上海新xx集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告-圖文并茂(完整版)
【正文】 固定資產(chǎn)凈額 無形及遞延資產(chǎn) 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁 共 18 頁 其它 公司生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)占用的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的 %，說明市場銷售情況的變化會(huì)對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值帶來較大影響，要密切關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。固定資產(chǎn)趨于老化。從發(fā)展角度來看，上海新希望集團(tuán)公司按照當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利水平，公司短期債務(wù)的償還沒有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加， 負(fù)債經(jīng)營可行。 20xx 年 12 月成本費(fèi)用利潤率為 %，與 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低。 上海新希望集團(tuán) 20xx 年 12 月應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天， 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 13 頁 共 18 頁 上海新希望集團(tuán) 20xx 年 12 月現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天，20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 14 頁 共 18 頁 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表 項(xiàng)目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù) 七、發(fā)展能力分析 20xx 年 12 月企業(yè)新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為 萬元。 20xx 年 12 月營運(yùn)資金需求為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有較大增長，增長 %。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負(fù)債經(jīng)營可行。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 16 頁 共 18 頁 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的開展，需要 萬元的流動(dòng)資金，企業(yè)通過長期性投融資活動(dòng)準(zhǔn)備了 萬元的營運(yùn)資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的資金的需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，現(xiàn)金支付能力為負(fù) 萬元，即企業(yè)的支付能力主要依靠短期借款來維持。在加速企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方面，如果使公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高 次，則使流動(dòng)資產(chǎn)占用縮短 天，由此而節(jié)約資金 萬元，可用于企業(yè)今后發(fā)展。從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用有較大幅度的下降，營運(yùn)能力明顯提高。 六、營運(yùn)能力 上海新希望集團(tuán) 20xx 年 12 月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天，20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。公司實(shí)際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為 萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為 %， 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 11
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