【正文】 品是否相符。 (4)在進(jìn)貨延遲交貨期間時(shí)，該采取何種措施?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種措施：①向銷售部門客戶解釋說明；②更換生產(chǎn)負(fù)責(zé)人；③更新所使用的機(jī)器、鑄模、工具；④改變加工 方法；⑤更換所使用的材料。 (2)是否繪有表明出不良品原因的結(jié)構(gòu)顯示圖? (3)是否繪有追究出不良品原因的特殊原因結(jié)構(gòu)圖? (4)是否使用科學(xué)方法追究出不良品原因?科學(xué)方法有：①統(tǒng)計(jì)學(xué)方法；②回歸相關(guān)分析③樹形最佳判定法；④判定圖表；⑤其他。 (4)怎樣處理不良品和報(bào)廢配備零件?應(yīng)分別對不良品的處理和報(bào)廢品配備零件的處理進(jìn)行調(diào)查。 (5)外購采用何種方式?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①書面；②口頭電話；③兩者兼用。 (1)對新參加工作的人員是否進(jìn)行訓(xùn)練? (2)有無教育訓(xùn)練計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查教育訓(xùn)練的師資來源是下述哪一種：①公司內(nèi)解決；②公司外解決；③公司內(nèi)外兼用。  (5)在給各個(gè)項(xiàng)目推出的先后順序方面是否有標(biāo)準(zhǔn)?如有，應(yīng)調(diào)查是單一標(biāo)準(zhǔn)，還是雙重標(biāo)準(zhǔn)。 (8)是否掌握成品、零件的庫存效率銷售量/庫存金額? (9)是否有成品、零件的自動(dòng)倉庫? (10)有無必要制定材料的庫存計(jì)劃?如有必要，應(yīng)調(diào)查是憑經(jīng)濟(jì)制定，還是按方程式推算。  (4)是否發(fā)給材料?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪一種制度：①有償發(fā)放；②無償發(fā)放；③不發(fā)放。 (7)不良率是否反映到估算成本中? (8)運(yùn)轉(zhuǎn)率是否反映到估算成本中? 有關(guān)采購計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) 　 (1)是否制定了采購計(jì)劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是哪個(gè)部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。 (3)日程計(jì)劃是根據(jù)什么資料制定的?應(yīng)調(diào)查是參照下述哪種資料：①生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；②生產(chǎn)能力設(shè)備和人員；③外包加工能力；④其他。  (5)操作方法是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①方法的標(biāo)準(zhǔn)化；②動(dòng)作的標(biāo)準(zhǔn)化。 (2)是否能掌握設(shè)備開工率?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在一般水準(zhǔn)之上，還是在一般水準(zhǔn)之下。第二是要完善生產(chǎn)計(jì)劃，以便有效地推動(dòng)生產(chǎn)。 (2)加工程序標(biāo)準(zhǔn)是參考什么制定的?應(yīng)調(diào)查是參考下述哪種資料：①機(jī)械裝置圖；②機(jī)械設(shè)備情況表；③機(jī)械開動(dòng)率表。(4)由誰制定計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查制定計(jì)劃的負(fù)責(zé)人是誰，以及與此有關(guān)的人員。 □ 有關(guān)估算成本的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否估算成本?如果估算了，應(yīng)調(diào)查其目的是為了價(jià)格競爭而削價(jià)還是為了降低成本。 □ 有關(guān)外包加工計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無外包加工的必要?如有必要，應(yīng)調(diào)查是起因于下述哪方面：①技術(shù)；②交貨日期；③價(jià)格；④能力；⑤質(zhì)量；⑥經(jīng)濟(jì)變化對策。 (5)怎樣表示產(chǎn)品、零件總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實(shí)際余額，還是既有實(shí)際余額，也有有效余額。 (20)有無材料的自動(dòng)化倉庫? □ 有關(guān)設(shè)備計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無投資限額計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查投資限額是根據(jù)下述哪一項(xiàng)決定的：①生產(chǎn)計(jì)劃所必須的能力及現(xiàn)有能力；②資金限額；③設(shè)備率標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備比率人數(shù)；④現(xiàn)代化標(biāo)準(zhǔn)折舊費(fèi)/營業(yè)額；⑤營業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)資本比例。 (4)有無防止公害計(jì)劃?如有，應(yīng)同時(shí)調(diào)查公害預(yù)防設(shè)備及公害預(yù)防費(fèi)用。 (8)是否實(shí)行搬運(yùn)調(diào)度?如果實(shí)行，應(yīng)調(diào)查下述哪些屬于調(diào)度范圍：①搬運(yùn)者；②搬運(yùn)機(jī)械；③搬運(yùn)物品；④搬運(yùn)時(shí)間；⑤搬運(yùn)通路。 □ 有關(guān)品質(zhì)檢查的調(diào)查事項(xiàng) (1)在哪個(gè)階段實(shí)施檢查?應(yīng)調(diào)查在下述哪個(gè)階段：①驗(yàn)收材料時(shí)；②生產(chǎn)過程階段；③產(chǎn)品完成時(shí)。 (6)每旬有哪些報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：①報(bào)告書名稱；②編制者是誰；③接受者名字。然后再調(diào)查誰是分析負(fù)責(zé)人?誰是行動(dòng)改善負(fù)責(zé)人?  (4)有無物品流動(dòng)的流動(dòng)單據(jù)控制工作制度? (5)一年內(nèi)，對現(xiàn)場物品進(jìn)行幾次盤點(diǎn)工作? □ 有關(guān)生產(chǎn)程序控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)一年變更幾次生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①三個(gè)月變更一次；②六個(gè)月變更一次；③十二個(gè)月變更一次；④其他。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查實(shí)行的是下述哪個(gè)原因：①換貨；②退貨；③降價(jià)；④其他。 　 □ 有關(guān)成本控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無計(jì)劃統(tǒng)計(jì)實(shí)際成本的專職部門? (2)有無計(jì)劃統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)成本的專職部門? 二、財(cái)務(wù)責(zé)任檢測內(nèi)容 □ 基本準(zhǔn)則 經(jīng)營的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，縱使手段高明，但如果效果不佳仍然無濟(jì)于事。 □有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否建立了符合復(fù)式簿記原理的會(huì)計(jì)制度? (2)會(huì)計(jì)制度中是否完全符合了有關(guān)稅務(wù)的規(guī)定? (3)會(huì)計(jì)制度中是否完全符合了企業(yè)會(huì)計(jì)原則? (4)建立了何種會(huì)計(jì)科目體系?應(yīng)調(diào)查是否劃分得很詳細(xì)，因此能夠說明業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際狀況；還是大致劃分成大科目、中科目、小科目? (5)是否下了工夫設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)傳票?應(yīng)調(diào)查所設(shè)計(jì)的是適合人工傳票會(huì)計(jì)，還是適合電腦化會(huì)計(jì)? (6)是否調(diào)查了各種傳票每月的起票張數(shù)?如已調(diào)查，還應(yīng)調(diào)查開這些傳票所需要的純工作時(shí)間。 □有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對會(huì)計(jì)數(shù)字作了仔細(xì)的分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖一般的關(guān)系?  (2)會(huì)計(jì)報(bào)告體系是否將組織系列圖的各個(gè)階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來? (3)是否根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)值分析了所有會(huì)計(jì)報(bào)告的數(shù)值?如是，應(yīng)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)值是下述中的哪一種：①預(yù)算；②上一年的實(shí)際成績；③其它。 (3)成本是怎樣劃分的?應(yīng)分別調(diào)查直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用(間接材料費(fèi)、間接勞務(wù)費(fèi)、間接經(jīng)費(fèi)的具體成本項(xiàng)目)。 (5)所制定的籌措資金計(jì)劃的期限是多長?應(yīng)調(diào)查為一個(gè)月、二個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月，還是十二個(gè)月。 (9)如果在成本估算的每個(gè)階段估計(jì)成本與容許成本不符的話，應(yīng)采取哪些措施?應(yīng)分別對根據(jù)市場情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠和根據(jù)接受訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，調(diào)查它們所采取的具體措施內(nèi)容。 有關(guān)核查的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無對項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行查核的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是考慮到資金收入能力，還是無視資金收入的能力。此外，還應(yīng)調(diào)查對會(huì)計(jì)工作稽核的具體技術(shù)(調(diào)查重點(diǎn))。 (3)經(jīng)營商品的單位體積，應(yīng)分大、中、小，并以立方尺為單位調(diào)查實(shí)際體積。 (5)在利用自建倉庫的情況下，是否計(jì)算出了單位量和單位保管時(shí)間的成本? (6)是用集中倉庫形式，還是采用分散倉庫形式? (7)現(xiàn)在使用的倉庫名稱所在地及其保管面積為何?應(yīng)分別調(diào)查自建倉庫和租賃倉庫的實(shí)際狀況。 (2)是否指定了各運(yùn)輸物品應(yīng)使用的包裝材料的體積和重量? (3)是否正確掌握了包裝材料的作用和特征?作用分為：①適合精密測定儀、大型真空管等易損物品；②適合沉重物品；③適合貴重物品；④適合一般機(jī)械；⑤適合生鮮食品；⑥適合家用電器；⑦適合其他?！跤嘘P(guān)運(yùn)輸量的調(diào)查事項(xiàng) 　 (1)以何標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測運(yùn)輸量?應(yīng)調(diào)查是以下述哪條標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測：①銷售計(jì)劃；②生產(chǎn)計(jì)劃；③運(yùn)輸實(shí)績；④庫存計(jì)劃；⑤其他。 (3)如果運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在工具增加或減少方面的話，其具體內(nèi)容是什么，填入具體數(shù)字。 □ 有關(guān)調(diào)度的調(diào)查事項(xiàng) (1)調(diào)度車輛時(shí)是否對運(yùn)輸公司作了規(guī)定?如作了規(guī)定，應(yīng)調(diào)查有下述哪些規(guī)定：①出發(fā)時(shí)間；②到達(dá)時(shí)間；③行車時(shí)間；④停車地點(diǎn)；⑤休息時(shí)間；⑥返回時(shí)間；⑦進(jìn)車庫時(shí)間；⑧其它。 (3)職員平均年齡有多大?平均工作年限有多長? (4)有無調(diào)查倉庫工作人員定額的標(biāo)準(zhǔn)?可被考慮的標(biāo)準(zhǔn)有：①倉庫人員和倉庫面積之比；②倉庫人員和收付頻度之比；③倉庫人員和收付窗口數(shù)之比；④倉庫人員和倉庫體積比；⑤倉庫人員和收付體積之比；⑥倉庫人員和收付重量之比；⑦運(yùn)輸人員和車輛數(shù)之比；⑧運(yùn)輸人員和運(yùn)行距離數(shù)之比；⑨運(yùn)輸人員和運(yùn)輸噸/公里數(shù)之比；；；；；(15)其他。 (2)迄今為止，是否對主要產(chǎn)品進(jìn)行過市場調(diào)查?如進(jìn)行過調(diào)查，應(yīng)弄清楚當(dāng)前以及未來的市場環(huán)境。另外，當(dāng)顧客是個(gè)人時(shí)，應(yīng)調(diào)查是否含下述項(xiàng)目：①住所；②購買決定者姓名；③年齡；④性別；⑤家人數(shù)；⑥收入；⑦教育程度。 □ 有關(guān)銷售產(chǎn)品性質(zhì)的調(diào)查事項(xiàng) (1)主要銷售產(chǎn)品性質(zhì)是什么?應(yīng)調(diào)查哪些項(xiàng)目?①消費(fèi)品；②生產(chǎn)性產(chǎn)品；③中間性原料。 (3)有無定期設(shè)置新營業(yè)所的計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查是為了下述哪個(gè)目標(biāo)：①為了擴(kuò)大競爭力；②為了攻占未來開拓領(lǐng)域；③為了縮小管理單位。 (5)是否將商店變成聯(lián)盟店?如是，應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn)：①是否投資型聯(lián)盟；②是否為自愿聯(lián)盟；③是否為合約聯(lián)盟。 □ 有關(guān)銷售方法的調(diào)查事項(xiàng) (1)采用何種銷售形式?可考慮的銷售形式有：①零售店；②批發(fā)零售店；③專門店；④百貨公司；⑤超級市場；⑥代理店；⑦廠屬銷售公司；⑧特約店；⑨加盟商店；；。如果是本公司商標(biāo)，應(yīng)調(diào)查屬于下列何種：①商品類商標(biāo)；②商品類別商標(biāo)；③以公司名稱為商標(biāo)。 (6)一周休息幾天 (7)是否統(tǒng)計(jì)平均出勤率? (8)依據(jù)何種標(biāo)準(zhǔn)晉級?應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn)：①通過定期評定進(jìn)行；②根據(jù)成績提拔；③根據(jù)人力資源評定。 (7)營業(yè)額計(jì)劃是何時(shí)制定的?應(yīng)調(diào)查是一年前、半年前、三個(gè)月前，還是一個(gè)月前? (8)營業(yè)額計(jì)劃和實(shí)績的差額是多少?應(yīng)算出商品類別各自完成的百分比。 (16)是否計(jì)算了季節(jié)變動(dòng)指數(shù)?如果計(jì)算了，應(yīng)調(diào)查使用的是哪年的資料?以何種方法月平均法、連環(huán)比率法、計(jì)算的? (17)按顧客分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪條標(biāo)準(zhǔn)：①過去實(shí)際銷售額；②顧客的申報(bào)；③計(jì)劃部門的安排。 (27)是否對銷售經(jīng)費(fèi)資料進(jìn)行過分析?如果是，應(yīng)調(diào)查屬于下述哪種分析：①分析營業(yè)額；②分析銷售經(jīng)費(fèi)構(gòu)成比率；③分析時(shí)間趨勢系列。 (9)進(jìn)貨時(shí)是否明確交易條件? (10)制定進(jìn)貨計(jì)劃時(shí)是否按類別進(jìn)行過分析?如果分析過，應(yīng)調(diào)查分析所得分別是多少? (11)由哪個(gè)部開發(fā)訂貨單? (12)是否有監(jiān)督交貨期的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督：①銷售部門或倉庫部門提出請求；②每天檢查訂貨單副本；③在每個(gè)預(yù)定交貨日檢查訂貨單副本。 (29)是否能在利潤、清償能力等條件下綜合調(diào)查營業(yè)額計(jì)劃? 有關(guān)銷售組織的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否進(jìn)行旨在組成銷售組織的職務(wù)分析? (2)現(xiàn)行組織形式是什么?應(yīng)調(diào)查是下列哪種：①直線式；②功能式；③直線式與功能式混合體。 (19)若按店員分?jǐn)偅且詡€(gè)人為單位?還是以部門為單位? (20)按店員分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪條標(biāo)準(zhǔn)：①店員過去的實(shí)際銷售額；②店員的申報(bào)；③店員的能力指數(shù)；④店員負(fù)責(zé)地區(qū)的實(shí)情；⑤店員負(fù)責(zé)的顧客的實(shí)情；⑥經(jīng)理的安排；⑦店員的熟練程度及工作年資。 (10)是否對經(jīng)營商品的整個(gè)同行業(yè)營業(yè)額需求量、進(jìn)行過分析?如果進(jìn)行過分析，應(yīng)查是依據(jù)下述哪一條：①時(shí)間系列分析；②相關(guān)系統(tǒng)分析；③其它。 (10)是否設(shè)立了處理糾紛的咨詢協(xié)商機(jī)構(gòu)? (11)是否存在派系而造成不和?如果存在，應(yīng)調(diào)查是由于下述哪種原因：①同族；②同鄉(xiāng)；③門派；④學(xué)派。 (2)是采用集中采購的方法?還是采取分散采購的方法? (3)主要進(jìn)貨來源是何處?應(yīng)調(diào)查批發(fā)商的總數(shù)。 (3)采用何種收款方式?應(yīng)調(diào)查采用下述哪種方式：①現(xiàn)金；②票據(jù)；③信用貸款(信用銷售公司貸款、金融機(jī)構(gòu)貸款、廠商貸款、本公司貸款)。 (7)現(xiàn)行的銷售政策大體上如何?應(yīng)調(diào)查是下述哪種政策：①開放性的銷售網(wǎng)絡(luò)政策；②重點(diǎn)性的銷售網(wǎng)絡(luò)政策；③選擇性的銷售網(wǎng)絡(luò)政策；④壟斷性的銷網(wǎng)絡(luò)政策。  (5)設(shè)置新營業(yè)所時(shí)，作了哪些調(diào)查?應(yīng)調(diào)查對下述哪些問題進(jìn)行了研究：①銷售區(qū)域范圍；②潛在顧客數(shù)；③估計(jì)營業(yè)額；④購入土地成本；⑤購入設(shè)備成本；⑥營業(yè)額費(fèi)用估計(jì)金額；⑦營業(yè)成本估計(jì)額；⑧員工來源成本問題；⑨交通問題；；。 (3)主要銷售產(chǎn)品性質(zhì)是消費(fèi)品時(shí)，其特性是什么?應(yīng)從下述方面調(diào)查：①是流行商品或是普通商品；②是高級品或是中級品或低級品；③是季節(jié)商品或是非季節(jié)商品；④是名牌商品或是非名牌商品；⑤是耐用消費(fèi)品或是非耐用消費(fèi)品；⑥是制造名牌商品或是銷售名牌商品；⑦是日用品或是專用品；⑧是幼兒用品或青年用品或成年用品或是老年用品；⑨是男性用品或女性用品或男女通用品；； 或是奢侈品；12.是城市產(chǎn)品或是農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。 (10)、是否對主要產(chǎn)品作了積極的分析?應(yīng)調(diào)查是否就下述各點(diǎn)與其他公司進(jìn)行過比較：①產(chǎn)品知名度高低程度；②價(jià)格；③質(zhì)量；④設(shè)計(jì)；⑤包裝；⑥服務(wù)；⑦占有率。 (4)以何種方法實(shí)施市場調(diào)查?調(diào)查應(yīng)采用下述中的哪種方法?：①當(dāng)面詢問法；②發(fā)函訪問法；③電話訪問法；④附帶樣品逐件調(diào)查法；⑤利用有獎(jiǎng)廣告調(diào)查顧客的反應(yīng)。 (2)怎樣調(diào)查利用率?可從下述幾方面調(diào)查：①包裝設(shè)備利用率；②裝卸設(shè)備利用率；③運(yùn)輸設(shè)備利用率；④運(yùn)輸工具利用率。 □ 有關(guān)估計(jì)物品流動(dòng)成本的單位表的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否擬定了估計(jì)用的單位資料? (2)估計(jì)包裝費(fèi)的單位資料包括哪些內(nèi)容?應(yīng)調(diào)查有下述哪些內(nèi)容：①每包裝單位的估材料；②每包裝單位的估計(jì)輔助材料；③一次包裝的時(shí)間；④每包裝單位的包裝時(shí)間；⑤每時(shí)的分配率。 (3)采用本廠運(yùn)輸工具運(yùn)輸政策的理由何在?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪項(xiàng)理由：①運(yùn)輸成長低；②運(yùn)輸量大；③短距離運(yùn)輸多；④方便；⑤運(yùn)送物品的特性不適合外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸⑥沒有運(yùn)輸合約方面的麻煩；⑦能夠認(rèn)真裝貨；⑧錄用司機(jī)容易；⑨能夠嚴(yán)格遵守交貨期限；。 (3)運(yùn)輸計(jì)劃是怎樣劃分的?應(yīng)調(diào)查是按下述哪種形式劃分運(yùn)輸量：①按運(yùn)輸工具劃分運(yùn)輸量；②按運(yùn)輸物品劃分運(yùn)輸量；③按出倉口劃分運(yùn)輸量；④按買主劃分運(yùn)輸量；⑤按地區(qū)劃分運(yùn)輸量；⑥按路線劃分運(yùn)輸量；⑦按距離劃分運(yùn)輸量；⑧按大批、小批貨物劃分運(yùn)輸量；⑨其它。 (4)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的外包裝容器的選擇標(biāo)準(zhǔn)?如有規(guī)定，應(yīng)