qǐng)， 事后均不予以報(bào)銷 除： 財(cái)務(wù)部的提現(xiàn)車費(fèi)及外高橋保稅區(qū)內(nèi)的部分車費(fèi)； 人事部在松江地區(qū)辦理外勞力綜合保險(xiǎn)事宜的部分車費(fèi)； （四）通信費(fèi)的報(bào)銷： 1．通信費(fèi)是指：基本通話費(fèi)、長(zhǎng)途費(fèi)、漫游費(fèi)、 對(duì)公 短信費(fèi)； 2．報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 1）各部門員工報(bào)銷限額詳見 “部門各項(xiàng)津貼一覽表暫行規(guī)定 ”； 2）對(duì)于公司給予手機(jī)費(fèi)補(bǔ)助的員工， 超過部分原則上不予以報(bào)銷；申報(bào)時(shí)，申報(bào)人需提供當(dāng)月的手機(jī)費(fèi)帳單或電話清單； 3）對(duì)于無手機(jī)補(bǔ)貼的員工，其出差期間對(duì)公業(yè)務(wù)的手機(jī)費(fèi)（含基本通話費(fèi)、長(zhǎng)途及漫游費(fèi)）可申請(qǐng)報(bào)銷，日均限額 30 元，限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，但需提供其出差期間的電信帳單及電話清單，并將對(duì)公業(yè)務(wù)的電話標(biāo)注統(tǒng)計(jì)后方可申請(qǐng)報(bào)銷； （五）物料的報(bào)銷 1．物料是指：辦公用品、辦公設(shè)備的耗材、印刷品、包裝袋、有機(jī)鞋架等裝飾物料及其他； 2．申購及審批流程： XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 10 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 申購人填寫 “物料 /費(fèi)用申請(qǐng)表 ”，需注明購買的具體原因 /數(shù)量 /使用部門 部門主管簽字 轉(zhuǎn)至行政部，由行政 部匯總并統(tǒng)一 報(bào)價(jià) 行政部采購員工根據(jù)匯總清單要求供應(yīng)商報(bào)價(jià)，根據(jù)報(bào)價(jià)單填制《費(fèi)用 /購物申請(qǐng)表》，如需借款，須在申請(qǐng)表內(nèi)注明并同時(shí)填寫暫支單 財(cái)務(wù)部復(fù)核購物申請(qǐng)單據(jù) 有疑問 同意 上海管理部審批 有疑問 同意 限額以上，報(bào)香港財(cái)務(wù)總部審批 有疑問 同意 定購或購買物料 供應(yīng)商送交物料，行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收并在送貨單上簽字 經(jīng)手人填制《現(xiàn)金申報(bào)匯總表》，需附： 供應(yīng)商送貨單（簽收單） +正式稅務(wù)發(fā)票 無誤 部門主管、財(cái)務(wù)部、上海管理部 XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 11 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 出納根據(jù)付款憑證支付款項(xiàng) 注：報(bào)價(jià)單需注明規(guī)格 /單價(jià) /數(shù)量 /總價(jià) /運(yùn)費(fèi) /支付方式； 3．供應(yīng)商選擇：公司物料應(yīng)由公司行政部專職人員向公司指定的供應(yīng)商進(jìn)行購買，行政部于每季初對(duì)公司指定的供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估，對(duì)其報(bào)價(jià)進(jìn)行市場(chǎng)核實(shí) ，并將更新后的供應(yīng)商清單抄送財(cái)務(wù)部，如我司指定供應(yīng)商無法提供所需購買物料，行政部需貨比三家，如公司指定供應(yīng)商無法供貨，需另外向 3 家同時(shí)詢價(jià)，擇優(yōu)而選；； 4．行政部請(qǐng)款時(shí)需提供的資料包括： a． 物料 /費(fèi)用的申購批件； b． 供應(yīng)商提供的物料簽收原件； c． 正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票； d． 購買物料的具體清單； 如：購買的數(shù)量或單價(jià)與申購數(shù)存在差異，相關(guān)部門需對(duì)此作出解釋，購買價(jià)格明顯不合理的，財(cái)務(wù)部將根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格予以報(bào)銷，超出部分由經(jīng)手人承擔(dān)。 XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 財(cái)務(wù) 部管理手冊(cè) 第 17 頁共 37 頁 文件編號(hào)： SHWAC01 發(fā)行：第一版 修訂：第 0 版 20xx 年 5 月 1 日 XXX 國際貿(mào)易（上海）有限公司 店鋪費(fèi)用報(bào)銷的各項(xiàng)規(guī)定 三、 報(bào)銷要求 10． 報(bào)銷時(shí)必須使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票（帶稅務(wù)章，非收據(jù)）