【摘要】第六章內(nèi)部控制與審計(jì)測(cè)試第一節(jié)內(nèi)部控制概述第二節(jié)內(nèi)部控制測(cè)試第三節(jié)內(nèi)部控制的描述第四節(jié)內(nèi)部控制審核第五節(jié)管理建議書(shū)第一節(jié)內(nèi)部控制概述?內(nèi)部控制發(fā)展歷程?內(nèi)部控制的目標(biāo)?內(nèi)部控制的分類?內(nèi)部控制循環(huán)模型內(nèi)部控制的含義內(nèi)部控制是指被審計(jì)單位為了保證
2025-02-23 19:13
【摘要】銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與內(nèi)部控制?BankRisks'Identification,AssessmentAndInternalControl??楊海群??按語(yǔ)?本文原載于法律出版社2006年出版2007年再版的書(shū)《金融審判與銀行債權(quán)保護(hù)》。文中的圖示和注釋等因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)格式轉(zhuǎn)換而未加
2025-06-28 06:19
【摘要】改進(jìn)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)價(jià)值的增長(zhǎng)的啟示 改進(jìn)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)價(jià)值的增長(zhǎng)的啟示?????????????????????????
2025-06-22 12:45
【摘要】?企業(yè)制定新的一年發(fā)展規(guī)劃,有以下兩個(gè)指標(biāo)?1、產(chǎn)值增長(zhǎng)30%?2、利潤(rùn)增長(zhǎng)30%?您的選擇呢??某企業(yè)年銷售收入1000萬(wàn),其中原材及采購(gòu)、庫(kù)存等費(fèi)用占600萬(wàn)元,生產(chǎn)及管理費(fèi)用占350萬(wàn)元,利潤(rùn)為50萬(wàn)元,占5%,問(wèn)題:?如果要把利潤(rùn)增加30%,該作什么樣的努力??下面我們以幾個(gè)案例分別說(shuō)明成本控制的重
2025-02-16 15:55
【摘要】?jī)?nèi)控審計(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制及測(cè)試工作底稿銷售收款循環(huán) 舉例:S公司現(xiàn)行的銷售政策和程序業(yè)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),如果需對(duì)該項(xiàng)政策和程序作出任何修改,均應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。本年度該項(xiàng)政策和程序沒(méi)有發(fā)生變化。S公司的產(chǎn)品主要為電子感應(yīng)器、光感器、集成電路塊,通用性較強(qiáng)。所有產(chǎn)品按訂單生產(chǎn),其中約計(jì)95%的產(chǎn)品系銷售給國(guó)外中間商,全部采用海運(yùn)
2025-06-26 08:38
【摘要】上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析及評(píng)價(jià)報(bào)告——浙江省康恩貝制藥股份有限公司2009-2011年度財(cái)務(wù)分析??浙江康恩貝制藥股份有限公司是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的藥業(yè)企業(yè),注冊(cè)股本18000萬(wàn)元,總資產(chǎn)18億元,凈資產(chǎn)8億元,員工5000余名;公司為國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)、國(guó)家中藥五十強(qiáng)企業(yè)、浙江省“五個(gè)一批”重點(diǎn)骨干企業(yè)和浙江省專利示范企業(yè)。公司于二〇
2025-06-24 23:22
【摘要】?電力企業(yè)是生產(chǎn)、輸送和分配電能的行業(yè)。它包括發(fā)電、輸電、配電和用電等環(huán)節(jié)。?國(guó)家電力公司曾是中國(guó)最大的企業(yè)集團(tuán),由原電力工業(yè)部改組而成,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)于1997年1月16日正式成立。公司采取國(guó)有獨(dú)資形式,是國(guó)務(wù)院授權(quán)的投資主體與經(jīng)營(yíng)主體。國(guó)家電力公司控制了全國(guó)幾乎所有的電網(wǎng)和約60%的發(fā)電資產(chǎn),并且電力調(diào)度集中管理,統(tǒng)籌發(fā)電、輸電、配電和供電四
2025-01-15 23:22
【摘要】中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)[2009]:制定、分析與評(píng)價(jià)發(fā)布時(shí)間:2010-6-115:52:13來(lái)源:上海證券報(bào)作者:陳漢文 一、引言《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-OxleyAct2002USA)的頒布引發(fā)了全球?qū)?nèi)部控制與公司治理的管制熱潮。我國(guó)中央五部委于2008年頒布了《企
2025-07-27 13:55
【摘要】計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與審計(jì)1課程目的?掌握和了解在計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中會(huì)計(jì)核算職能是如何實(shí)現(xiàn)和完成的;?能以信息技術(shù)發(fā)展的眼光去理解會(huì)計(jì);?能夠應(yīng)用分析和設(shè)計(jì)工具正確地描述不同時(shí)期不同企業(yè)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和信息處理流程;?能夠根據(jù)會(huì)計(jì)核算和管理的要求確定會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本功能
2025-01-12 21:46
【摘要】17/19銀華基金管理有限公司內(nèi)部控制綱要第一章總則 1第二章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則 1第三章風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與分類 2第四章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系 4第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu) 4第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu) 5第三節(jié)內(nèi)部控制規(guī)則 7第五章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施 8第一節(jié)管理風(fēng)險(xiǎn)控制 8第二節(jié)基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制 8第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控
2025-04-18 03:09
【摘要】第一篇:擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理 融資擔(dān)保公司,要有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),真正為中小企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù),不斷推進(jìn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展,必須嚴(yán)格遵守與融資擔(dān)保行業(yè)密切相關(guān)的法律法規(guī)。2009年國(guó)務(wù)院發(fā)布的...
2025-10-01 18:28
【摘要】65/68內(nèi)部控制管理手冊(cè)體系框架分冊(cè)中國(guó)石油天然氣股份有限公司二○○八年一月目錄公司簡(jiǎn)介………………………………………………………………………………………手冊(cè)說(shuō)明……………………………………………
2025-04-18 13:15