【正文】 ，地方配套資金也作為資金的一種來源渠道，但地方配套資金由于某些地區(qū)財力困難，約有未制定中央預(yù)算內(nèi)專項資金(國債)使用的內(nèi)部管理制度。30%用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，70%按1510注意：除質(zhì)保金外，往來帳都要清理完；對于設(shè)備、物資節(jié)余資金都要轉(zhuǎn)到帳面上，不得私自處理。建設(shè)項目符合驗收條件的，若有少量未完工程或竣工驗收等費用，可預(yù)計納入竣工財務(wù)決算。1基本預(yù)備費的動用，應(yīng)由建設(shè)單位提出申請，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)，但不得超出概算（用于自然因素、設(shè)計變更引起的超支）。其他投資支出(轉(zhuǎn)出投資待核銷基建支出不構(gòu)成建設(shè)成本，如修路、綠化等)。依法編制標(biāo)書，(四)應(yīng)注意的問題物資設(shè)備采購的關(guān)鍵是：抓好供應(yīng)商及廠家的資質(zhì)審查；除商務(wù)部門外，技術(shù)部門也要參加編制招標(biāo)文件和招標(biāo)工作。(3)、定期結(jié)算，對工程量大，工期長的項目可按合同約定預(yù)付施工單位部份備料款(包工包料)月終按實際完成的合同以外的項目按合同變更處理，結(jié)算時要單獨反映，目前執(zhí)行的工程價款結(jié)算的有關(guān)政策、法規(guī)：《中華人民共和國合同法》；水利部頒布實施的水利工程建設(shè)監(jiān)理合同示范文本(水建管[2000]47七、基建收入管理基建收入是指在基本建設(shè)過程中形成的各項工程建設(shè)副產(chǎn)品變價凈收入、負(fù)荷試車和試運行收入、單項工程簡易投產(chǎn)收入、索賠及違約金以及其他收入。(一)固定資產(chǎn)的管理(二)流動資產(chǎn)的管理(三)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的管理六、建設(shè)單位管理費的使用與核算(一)建設(shè)單位管理費的開支范圍和時間不在原單位發(fā)工資的工作人員工資、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費，辦公費、差旅交通費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、零星購置費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù)圖書資料費、印花稅、業(yè)務(wù)招待費、施工現(xiàn)場津貼、竣工驗收費和其他管理性質(zhì)的開支。四、如何加強財務(wù)管理，合理的使用資金(一)要加強基本建設(shè)財務(wù)管理機構(gòu)和人員建設(shè)，努力做好基建財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作；(二)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)方針政策，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；(三)按規(guī)定程序支付水利基本建設(shè)資金。號文)等文件，對各地區(qū)、各部門和各建設(shè)單位做好基本建設(shè)財務(wù)管理工作，節(jié)約使用建設(shè)資金，控制建設(shè)成本，提高投資效益具有重要意義。二、基本建設(shè)單位財務(wù)管理與資金使用的基本原則水利基本建設(shè)資金使用的基本原則是：分級管理，?？顚Ｓ?，資金的使用必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的水利基本建設(shè)項目，不得截留，擠占和挪用。(根據(jù)財政部財基[1999]139說明：①前期工作費可寫說明列入。八、工程預(yù)付款的支付預(yù)付工程款的支付條件建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂并提供給建設(shè)單位。號文)；《水利水電工程施工合同和招標(biāo)文件示范文本》(水建管[2000]6295％結(jié)算并要抵扣預(yù)付款項。政府采購和建設(shè)單位采購的劃分問題。建設(shè)成本要真實、準(zhǔn)確，不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本。目前價差預(yù)備費已取消，以后可能調(diào)整。日起執(zhí)行)。預(yù)計未完工程；大中型項目控制在總概算的十四、結(jié)余資金分配結(jié)余資金是指項目完建后，剩余的貨幣資金，庫存材料以及往來，帳款等。日國發(fā)[2000]205：3：2如：XX70％的資金到不了位。(四)預(yù)付工程款的支付和抵扣不按合同條款執(zhí)行預(yù)付工程款預(yù)付金額超出合同規(guī)定的比例（應(yīng)分兩次，第一次付(五)不能按照批復(fù)的概算和計劃使用建設(shè)資金13水利基本建設(shè)資金的使用未按批復(fù)的概算和年度投資計劃規(guī)定的建設(shè)項目執(zhí)行，有挪用、截留、擠占、滯留等現(xiàn)象。1214工程不能按預(yù)定的日期竣工，工期延長，加大了各項費用的開支。年10—2082，2號規(guī)定各有關(guān)主管部門和建設(shè)單位(項目)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理的規(guī)定，不得多頭開戶，不得轉(zhuǎn)戶存儲。％(按地區(qū)定)實際上水利部門是無能力償還的，如用地方水利建設(shè)資金償還，變相的減少了水利的投資。清華大學(xué)朱宏亮教授在講課時講了這么一件事……中國(十二)以勞折資的問題有些項目法人單位將地方配套資金用以勞折資的辦法來完成，沒有一個統(tǒng)一的計算標(biāo)準(zhǔn)和折算辦法。7 4向施工單位支付的“預(yù)付工程款”比例過高，致使施工企業(yè)結(jié)算 不主動。財政部財建[2002]39415號)1《國債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法》財政部財預(yù)示[1998]267號文《關(guān)于國債專項資金實行“專戶管理部門直接撥付資金”》的通知，財政部、水利部和中國建設(shè)銀行財基字(2000)15號)水利部頒布實施的水利工程建設(shè)監(jiān)理合同示范文本(水建管[2000]47附文件：財政部、水利部頒布實