【正文】 查應當做到獨立評審，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策；（三）事后審查應當做到雙人交叉，現(xiàn)場檢查，即時跟蹤業(yè)務的進展，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不能隱瞞或掩飾問題。第三章 擔保業(yè)務的內(nèi)部控制第十九條 公司擔保業(yè)務內(nèi)部控制的重點是： 實行統(tǒng)一的業(yè)務管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善擔保也決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶風險的高度集中和客戶利用信貸資金進行違法活動。關(guān)鍵崗位的人員實行定期輪崗制。第五條 公司建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的作用，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第二篇：擔保公司內(nèi)部控制制度擔保有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為促進公司健全內(nèi)部控制機制，防范金融風險，保障公司運作體系安全穩(wěn)健，特制定本制度。融資性擔保工作是一項高風險的工作，由于每個企業(yè)情況大小不一，錯綜復雜，資金周轉(zhuǎn)過程變數(shù)很大，要想絕對不出現(xiàn)風險幾乎是不可能的。（2）主管部門的監(jiān)管。公司管理層及全體員工對擔保行業(yè)的經(jīng)營風險有一個深刻的認識，那就是從事融資性擔保工作，是一項低收入、高風險的工作，如果一旦出現(xiàn)失誤，損失一筆資金，很可能幾年的辛苦都付諸東流，擔保公司就面臨可能倒閉的風險。同時，采取了很多靈活多樣的服務方式。事實證明，這一整套制度的制定與落實，對于京山誠信擔保公司較好地防范風險起到了重要的保障作用。三是加強業(yè)務技能培訓，以此來提高全體員工的專業(yè)技術(shù)水平，面對可能出現(xiàn)的風險能進行有效的控制。一、加強內(nèi)部控制京山縣誠信擔保公司是一家以中小企業(yè)融資擔保服務為主體的“自主經(jīng)營、自負盈虧、獨立核算、獨立承擔民事責任”的法人機構(gòu)，在狠抓職業(yè)風險的同時，不斷強化內(nèi)部控制，在管理上求效益、求發(fā)展，取得了較好的成效：（1）加強全體員工素質(zhì)教育，強化職業(yè)風險意識。京山縣誠信擔保公司緊緊圍繞《融資性擔保公司管理暫行辦法》，認真開展學習宣傳，不斷加強內(nèi)部控管，不斷拓寬市場業(yè)務，本著竭誠服務社會，努力防范風險，注重企業(yè)實效的原則，積極進取，努力工作，取得了較好的成績。使全體員工清楚地認識到忠于職守，對企業(yè)負責，對投資人盡職，是每個員工的應具備的基本的職業(yè)道德。京山縣誠信擔保公司在認真學習總結(jié)銀行系統(tǒng)防范風險制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合擔保公司實際情況及域內(nèi)企業(yè)特點，制定了一系列的風險防控制度，并結(jié)合工作實際，不斷加以修訂完善。通過認真查找市場位置，不斷明確發(fā)展思路，一是保證了擔保公司的基金循環(huán)，從而為緩解企業(yè)燃眉之急提供了資金保障；二是擴大了公司對中小企業(yè)的服務面，提高了服務效能，有效增加了擔保公司的知名度；三是為銀行拾遺補缺，發(fā)揮了銀行業(yè)不能發(fā)揮的作用，即在關(guān)鍵時刻為中小企業(yè)提供關(guān)鍵的服務，確保了這些企業(yè)資金鏈的延續(xù)，從而保住了銀行信用，也解決了企業(yè)的燃眉之急。四是程序、手續(xù)上靈活，擔保公司在近幾年實踐中，已建立了一套從調(diào)查、初審、復審到批準實施整套嚴格的程序，但有些企業(yè)情況特殊、急需用錢，為了為這些企業(yè)服好務，誠信擔保公司在反復討論，充分醞釀、意見得到董事會支持的前提下，采取特事特辦、急事巧辦的辦法，先給錢，后走內(nèi)部程序，及時為企業(yè)排憂解難。二、優(yōu)化外部環(huán)境京山誠信擔保公司除了加強內(nèi)部控制管理外，還在爭取政府及金融主管部門的重視與支持的基礎(chǔ)上，著力優(yōu)化外部環(huán)境，全力打造企業(yè)形象，努力拓寬市場，不斷發(fā)展壯大。京山誠信擔保公司積極拓展經(jīng)營業(yè)務，自2005年來，通過市場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)并培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)七家（即京山惠峰酒業(yè)、日新塑膠、金茂科技、華達工貿(mào)、鑫源銅鋁、杰美實業(yè)、恒達實業(yè)等），在他們資金周轉(zhuǎn)困難的情況下，向他們伸出援助之手，及時提供資金約1500余萬元，幫助這些企業(yè)逐步成長、壯大起來，通過誠信擔保公司的扶持，這些企業(yè)基本上都實現(xiàn)了產(chǎn)值與利稅較上年同期翻一翻的好成績。但風險無處不在，不能掉以輕心。內(nèi)部控制以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務，都必須體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（三）有效性。第九條 公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務，必須首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第十六條 公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各機構(gòu)、各部門、各崗位、各項業(yè)務實施全面的監(jiān)控和評價。第二十二條 公司對同一客戶的擔保、受信業(yè)務實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第二十九條 公司實行擔保業(yè)務風險責任制，各個部門、崗位的風險責任如下：（一）業(yè)務經(jīng)辦員應當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任。由業(yè)務經(jīng)辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批。任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務；對違法或違規(guī)的會計業(yè)務，會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理，或者按照職權(quán)予以糾正。第四十六條 公司會計記錄、賬務處理要合法、真實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。第五十三條 公司加強網(wǎng)絡和計算機系統(tǒng)的訪問控制，財務、業(yè)務計算機系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)，并對輸入操作進行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復核。第五十九條 公司董事會根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息，定期對公司的內(nèi)部控制狀況作出評價，并將評價結(jié)果作為對公司經(jīng)營班子經(jīng)營績效考核的重要考據(jù)。特此通知！深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務有限公司2016年2月2日簽發(fā)人：附件：深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條 為保障公司投資業(yè)務的安全運作和規(guī)范管理，有效防范和控制投資項目運作風險，根據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，以及公司治理準則第01號頒布并實施的風險控制管理制度（以下簡稱“風控制度”）的要求，特指定本內(nèi)部控制制度（以下簡稱“內(nèi)控制度”或“本制度”）。適應性原則：內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。在業(yè)務管理制度上，做到了業(yè)務操作流程的科學、合理和標準化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復核；在崗位責任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。禁止性控制。真實、全面、及時地記載各項業(yè)務，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。目前公司業(yè)務均已做到了辦公自動化，不同的人員根據(jù)其業(yè)務性質(zhì)及層級具有不同的權(quán)限。（四）確保資產(chǎn)公司業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第五條 內(nèi)部控制應包括以下要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境，包括濃厚的監(jiān)督和控制文化氛圍、良好的公司治理機制、分工合理的組織架構(gòu)、科學有效的激勵約束機制，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第九條 資產(chǎn)公司應建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究制度，創(chuàng)造全體員工充分了解且履行職責的環(huán)境。要定期編制風險報告，真實、準確反映各種風險變化，對重要的風險點作出提示，并提出化解風險的對策措施。第十七條 資產(chǎn)公司應明確劃分相關(guān)部門之間、上下級機構(gòu)之間的職責，建立職責分明、協(xié)調(diào)配合和有效制衡的機制。重要合同和票據(jù)應有連號控制、作廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控制等專門措施。第二十七條 資產(chǎn)公司應建立信息系統(tǒng)的管理制度、授權(quán)體系、操作流程、崗位手冊和風險控制制度，確保信息的收集、傳遞、交流、反饋、使用、維護和保管規(guī)范進行。第三十四條 資產(chǎn)公司應建立內(nèi)部控制問題和缺陷的糾正和處理機制，決策層應根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，督促落實，并對落實情況進行跟蹤檢查。在任何場合應用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應及時清理。公司內(nèi)所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據(jù),要求員工每天要認真、詳盡的填寫,作為公司考核員工工作量的標準。員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。員工須尊重上司，按照上司的指導進行工作并主動向上司匯報工作情況。新進人員到職時由綜合管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導致泄密。公司將設(shè)立年終全勤獎（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），獎金為1000元,于年終考評后一次性發(fā)放（以每個月的考勤統(tǒng)計為依據(jù)）。出差期限由主管經(jīng)理視情況需要，事前予以核定。b、其他員工伙食費標準為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。、在職員工培訓內(nèi)容及管理1）、培訓形式a、公司舉辦的各種形式的在職培訓，包括座談、講座等；b、員工業(yè)余時間自學。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）b、培訓考評由培訓講師負責考評，其成績列入公司績效考核范圍。b、在外補助100元/天/人。出差費用的報銷：1）、交通費：a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機，費用實報實銷。在公司服務滿五年（不含五年）的員工將給予300元/月的住房補貼，發(fā)放辦法從第六合同期開始，本合同期滿時一次性發(fā)放；無論何種情況，未履行滿從第六開始簽定的本合同期的員工將不享受此項福利補貼。工作時間內(nèi)不允許在網(wǎng)絡上從事與工作無關(guān)的行為（如：上網(wǎng)聊天），也決不允許任何與工作無關(guān)的信息出現(xiàn)在網(wǎng)絡上。下班時，務必關(guān)機切斷電源。涉及超出員工權(quán)限的決定必須報經(jīng)部門主管或經(jīng)理同意。五、保密規(guī)定員工須嚴守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數(shù)據(jù)等信息。加強學習與工作相關(guān)的專業(yè)知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓（培訓將施行簽到制，出席記錄和培訓考核也將作為公司績效考核的部分）。辦公區(qū)域內(nèi)嚴禁吸煙。員工遇突發(fā)疾病須當天向主管經(jīng)理請假，事后補交相關(guān)證明。接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。第三十六條 資產(chǎn)公司有關(guān)部門、分支機構(gòu)和人員應積極配合內(nèi)部監(jiān)督檢查部門和外部監(jiān)管機構(gòu)的工作，對拒絕、阻撓相關(guān)工作和打擊、報復、陷害監(jiān)督檢查人員的行為要嚴肅處理。第六章 監(jiān)督、評價與糾正第二十九條 資產(chǎn)公司應指定部門負責內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。