智能化財務分析系統(tǒng)白皮書(完整版)
【正文】 變動情況八、負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一).負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況(二).流動負債構(gòu)成情況(三).負債的增減變化(四).負債增減變化原因(五).權(quán)益的增減變化(六).權(quán)益變化原因九、償債能力分析(一).支付能力(二).流動比率(三).速動比率(四).短期償債能力變化情況(五).短期付息能力(六).長期付息能力(七).負債經(jīng)營可行性十、盈利能力分析(一).盈利能力基本情況(二).內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力(三).對外投資盈利能力(四).內(nèi)外部盈利能力比較(五).凈資產(chǎn)收益率(六).凈資產(chǎn)收益率變化情況(七).資產(chǎn)報酬率變化情況(八).資產(chǎn)報酬率變化原因(九).成本費用利潤率變化情況(十).成本費用利潤率變化原因十一、營運能力分析(一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(二).存貨周轉(zhuǎn)變化原因(三).應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(四).應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因(五).應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(六).應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因(七).現(xiàn)金周期(八).營業(yè)周期(九).營業(yè)周期結(jié)論(十).流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(十一).流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因(十二).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因(十四).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(十五).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因十二、發(fā)展能力分析(一).銷售收入增長率(二).凈利潤增長率(三).資本增長性(四).可動用資金總額(五).挖潛發(fā)展能力十三、經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一).投融資活動的協(xié)調(diào)情況(二).營運資本變化情況(三).經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四).營運資金需求的變化(五).現(xiàn)金支付情況(六).整體協(xié)調(diào)情況十四、經(jīng)營風險分析(一).經(jīng)營風險(二).財務風險十五、現(xiàn)金流量分析(一).現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析(二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析(三).現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性(四).現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性(五).現(xiàn)金流量的變化情況(六).現(xiàn)金流量的充足性評價(七).現(xiàn)金流動的有效性評價(八).自由現(xiàn)金流量分析十六、杜邦分析(一).杜邦分析圖(二).資產(chǎn)凈利率變化原因分析(三).權(quán)益乘數(shù)變化原因分析(四).凈資產(chǎn)收益率變化原因分析B. 預算同期比一、實現(xiàn)利潤二、收入分析三、成本費用預算執(zhí)行情況分析四、資產(chǎn)分析五、負債分析六、所有者權(quán)益分析第四部分:財務分析軟件為客戶帶來的價值1. 幫助企業(yè)診斷經(jīng)營中可能存在的顯性或隱形問題,做到時時預警,動態(tài)監(jiān)控。著有一百多本管理專著、已經(jīng)成為管理大師的大前研一先生，在進入麥肯錫之前對管理知識知之甚少，但他目前卻成了麥肯錫（日本）公司身價最高的咨詢顧問。例如，一個企業(yè)的資產(chǎn)負債率已達95%，按照一般分析人員的經(jīng)驗判斷，銀行不能給這個企業(yè)借款，企業(yè)也不能再增加負債。困難的是專家對各種可能的數(shù)據(jù)組合進行分析判斷，得出有價值的結(jié)論。而把這兩種商品放在一起，就極大地滿足了顧客的這種需求或潛在需求，于是這兩種商品的銷售額就都得到了提升。能夠最全面反映企業(yè)經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)就是財務數(shù)據(jù)。（3）通過軟件系統(tǒng)的不斷升級和完善，不斷提高用戶的管理水平、決策水平。 在理論創(chuàng)新方面，我們將沖破傳統(tǒng)書本上理論的種種限制，提出了一系列新的指標和方法，以回答我們關心的經(jīng)營管理和決策問題。該系統(tǒng)的誕生，是國內(nèi)外公認的幫助企業(yè)管理者指導、監(jiān)控企業(yè)，作出正確決策并保持快速健康發(fā)展的有效武器。在對這些企業(yè)的財務分析模型設計時，發(fā)現(xiàn)許多分析過程都是重復性的腦力勞動，這也就萌發(fā)了其通過運用計算機技術來實現(xiàn)財務分析診斷的想法。第二部分:XXX智能分析系統(tǒng)介紹1. 分析系統(tǒng)理念與發(fā)展背景1) 學術背景結(jié)合我國目前缺乏相關的財務智能化分析系統(tǒng)的現(xiàn)狀，我國財務分析方面的專家、中國社會科學院副研究員張金昌博士，93年開始通過對國內(nèi)外有關著作的深入研究和對我國實際情況的廣泛調(diào)查，建立了一套科學的、有效的、完善的財務分析理論體系和財務分析模型，成績
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