阿蒂朗絲國(guó)際貿(mào)易公司員工財(cái)務(wù)制度(完整版)
【正文】 售費(fèi)用預(yù)算。 銷(xiāo)售費(fèi)用支出必須有對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售計(jì)劃，包括年度計(jì)劃和月度計(jì)劃。 4 銷(xiāo)售費(fèi)用結(jié)算規(guī)范 由于招待費(fèi)用而產(chǎn)生的費(fèi)用明細(xì)，盡量由培訓(xùn)費(fèi)代替餐費(fèi)、會(huì)議、禮品等費(fèi)用； 銷(xiāo)售費(fèi) 用無(wú)對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)，盡量用辦公用品、交通、差旅等發(fā)票代替禮品、餐費(fèi)等發(fā)票，在審批單上注明實(shí)際發(fā)生及明細(xì)，以方便財(cái)務(wù)部門(mén)核算。 逐級(jí)授權(quán)： 營(yíng)運(yùn)總監(jiān) 統(tǒng)一對(duì)部門(mén)經(jīng)理授權(quán)，各部門(mén)在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 市場(chǎng)拓展 部下單—— 市場(chǎng)品牌部 審核數(shù)量 —— 報(bào)財(cái)務(wù)部審核 —— 區(qū)域主管 審批簽字 —— 總經(jīng)理審批簽字 —— 市場(chǎng)品牌部 負(fù)責(zé) 聯(lián)系進(jìn)貨 —— 供應(yīng)鏈 入庫(kù)管理 —— 財(cái)務(wù)部上帳 。 ? 差旅費(fèi)支出：詳見(jiàn)差旅費(fèi)管理辦法 ? 業(yè)務(wù)費(fèi)支出： 只有市場(chǎng)拓展部有業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出需求，其它部門(mén)需業(yè)務(wù)招待需提前報(bào)總經(jīng)理審批。 第三條 管理成本控制 公司財(cái)務(wù)部在會(huì)計(jì)年度的期初，組織公司各部門(mén)根據(jù)上年度費(fèi)用實(shí)際情況，并充分考 慮本年度將會(huì)發(fā)生的費(fèi)用影響因素，編制詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算，作為各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的依據(jù)。 部門(mén)主管、 經(jīng)理報(bào) 銷(xiāo)費(fèi)用由 營(yíng)運(yùn)總監(jiān) 審核。 ? 基本原則是： 以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為原則， 建立健全公司財(cái)務(wù) 控制制度，做到保障公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。 月終了，財(cái)務(wù)部與市場(chǎng)拓展部對(duì)銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符，異常現(xiàn)象做到及時(shí)披露處理，銷(xiāo)售費(fèi)用需單獨(dú)核算，有益于費(fèi)用的歸結(jié)與分配。由市場(chǎng)拓展部實(shí)施。 第二條 出差人持 出差申請(qǐng) /審批單 先由上級(jí)主管確認(rèn)，報(bào) 營(yíng)運(yùn)總監(jiān)審批。 六 合同的履行、變更和解除 第 十一 條 合同簽訂后 ， 根據(jù)需要把合同副本發(fā)有關(guān)部門(mén) ， 正本 按上述歸口 交 合同管理人 及時(shí)入 賬 登記、編號(hào)、歸檔。采購(gòu)合同、協(xié)議 必須先由部門(mén)主管簽字審批，再 由 總經(jīng)理審批簽字 審批 ，才可執(zhí)行。 第六條 財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé) 妥善保管合同。 ? 嚴(yán)格執(zhí)行印鑒保管使用方面的管理制度 ,未經(jīng)合法程序簽訂和未經(jīng)評(píng)審的不得蓋章 ,否則承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 ? 支票使用時(shí)須有 支票領(lǐng)用單 ，經(jīng) 營(yíng)運(yùn)總監(jiān) 批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 阿蒂朗絲國(guó)際貿(mào)易公司 員工 財(cái)務(wù)制度 20xx 年 1 月 前 言 根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和人事架構(gòu)設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)制度，其目的是在保證公司資產(chǎn)安全的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)分管機(jī)制，最大程度上實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)可用、可控，最終達(dá)到財(cái)務(wù)目標(biāo)；本制度以中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)法》和《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為前提制定，不存在有悖于國(guó)家政策的特殊條款。 就公司目前實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，由支票使用人填制“支票領(lǐng)用單”以郵件形式發(fā)送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批回復(fù)郵件給到財(cái)務(wù)部門(mén)后予以領(lǐng)用。 ? 經(jīng)辦人員進(jìn)行蓋章時(shí) ,必須建立用印登記。（租賃合同、直營(yíng)門(mén)店合同，借款融資合同等） 妥善保管合同管理掃描版本。 輔助 物 料 的采購(gòu)合同、協(xié) 議 ，由財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核后 ,報(bào) 總經(jīng)理 同意后執(zhí)行 。在合同生效后 ,由經(jīng)辦部門(mén)或經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)根據(jù)合同要求的交貨期及時(shí)列入生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)物資、收付貨款 ， 確保合同的履行。
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