上海新希望集團財務分析報告-圖文并茂(完整版)
【正文】 xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 流動資產(chǎn) 長期投資 固定資產(chǎn) 無形及遞延資產(chǎn) 其它 資產(chǎn)構成表 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 長期投資凈額 固定資產(chǎn)凈額 無形及遞延資產(chǎn) 內(nèi)部資料，注意保密 第 6 頁 共 18 頁 其它 公司生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)占用的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的 %，說明市場銷售情況的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值帶來較大影響，要密切關注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。固定資產(chǎn)趨于老化。從發(fā)展角度來看，上海新希望集團公司按照當前資產(chǎn)的周轉速度和盈利水平，公司短期債務的償還沒有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。從公司當期資本結構、借款利率和盈利水平三者的關系來看，公司增加負債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負債經(jīng)營可行。 20xx 年 12 月成本費用利潤率為 %，與 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低 個百分點。 上海新希望集團 20xx 年 12 月應付賬款周轉天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天， 內(nèi)部資料，注意保密 第 13 頁 共 18 頁 上海新希望集團 20xx 年 12 月現(xiàn)金周轉天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天， 20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。 資產(chǎn)周轉速度表 項目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 總資產(chǎn)周轉天數(shù) 固定資產(chǎn)周轉天數(shù) 流動資產(chǎn)周轉天數(shù) 現(xiàn)金周轉天數(shù) 七、發(fā)展能力分析 20xx 年 12 月企業(yè)新創(chuàng)造的可動用資金總額為 萬元。 20xx 年 12 月營運資金需求為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有較大增長，增長 %。從公司當期資本結構、借款利率和盈利水平三者的關系來看，公司增加負債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負債經(jīng)營可行。 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)當期生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展，需要 萬元的流動資金，企業(yè)通過長期性投融資活動準備了 萬元的營運資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動的資金的需求，結果出現(xiàn)了支付困難，現(xiàn)金支付能力為負 萬元，即企業(yè)的支付能力主要依靠短期借款來維持。在加速企業(yè)流動資產(chǎn)周轉速度方面，如果使公司流動資產(chǎn)周轉速度提高 次，則使流動資產(chǎn)占用縮短 天，由此而節(jié)約資金 萬元，可用于企業(yè)今后發(fā)展。從存貨、應收賬款、應付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉速度的關系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用有較大幅度的下降，營運能力明顯提高。 六、營運能力 上海新希望集團 20xx 年 12 月存貨周轉天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天， 20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。公司實際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)為 萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為 %， 內(nèi)部資料，注意保密 第 11 頁 共 18 頁 上海新希望集團 20xx 年 12 月內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)的盈利能力為 %，與 20xx 年 11 月的 %相比變化不
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1