【正文】 n enterprise financial management. This paper fist analyses the case background, then describes the financial processing in purchasing business ends and sales business ends. In the following, explains the independent financial work with modules. Finally the author summaries the implementation experience.Key Words：ERP, JDE, financial management, financial work目錄摘要 iAbstract ii圖目錄 II表目錄 II第1章 緒論 1 課題背景 1 國內(nèi)外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀研究 2 國外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀 2 國內(nèi)ERP應(yīng)用現(xiàn)狀 3 論文研究的主要內(nèi)容和目標(biāo) 5 研究的主要內(nèi)容 5 研究的主要目標(biāo) 6 論文的思路框架 6 本章小結(jié) 7第2章 案例背景及ERP產(chǎn)品JDE介紹 8 案例背景 8 JDE產(chǎn)品介紹 8 JDE Enterprise One產(chǎn)品介紹 8 JDE系統(tǒng)特點(diǎn) 9 本章小結(jié) 10第3章 與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財務(wù)工作 11 采購模塊與應(yīng)付模塊 11 JDE采購模塊概述 11 JDE采購模塊與應(yīng)付模塊 11 案例企業(yè)采購匹配介紹 12 在采購匹配中遇到的困難及解決措施 16 上ERP前的處理方式 17 銷售模塊與應(yīng)收模塊 17 JDE銷售模塊概述 17 JDE銷售模塊與應(yīng)收模塊 17 案例企業(yè)銷售開票介紹 18 在銷售開票中遇到的困難及解決措施 24 上ERP前的處理方式及異同 26 本章小結(jié) 26第4章 與業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)的獨(dú)立財務(wù)工作 27 應(yīng)付模塊 27 應(yīng)付模塊概述 27 應(yīng)付模塊與其他模塊的關(guān)系 28 上ERP前的處理方式及異同 29 應(yīng)收模塊 30 應(yīng)收模塊概述 30 應(yīng)收模塊與其他模塊的關(guān)系 32 上 ERP前的處理方式及異同 33 固定資產(chǎn)模塊 33 固定資產(chǎn)模塊概述 33 固定資產(chǎn)模塊與其他模塊的關(guān)系 34 上ERP前的處理方式及異同 35 總賬模塊 35 總賬模塊概述 35 總賬模塊與其他模塊的關(guān)系 36 上ERP前的處理方式及異同 37 本章小結(jié) 38第5章 應(yīng)用ERP對企業(yè)財務(wù)工作的影響 39 財務(wù)系統(tǒng)的新特點(diǎn) 39 應(yīng)用ERP對企業(yè)財務(wù)工作的影響 39 應(yīng)用ERP對案例企業(yè)財務(wù)工作的影響 39 ERP對財務(wù)管理的影響 43 ERP對財務(wù)人員提出的新要求 45 本章小結(jié) 46第6章 總結(jié)與展望 47 論文小結(jié) 47 企業(yè)應(yīng)用ERP展望 47參考文獻(xiàn) 48作者簡歷 50致謝 51圖目錄圖 論文思路框架圖 7圖 采購模塊與應(yīng)付模塊 12圖 系統(tǒng)輸入采購單操作圖 13圖 系統(tǒng)打印采購單操作圖 13圖 系統(tǒng)按采購單收貨操作圖 14圖 收貨時產(chǎn)生的會計分錄查看圖 14圖 應(yīng)付發(fā)票匹配操作圖 15圖 發(fā)票匹配后查看分錄圖1 15圖 發(fā)票匹配后查看分錄圖2 16圖 系統(tǒng)BUG圖 16圖 銷售模塊與應(yīng)收模塊 18圖 系統(tǒng)輸入銷售單操作圖 19圖 系統(tǒng)打印銷售單操作圖 19圖 系統(tǒng)銷售單確認(rèn)發(fā)運(yùn)操作圖 20圖 導(dǎo)出定單到開票接口操作圖 21圖 查看導(dǎo)入的定單明細(xì)查看圖 21圖 按規(guī)則合并物料操作圖 21圖 合并處理生成金稅單據(jù)號操作圖 22圖 合并處理生成金稅單據(jù)號查看圖 22圖 導(dǎo)出定單到金稅操作圖 23圖 生成的CSV格式文件 23圖 金稅開票信息回傳JDE操作圖 24圖 應(yīng)付模塊預(yù)付賬款流程圖 28圖 應(yīng)收模塊創(chuàng)建手工應(yīng)收發(fā)票 31圖 應(yīng)收模塊預(yù)收賬款流程 32圖 固定資產(chǎn)模塊整體示意圖 34圖 總賬模塊手工憑證輸入圖 36圖 總賬過賬整體流程圖 37表目錄表 案例企業(yè)銷售開票問題匯總 25表 F4211相關(guān)字段說明 26表 應(yīng)用ERP對與采購端關(guān)聯(lián)的財務(wù)工作之影響匯總表 41表 應(yīng)用ERP對與銷售端關(guān)聯(lián)的財務(wù)工作之影響匯總表 42表 應(yīng)用ERP對與業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)的財務(wù)工作之影響匯總表 43第1章 緒論 課題背景ERP集先進(jìn)的管理思想與信息技術(shù)于一身，旨在提高企業(yè)的生產(chǎn)力從而提高經(jīng)濟(jì)效益，它將企業(yè)各個部門、各個方面的資源進(jìn)行整合重新調(diào)配，是信息化時代企業(yè)增強(qiáng)綜合競爭力的有力工具[1]。ERP在企業(yè)中的實(shí)施及對企業(yè)財務(wù)工作的影響研究摘要ERP集先進(jìn)的管理思想與信息技術(shù)于一身，旨在提高企業(yè)的生產(chǎn)力從而提高其經(jīng)濟(jì)效益，它將企業(yè)各個部門、各個方面的資源進(jìn)行整合重新調(diào)配，是信息化時代企業(yè)增強(qiáng)綜合競爭力的有力工具。ERP系統(tǒng)為企業(yè)決策層以及員工提供一個有效的管理平臺，通過ERP系統(tǒng)管理平臺，企業(yè)可以將管理理念、業(yè)務(wù)流程、計算機(jī)技術(shù)、企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力資源等整合于一體，建立整個企業(yè)的綜合管理模式。財務(wù)系統(tǒng)不僅在內(nèi)部的各模塊充分集成，與供應(yīng)鏈和生產(chǎn)制造等系統(tǒng)也達(dá)到了無縫集成，使得企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)的財務(wù)信息能及時準(zhǔn)確地得到反饋，從而加強(qiáng)了對資金流的全局管理和控制。目前，ERP的概念和產(chǎn)品風(fēng)靡全球。ERP項目是一個系統(tǒng)復(fù)雜、實(shí)施難度大、應(yīng)用周期長和投資多的企業(yè)管理系統(tǒng)工程，ERP具有高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險的特點(diǎn)。其軟件來源60%為國外購置，其余為自行或合作開發(fā)。這一時期，由于缺乏經(jīng)驗，軟件本土化程度差，再加上企業(yè)管理水平、技術(shù)水平的局限、思想意識的差距以及企業(yè)的重視程度不夠，雖然一些企業(yè)取得了一定的效益，從全國整體來看，企業(yè)所得到的收益與巨額的投資及最初的熱切企望相差甚遠(yuǎn)。但在這一時期尚存在一定的問題，主要表現(xiàn)為企業(yè)不但缺乏使用MRPⅡ整體規(guī)劃，而且力度也不夠，部分企業(yè)倉促上馬，導(dǎo)致后期投入太高，得不償失，全國的應(yīng)用行業(yè)較為狹窄[12]。來自香港大公報的消息，未來兩年我國的ERP軟件產(chǎn)品市場將達(dá)100億元左右。在知名ERP軟件廠商等主辦的2001年ERP 高層論壇會上，國家經(jīng)貿(mào)委副司長鄧志雄說，今年經(jīng)貿(mào)委會從國內(nèi)ERP實(shí)施比較成功的企業(yè)中挑選出十幾家典型企業(yè)在全國推廣，并對一些大型國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行強(qiáng)制培訓(xùn)。在上ERP之前，業(yè)務(wù)使用易飛、賽捷系統(tǒng)，而財務(wù)則使用用友NC系統(tǒng)。并且對比上ERP之前與之后，企業(yè)財務(wù)在這一環(huán)節(jié)處理上的異同，揭示應(yīng)用ERP對企業(yè)財務(wù)工作的影響。鑒于此，作為實(shí)施ERP的其中一個很重要原因。引出選取此課題的原因和背景，也結(jié)合國內(nèi)外文獻(xiàn)的閱讀，提出了本文要研究的主要內(nèi)容及要達(dá)到的目標(biāo)，最后介紹了一下本論文的思路框架。 JDE產(chǎn)品介紹 JDE Enterprise One產(chǎn)品介紹JDE是一種ERP產(chǎn)品。JDE是一款具有先進(jìn)企業(yè)管理理念，并且具有兼容性的有著完美的數(shù)據(jù)平臺。（2）適合多種行業(yè)JDE系統(tǒng)中除了包括制造業(yè)軟件外，尚提供適合建筑業(yè)、房地產(chǎn)管理、能源化工行業(yè)、公共部門等軟件。（5）版本JDE目前有多個版本W(wǎng)orld A73,A81,A92(OS/400平臺)，One world (XE) B7334 (Windows/NT平臺)，Enterprise one (E1) E810，E812(Web平臺)。 采購模塊與應(yīng)付模塊 JDE采購模塊概述JDE的采購分為兩大類，庫存類采購和非庫存類采購。這個過渡點(diǎn)便是應(yīng)付發(fā)票匹配。這里主要介紹最基本的外部采購。圖 系統(tǒng)按采購單收貨操作圖（4）在按供應(yīng)商的未結(jié)收貨界面查詢到此時為止，業(yè)務(wù)上已經(jīng)處理完畢，接下來由財務(wù)人員查看是否收貨及生成的分錄是否正確。而在操作方面，絕大數(shù)的問題是由于下采購單成本的錯誤，所以導(dǎo)致發(fā)票上的不含稅金額和界面上的憑證金額相差很大，屬于采購單下錯的情況。財務(wù)系統(tǒng)能夠及時、動態(tài)的反映企業(yè)發(fā)生的每一筆采購業(yè)務(wù)，機(jī)器對應(yīng)物料的入庫、檢驗情況。最后將形成的應(yīng)收賬款由財務(wù)會計過賬。（1） 輸入銷售單在ERP系統(tǒng)輸入一張銷售單。 使用金稅接口程序開票使用金稅接口程序開票，其功能的實(shí)現(xiàn)分為以下幾步：（1）導(dǎo)出定單信息到開票接口，選擇數(shù)據(jù)保存到中間表，該中間表保存原始訂單的詳細(xì)信息。以下為具體操作的系統(tǒng)界面截圖。圖 合并處理生成金稅單據(jù)號查看圖（5）導(dǎo)出定單到金稅執(zhí)行導(dǎo)出定單到金稅。打印發(fā)票時，需注意打印發(fā)票的發(fā)票日期和總賬日期，銷售更新時需核對好收入和稅科目金額，確保無誤下再運(yùn)行終樣。（已執(zhí)行到按規(guī)則合并物料或已執(zhí)行到合并處理生成金稅單據(jù)號或已執(zhí)行到導(dǎo)出定單到金稅），則在手工處理金稅合并界面根據(jù)金稅編號查詢出需刪除的數(shù)據(jù)，進(jìn)行刪除。, SDNXTR=39。 為了更好地理解上面的SQL語句。同樣的邏輯也應(yīng)用于銷售模塊上。供應(yīng)商管理可通過ERP系統(tǒng)里的供應(yīng)商主文件來反映。而在應(yīng)付模塊涉及到的獨(dú)立財務(wù)工作用的比較頻繁的自然是手工應(yīng)付發(fā)票的創(chuàng)建及付款操作。在案例企業(yè)里，比如首先預(yù)付某一供應(yīng)商一筆錢，然后供應(yīng)商發(fā)票到了，形成了對該供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，要將此應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款進(jìn)行沖銷。應(yīng)付發(fā)票匹配好后，產(chǎn)生PV，進(jìn)入應(yīng)付模塊。而且在實(shí)際情況里，經(jīng)常有貨已到，但發(fā)票未到的情況。當(dāng)公司與多家客戶發(fā)生應(yīng)收業(yè)務(wù)往來時，就需要對客戶進(jìn)行管理。針對應(yīng)收發(fā)票，應(yīng)收賬款的形成包括與物流有關(guān)和與物流無關(guān)這兩種來源。這就是獨(dú)立財務(wù)工作。銷售更新終樣后產(chǎn)生以下分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 銷項稅借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：存貨產(chǎn)生以上兩對科目，其中的收入類、成本類、存貨類科目都是通過DMAAI(分銷自動會計指令)自動產(chǎn)生的。比如像收款，上ERP前，財務(wù)在進(jìn)行賬務(wù)處理時，收款只能核銷到客戶，并不能指定到具體哪種發(fā)票，但是上ERP后，可以利用應(yīng)收模塊查看該收款的所有明細(xì)，也可以查詢改客戶的所有相關(guān)記錄，讓每一筆賬變得清晰、一目了然。 相比較應(yīng)收模塊和應(yīng)付模塊，固定資產(chǎn)算是與業(yè)務(wù)關(guān)系不是很緊密的。產(chǎn)生以下分錄：借：固定資產(chǎn) 進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款（3）固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊固定資產(chǎn)成本的形成分兩個步驟，分別是從應(yīng)付模塊先過賬到總賬，再從總賬過賬到固定資產(chǎn)模塊。 總賬模塊 總賬模塊概述總賬模塊是ERP系統(tǒng)的核心。輸入憑證有兩種方式，一種是用含借貸格式，另一種則是調(diào)用憑證模板。有一點(diǎn)不得不提的是所有其他模塊過渡到總賬進(jìn)入科目余額表，均需要過賬這一操作。比如像應(yīng)收賬款科目、應(yīng)付賬款科目、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。上ERP前，是由公司出納員在系統(tǒng)里錄入憑證，然后經(jīng)會計經(jīng)理審核過賬，再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)最終審核后生成各種會計報表。而新一代ERP系統(tǒng)中的財務(wù)管理模塊已經(jīng)完成了從事后財會信息的反映，到財務(wù)管理信息處理，再到多層次全球化財務(wù)管理支持的轉(zhuǎn)變。根據(jù)本人在案例企業(yè)中的實(shí)施體會，本人認(rèn)為實(shí)施ERP對企業(yè)財務(wù)工作會產(chǎn)生以下影響：（1）提高了信息的共享程度。對于應(yīng)付憑證進(jìn)行付款時，必須查詢到相關(guān)的發(fā)票，核對供應(yīng)商、金額、時間等相關(guān)信息，不會出現(xiàn)多支付欠款及付錯供應(yīng)商的問題。（1）貨物已到，發(fā)票未到的處理方式。當(dāng)業(yè)務(wù)由于種種原因，操作錯誤時，并不影響財務(wù)，財務(wù)部與業(yè)務(wù)也不怎么需要溝通、協(xié)調(diào)；應(yīng)用ERP后，由于財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，財務(wù)會計信息的形成來自于業(yè)務(wù)。（1）銷售發(fā)票的開具方式。當(dāng)財務(wù)科目不對時，就要一層層地究其源頭，與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行協(xié)調(diào)，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，有利于從源頭上減少并逐漸避免錯誤?，F(xiàn)分別針對這四個模塊進(jìn)行闡述其影響。（3）固定資產(chǎn)模塊。表 應(yīng)用ERP對與業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)的財務(wù)工作之影響匯總表序號模塊角度影響1應(yīng)付模塊應(yīng)付發(fā)票管理可實(shí)時、動態(tài)的查詢到應(yīng)付發(fā)票相關(guān)信息。將企業(yè)財務(wù)工作進(jìn)行升華，升華到財務(wù)管理的層次，則應(yīng)用ERP對企業(yè)財務(wù)管理會產(chǎn)生如下三方面的影響。使用ERP系統(tǒng)后企業(yè)的許多業(yè)務(wù)都是模式化的，對每一個環(huán)節(jié)要求都相當(dāng)嚴(yán)格，這就要求企業(yè)管理走向規(guī)范化、科學(xué)化。（1）財務(wù)人員需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的觀念。（2）財務(wù)人員需要改變知識結(jié)構(gòu)。要通過不斷地學(xué)習(xí)來精通財務(wù)、審計、財務(wù)管理理論與方法，熟悉企業(yè)經(jīng)營管理的全過程和與企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)的法律規(guī)范，掌握厚實(shí)的理論基礎(chǔ)和嫻熟的實(shí)踐技能，利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和ERP軟件熟練進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；同時，又要具有全局觀念、公關(guān)協(xié)調(diào)能力、組織管理能力、對資本市場的敏銳洞察力，要有開放性思維、創(chuàng)新意識、良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神等。針對與業(yè)務(wù)有關(guān)的財務(wù)工作則分別以采購發(fā)票匹配和金稅接口程序為例，分析在具體項目實(shí)施過程中，財務(wù)人員在這兩塊所遇到的問題及應(yīng)如何正確開展財務(wù)工作。針對與業(yè)務(wù)無關(guān)的純財務(wù)工作則以應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、固定資產(chǎn)模塊及總賬模塊為例，首先介紹在具體項目實(shí)施過程中，這些模塊所涉及到的功能，其次則是揭示各模塊間的關(guān)系，再次，比較實(shí)施前與實(shí)施后，企業(yè)財務(wù)工作開展的異同。 本章小結(jié)本章主要闡述應(yīng)用ERP對企業(yè)財務(wù)工作的影響，分三個方面進(jìn)行了介紹。由于ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了信息共享，降低了財務(wù)人員的工作量，使財務(wù)人員有更多的精力事管理工作，相應(yīng)地加強(qiáng)了財務(wù)人員的管理水平[22]。企業(yè)財務(wù)管理的核心是資金管理，是對資金流的集中管理與控制。而ERP系統(tǒng)中的采購貨物的差異則是從采購部門填制采購訂單開始，將實(shí)際價格與計劃價格之間的差異分為兩部分。ERP系統(tǒng)中的計劃體系主要包括：生產(chǎn)計劃、物流需求計劃、能力計劃、采購計劃、銷售執(zhí)行計劃、利潤計劃、財務(wù)預(yù)算和人力資源計劃等，而且這些計劃功能與價值控制功能已經(jīng)完全集成到整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，形成“牽一發(fā)而動全身”的格局[17]。3應(yīng)收模塊應(yīng)收發(fā)票管理