【正文】 供應(yīng)商貨款的支付，直到采購(gòu)人員按批復(fù)意見與供應(yīng)商協(xié)調(diào)一致后方可恢復(fù)對(duì)供應(yīng)商貨款的結(jié)算。 ，但未與供應(yīng)商達(dá)成一致處理意見的，由對(duì)帳會(huì)計(jì)持“往來帳務(wù)核對(duì)明細(xì)表”通知采購(gòu)人員盡快協(xié)調(diào)辦 理。 （ 2） 預(yù)付帳款的支付必須嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，不得違反 ； （ 3） 采購(gòu)人員在進(jìn)行新的預(yù)付帳款申請(qǐng)時(shí)，必須保證前期預(yù)付帳款已無余額或有余額的必須在本次貨款支付中予以協(xié)調(diào)處理，抵扣本次貨款或購(gòu)進(jìn)其它商品。 （ 2） 周報(bào)的編報(bào)內(nèi)容：本表按供應(yīng)商名稱及商品類別來進(jìn)行編寫，同一供應(yīng)商有多筆預(yù)付帳款尾款未清時(shí)，按貨款付出的先后順序逐筆填列支付金額、應(yīng)付帳款借方余額及 其付款日期等相關(guān)內(nèi)容。各分部采購(gòu)部收到總部采購(gòu)中心審批后的 “國(guó)美電器（ ）分部第 X 月第 X 周采購(gòu)控制付款申請(qǐng)明細(xì)表 ”后，對(duì)總部同意下周不予付款的要及時(shí)通知供貨商，與供貨商溝通，解釋暫緩付款的理由，以避免供貨商再到財(cái)務(wù)部結(jié)款。結(jié)算出納依據(jù)總部審批的“代銷商品周付款計(jì)劃表”，審核“代銷商品結(jié)算單”無誤且稅票已收后支付貨款，同時(shí)將付款原始憑據(jù)交結(jié)算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，結(jié)算會(huì)計(jì)整理當(dāng)天所有的付款，傳真各門店財(cái)務(wù)進(jìn)行沖帳。 每周四結(jié)算會(huì)計(jì)對(duì)本周所有已經(jīng)對(duì)完帳的帶貨安裝商品，將其 “ 代銷商品結(jié)算單 ” 匯總到 “ 代銷商品周付款計(jì)劃匯總表 ” 中，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于下班前上報(bào)總部資金管理部。結(jié)完預(yù)收后門店給供貨商打印相應(yīng)的結(jié)算單據(jù)，門店會(huì)計(jì)簽字后交供貨商帶走作為結(jié)算的憑據(jù)。 8） 財(cái)務(wù)系統(tǒng)審核 “ 先款后貨商品付款申請(qǐng)表 ” ，結(jié)算主管審核“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”，申請(qǐng)額度超出計(jì)劃的按計(jì)劃外付款執(zhí)行，收入主管核算應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù) 經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、分部總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交結(jié)算出納進(jìn)行付款。 3） 結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)各品類采購(gòu)員填報(bào)的“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃”，匯總編制“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，交結(jié)算主管審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周四上午也可以對(duì)帳） ； 2) 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于 7天的供貨商對(duì)帳時(shí)間統(tǒng)一為：每周三全天。 ，超計(jì)劃拒付，或者 《 按計(jì)劃外付款流程 》 向總部報(bào)批。有特殊情況不能按時(shí)收回稅票的，由采購(gòu)人員提出申請(qǐng)，說明理由并 給出交付日，必須報(bào)總部采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。帳務(wù)內(nèi)容包括：應(yīng)付帳款；應(yīng)收返利、降價(jià)退殘、折讓等應(yīng)收款；應(yīng)收?qǐng)龅厥褂觅M(fèi)、空調(diào)安裝費(fèi)、市場(chǎng)推廣費(fèi)、促銷管理費(fèi)、 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所支持費(fèi)等（財(cái)務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)財(cái)務(wù)確認(rèn)函） 。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 2 /18 附件數(shù) 2 個(gè) ： ： 供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算必須與公 司簽訂 合同 。針對(duì)一個(gè)供應(yīng)商只能進(jìn)行一次特批，累計(jì)有兩筆稅票未能收回的，結(jié)算組必須立即停止對(duì)該供應(yīng)商任何款項(xiàng)的支付，結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。 ，審批手續(xù)不全的拒絕付款。 付款日期：計(jì)劃內(nèi)付款各分部在每周集中在兩天進(jìn)行支付，具體時(shí)間由各分部根據(jù)地區(qū)情況自行決定，時(shí)間一經(jīng)確定不得隨意更改；先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨、計(jì)劃外臨時(shí)付款可根據(jù)實(shí)際情況安排支付。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”必須在周四下班前上報(bào)總部資金管理部。 9） 結(jié)算出納依據(jù)總部審批的 “ 先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表 ” ，核對(duì) “ 先款后貨商品付款申請(qǐng)表 ” ，支付供貨商貨款。 分 部結(jié)算會(huì)計(jì)填制 “ 代銷商品結(jié)算單 ” ，供貨商按照分部的安排，按時(shí)攜帶在門店打印的結(jié)算憑據(jù)到分部結(jié)算組，結(jié)算會(huì)計(jì)審核結(jié)算單據(jù)，并與財(cái)務(wù)帳核對(duì)，核對(duì)無誤填制“代銷商品結(jié)算單”，簽字后將“代銷商品結(jié)算單”和相應(yīng)的結(jié)算憑據(jù)一起轉(zhuǎn)交收入組。 結(jié)算會(huì)計(jì)必須對(duì)所有已對(duì)完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結(jié)算單”匯 總到“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”中，交結(jié)算主管審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。 采購(gòu)員填寫 “ 計(jì)劃外付款申請(qǐng)表 ” ，分部市場(chǎng)部依據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況或者經(jīng)營(yíng)需要急需臨時(shí)進(jìn)貨的，市場(chǎng)部提出要貨申請(qǐng)，采購(gòu)部制作“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”和“付款明細(xì)表”，報(bào)采購(gòu)經(jīng)理、分部總經(jīng)理簽批后送交分部財(cái)務(wù)部。 的管理辦法： 為了加強(qiáng)預(yù)付帳款（本公司在“應(yīng)付帳款”借方核算，在下文中統(tǒng)一用“預(yù)付帳款”進(jìn)行說明）管理，使公司預(yù)付帳款的使用得到及時(shí)、準(zhǔn)確的反映，減少供貨商對(duì)公司資金的占?jí)海构举Y金得到合理運(yùn)用。 （ 3） 周報(bào)的編報(bào)注意事項(xiàng)：在周報(bào)的編報(bào)過程中，相關(guān)數(shù)據(jù)余額與帳務(wù)系統(tǒng)必須保持絕對(duì)一致，對(duì)已到貨未入庫(kù)的商品 不得予以扣除。對(duì)以預(yù)付帳款結(jié)算的供應(yīng)商，必須嚴(yán)格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。 分部采購(gòu)人員未能及時(shí)協(xié)調(diào)解決、或不能解決的，由分部結(jié)算會(huì)計(jì)匯總填寫“國(guó)美電器（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報(bào)明細(xì)表 （見 附件五 ） ” ，并在申報(bào)表中給出合適的處理建議和方法。 ，各分部結(jié)算部必須暫停與該供應(yīng)商往來款項(xiàng)的結(jié)算，由采購(gòu)人員協(xié)調(diào)解決雙方核對(duì)帳務(wù)后才能恢復(fù)辦理結(jié)算。 ，后款不付：對(duì)上一次欠付稅票尚未付清的供應(yīng)商，不得再次給予結(jié)算貨款。 : （ 1） 供應(yīng)商通知降價(jià)：業(yè)務(wù)人員接到供應(yīng)商書面調(diào)價(jià)通知，立即更新價(jià)格文件 ，連同供應(yīng)商通知一起發(fā)到財(cái)務(wù)部。 （ 3） 收入管理員根據(jù)配送中心編制的降價(jià)收入編寫降價(jià)收入欠收明細(xì)表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)一致 后于每月 1 27日上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。 （ 2） 優(yōu)惠幅度在進(jìn)價(jià) —— 最低零售限價(jià)之間（有帳面保證的），如可向供應(yīng)商補(bǔ)利的，相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)主管確認(rèn)后可執(zhí)行；如不能向供應(yīng)商收取虧利的，且又高于實(shí)際凈價(jià)的，須經(jīng)采購(gòu)總監(jiān)或經(jīng)理審核，分部總經(jīng)理簽字確認(rèn)后可執(zhí)行，并以函件形式通知財(cái)務(wù)。 ：將所有批單的下達(dá)必須及時(shí)，做到先有批單，后辦人庫(kù)；批單書寫必須準(zhǔn)確，包括品編碼、品牌、品類、規(guī) 格型號(hào)、單價(jià)、供貨單位等；盡量保證批單與實(shí)際進(jìn)貨的一致 性 及補(bǔ)單的及時(shí)性，對(duì)于晚上到貨的，采購(gòu)部必須在頭天下班前把批單做好，傳到大庫(kù) 。有問題的商品和沒有批單的商品拒絕辦理入庫(kù)。 ，由需貨分部市場(chǎng)部提出要貨申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)部審核，需向其它地區(qū)分部調(diào)貨的應(yīng)上報(bào)總部，總部采購(gòu)部長(zhǎng)同意簽字后，報(bào)總部采購(gòu)中心總（副總）經(jīng)理審批簽字。財(cái)務(wù)人員 應(yīng)認(rèn)真審核調(diào)貨申請(qǐng)，凡審批手續(xù)不全的應(yīng)拒絕打單調(diào)貨。 ，按正常的商品調(diào)撥處理。 （ 3） 市場(chǎng)部將參與促銷活動(dòng)廠家的明細(xì)在活動(dòng)前三天以文件形式傳至各門店，各門店經(jīng)理及財(cái)務(wù)各保留一份備案，凡不在文件之列的廠家不得使用優(yōu)惠券。 （ 7） 冰洗庫(kù) — 核算冰箱、冰柜、洗衣機(jī)、干衣機(jī)等大型白色家電。 （ 15） 樣品庫(kù) — 廠家免費(fèi)提供的樣機(jī)、樣品、演示商品等。 （ 3）分部采購(gòu)部將達(dá)標(biāo)的合同預(yù)案上報(bào)總部采購(gòu)中心審批。同時(shí)將采購(gòu)分貨計(jì)劃書抄送總部財(cái)務(wù)中心、銷售中心和各分部采購(gòu)部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部。 6注意事項(xiàng) 對(duì)不按期付款 及特殊用款情況 的審批 ： 如因特殊原因，分部采購(gòu)決定不予支付貨款的，必須由總部采購(gòu)中心相關(guān)部長(zhǎng)及副總以上人員簽字認(rèn)可后，方可付款 。 （ 5）分部接到總部批復(fù)的采購(gòu)預(yù)案后，與當(dāng)?shù)毓?yīng)商簽訂采購(gòu)合同書。 （ 17） 殘次庫(kù) — 不能正常銷售，需要退回廠家的殘次及有問題的商品。 （ 9） 煙、熱、灶庫(kù) — 核算各種抽油煙機(jī)、熱水器、灶具等。 按照庫(kù)存商品管理的總體要求，商品庫(kù)應(yīng)按公司業(yè)務(wù)分工設(shè)置如下： （ 1） 彩電庫(kù) — 核算各種彩電，彩電、背投、液晶電視、等離子電視及隨機(jī)附件等。 所調(diào)商品的售后服務(wù)，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓┴浬特?fù)責(zé)解決，如實(shí)在無法解決的，及時(shí)上報(bào)總部銷售中心返回調(diào)出分部。 ，憑調(diào)貨申請(qǐng)、出庫(kù)單進(jìn)行帳務(wù)處理。 ，由總部采購(gòu)或市場(chǎng)部主管業(yè)務(wù)提出調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)采、銷中心總經(jīng)理審批。 （或門店）將正常商品退回廠家時(shí)，由市場(chǎng)部主管業(yè)務(wù)在電腦上填制退貨通知單，經(jīng)采、銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)結(jié)算主管審批，分別 傳給廠家、退貨部門的庫(kù)房和財(cái)務(wù)，原件國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 15 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 保存?zhèn)浒浮?（要求：庫(kù)管人員驗(yàn)貨必須及時(shí)；點(diǎn)驗(yàn)商品要認(rèn)真；數(shù)量要準(zhǔn)確實(shí)收商品與進(jìn)貨批單不一致時(shí)要及時(shí)與業(yè)務(wù)聯(lián)系，采購(gòu)部要及時(shí)與廠家協(xié) 商，及時(shí)補(bǔ)辦進(jìn)貨批單。 （ 4） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià) 2%4%（含），但又高于公司實(shí)際凈價(jià)，由各分部采購(gòu)總監(jiān)（采購(gòu)經(jīng)理）及