【正文】 和強(qiáng)制休假制度。（三）建立由內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督檢查部門對(duì)各部門、各分支機(jī)構(gòu)及其各崗位全面監(jiān)督反饋的第三道防線。（一）建立重要崗位實(shí)行雙人臨崗、雙人負(fù)責(zé)的第一道監(jiān)控防線。第十四條 資產(chǎn)公司設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)事先制定有關(guān)管理制度和操作程序，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立涵蓋各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第七條 資產(chǎn)公司應(yīng)結(jié)合建立現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，并明確各自對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。（三）內(nèi)部控制措施，包括明確的職責(zé)劃分、適當(dāng)?shù)氖跈?quán)體系、嚴(yán)密的記錄、憑證和印章管理、獨(dú)立的法律審查、有效的危機(jī)處置。（五）資產(chǎn)公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)責(zé)分明，決策、執(zhí)行、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)相互分離、有效制衡。（一）內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋資產(chǎn)公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，任何決策或操作均應(yīng)有案可查，做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一。（二）確保資產(chǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的充分實(shí)施。第四篇：金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法財(cái)政部 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法》的通知【頒布日期】 20051231 【文號(hào)】 財(cái)金[2005]136號(hào) 【字體顯示】 大 中 小中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司，中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司，中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司，中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司：為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)自我約束能力，保障安全穩(wěn)健運(yùn)行，財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)制定了《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對(duì)員工行為的監(jiān)察。建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強(qiáng)化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。做好財(cái)務(wù)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。多重監(jiān)控和反饋。警示性控制。投資管理決策職能和交易執(zhí)行職能嚴(yán)格隔離，實(shí)行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執(zhí)行機(jī)會(huì)。公司重視對(duì)制度的持續(xù)檢驗(yàn)，結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，不斷檢討和增強(qiáng)公司制度的完備性、有效性。第二章內(nèi)部控制體系第五條公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責(zé)分明、相互制衡。第三條公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)：保證公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī)性。第三篇：基金管理公司內(nèi)部控制制度深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司公司治理準(zhǔn)則第02號(hào)關(guān)于公司執(zhí)行內(nèi)部控制制度的通知各部門、各崗：為了更好地推動(dòng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)一步完善、規(guī)范公司業(yè)務(wù)制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，樹立并維護(hù)公司品牌形象，經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，試行《深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司內(nèi)部控制制度》（詳見附件）。第六十一條 公司建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：（一）高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)由內(nèi)部控制失效造成的重大資產(chǎn)損失承擔(dān)責(zé)任；（二）法律部對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力時(shí)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（三）各職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（四）法律部有權(quán)建議公司對(duì)違反內(nèi)部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處罰，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。第五十七條 公司建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，各部、室及其工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向稽核法律部或公司高級(jí)管理層報(bào)告。第五十四條 公司嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，各部門員工使用、存放的數(shù)據(jù)、文檔必須及時(shí)備份，保證存放安全。第五十一條 公司購(gòu)買計(jì)算機(jī)軟、硬件設(shè)備，必須對(duì)供應(yīng)商的資信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保產(chǎn)品在使用期間的有效維護(hù)和正常運(yùn)作，并明細(xì)產(chǎn)品供應(yīng)商（包括軟件、硬件、通訊設(shè)備供應(yīng)商）對(duì)產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第四十八條 公司會(huì)計(jì)資料按規(guī)定定期交公司檔案室，嚴(yán)格查閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、損毀或遺失。第四十四條 出納、會(huì)計(jì)主管等重要會(huì)計(jì)崗位人員實(shí)行定期輪換。第四十條 公司會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，不得超越權(quán)限進(jìn)行收付款。第三十七條 公司依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)制度制訂并實(shí)施財(cái)務(wù)管理辦法。第三十四條 公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施的管理實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。第三十一條 公司的投資方向應(yīng)嚴(yán)格限制在符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，具有良好的市場(chǎng)前景和資金周轉(zhuǎn)快的項(xiàng)目上。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟(jì)合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動(dòng)。第二十七條 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化，每月分析資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)，分析不良資產(chǎn)形成原因，及時(shí)作出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。第二十四條 公司建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，事前調(diào)查、事中審查、事后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作流程。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)實(shí)行集體審議、充分發(fā)表意見、少數(shù)服從多數(shù)的原則。第十八條 公司建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，都可以直接向公司高級(jí)管理層報(bào)告，公司及時(shí)采取有效的糾正措施予以糾正。第十四條 公司建立有效的信息交流、共享和反饋機(jī)制，確保董事會(huì)和高級(jí)管理層及時(shí)了解本公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。第十一條 公司明確劃分各機(jī)構(gòu)、部門、各崗位的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督的機(jī)制。第七條 公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，并制定和實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制定、程序和方法，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。法律部為內(nèi)部控制的檢查、評(píng)價(jià)部門，獨(dú)立于其他任何部門。第四條 公司內(nèi)部控制的基本原則（一）全面性。同時(shí)，著力解決好與銀行部門合作難、擔(dān)保收益與風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等以及企業(yè)融資成本過高等問題，努力為京山經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。公司董事會(huì)知道情況后，第一時(shí)間發(fā)出預(yù)警，多次主動(dòng)上門溝通，對(duì)新買主講明情況，請(qǐng)律師出面調(diào)停、督促，與法院聯(lián)系準(zhǔn)備隨時(shí)查封資產(chǎn)，終于促使新買主在準(zhǔn)備支付出讓價(jià)款的同時(shí)，優(yōu)先還清了擔(dān)保公司貸款本息，避免了損失，化解了風(fēng)險(xiǎn)，提高了擔(dān)保公司在社會(huì)上的知名度和企業(yè)業(yè)主的滿意度。（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)搶救，全力以赴化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一是幫助擔(dān)保公司制定了各種規(guī)章制度，如《擔(dān)保資金管理辦法》、《擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦法》、《擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》等一整套規(guī)章制度和操作規(guī)范文本，使擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)操作更加合理有序，管理更加規(guī)范，有效防范了操作風(fēng)險(xiǎn)；二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，幫助公司成立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)理會(huì)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；三是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理，督促擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；四是實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)每月報(bào)備制度，通過審查擔(dān)保公司每月報(bào)送的擔(dān)保業(yè)務(wù)資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，切實(shí)幫助擔(dān)保公司有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。政府合理引導(dǎo)，支持融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展是做好融資性擔(dān)保工作的基礎(chǔ)，京山誠(chéng)信擔(dān)保公司自成立以來，縣委、縣政府高度重視融資性擔(dān)保工作，一是積極參與、指導(dǎo)誠(chéng)信擔(dān)保公司的建設(shè)，對(duì)公司重大事項(xiàng)政府安排專人與公司股東會(huì)、董事會(huì)集體研究；二是以政府名義出臺(tái)文件，切實(shí)幫助擔(dān)保企業(yè)解決實(shí)際困難；三是按照“政策性資金、市場(chǎng)化動(dòng)作、法人化管理”的經(jīng)營(yíng)模式，不干預(yù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)；四是正確指導(dǎo)融資性擔(dān)保工作，合理引導(dǎo)擔(dān)保公司與縣內(nèi)中小企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及銀行之間的聯(lián)系，為他們搭起相互信任、互相協(xié)作的合作平臺(tái)，促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。三是發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取對(duì)策。京山誠(chéng)信擔(dān)保公司始終把防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放在首位。2007年至2009年提供的融資中，最大的1000萬元，最小的僅幾萬元。面對(duì)我縣部分中小企業(yè)出現(xiàn)的小額、短期資金困難的情況，公司推出了不以服務(wù)對(duì)象實(shí)力強(qiáng)弱、融資規(guī)模大小而區(qū)別對(duì)待，不以追求利潤(rùn)最大化而抬高門檻，不以提供的擔(dān)保物的多少為唯一取舍標(biāo)準(zhǔn)的舉措，較好地解決了中小企業(yè)為自避風(fēng)險(xiǎn)申請(qǐng)額度不大，抵押物匱乏的問題。按照這個(gè)定位，公司4年來共壓縮二年以上的長(zhǎng)期融資貸款9筆，金額2245萬元，回收4筆，金額775萬元。2009年國(guó)務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠(chéng)信擔(dān)保公司對(duì)照《辦法》，對(duì)所有的制度、規(guī)定重新進(jìn)行了修改和完善。（2）建章建制，強(qiáng)化制度約束。在對(duì)待客戶上，切實(shí)做到不與客戶發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)往來，拒絕吃請(qǐng)，拒收禮品，確保公正辦事。如何防范好風(fēng)險(xiǎn)，保證擔(dān)保公司健康發(fā)展，是每個(gè)員工應(yīng)盡的義務(wù)。同時(shí)企業(yè)規(guī)模也由初創(chuàng)時(shí)期的1500多萬元，發(fā)展壯大為5000多萬元，促進(jìn)了京山縣域經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。第一篇：擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理融資擔(dān)保公司，要有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，真正為中小企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，不斷推進(jìn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展，必須嚴(yán)格遵守與融資擔(dān)保行業(yè)密切相關(guān)的法律法規(guī)。近四年來，共為域內(nèi)中小企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)提供擔(dān)保融資24865萬元，并連續(xù)幾年實(shí)現(xiàn)了零風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司作為政府支持的一個(gè)新興行業(yè)，對(duì)于緩解中小企業(yè)融資難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可替代的重要作用，其發(fā)展前景也是一片光明的。并將這些思想落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的具體行動(dòng)上，就是不分關(guān)系親疏，一事同仁，不分業(yè)務(wù)大小，一樣認(rèn)真仔細(xì)，不分情況繁簡(jiǎn)，一律按原則辦事。通過近幾年的工作學(xué)習(xí)實(shí)踐，基本上做到了根據(jù)情況不同，對(duì)分類業(yè)務(wù)的不同的防范要點(diǎn)進(jìn)行經(jīng)常性地學(xué)習(xí)、總結(jié)，讓員工能適應(yīng)各種不同情況下的風(fēng)險(xiǎn)防控。一是制定了保審分離制度，保證融資業(yè)務(wù)審批的準(zhǔn)確性；二是制定了企業(yè)準(zhǔn)入條件制度，從起點(diǎn)上保證企業(yè)的質(zhì)量；三是制定了業(yè)務(wù)操作制度，從程序上保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和完整性；四是制定了員工守則，從職業(yè)道德上保證業(yè)務(wù)辦理的公正性；五是制定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及搶救制度，確保出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后將損失降到最低限度；六是制定了責(zé)任追究制度，以增強(qiáng)員工防范風(fēng)險(xiǎn)的自覺性和與主動(dòng)性。京山誠(chéng)信擔(dān)保公司通過幾年的運(yùn)作，在認(rèn)真總結(jié)以前工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公司董事會(huì)反復(fù)分析公司與銀行業(yè)的異同，結(jié)合京山經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，努力查找公司在市場(chǎng)中的位置和扮演的角色，認(rèn)真確定工作目標(biāo)，不斷拓展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，確定了以“防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，靈活經(jīng)營(yíng)，熱忱為中小企業(yè)提供短期的、季節(jié)性的、臨時(shí)的、相對(duì)小額的融資服務(wù)”的工作目標(biāo)。（4）優(yōu)質(zhì)服務(wù)，靈活經(jīng)營(yíng)。二是融資金額上靈活，根據(jù)我縣一部分企業(yè)的實(shí)力及資金要求量，不論金額大小，都一樣熱情服務(wù)。（5）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保資金安全。二是反復(fù)論證，審慎