【正文】 （ 3） 其它參照“地區(qū)采購(gòu)，全國(guó)分銷(xiāo)”流程執(zhí)行。 （ 4）經(jīng)總部采購(gòu)中心領(lǐng)導(dǎo)審核同意執(zhí)行商品采購(gòu)預(yù)案，與總部市場(chǎng)部會(huì)簽并確定商品采購(gòu)計(jì)劃書(shū)。 （ 16） 贈(zèng)品庫(kù) — 各種渠道取得的各種贈(zèng)品。 （ 8） 空調(diào)庫(kù) — 核算各種空調(diào)機(jī)，包括柜機(jī)、掛機(jī)、窗機(jī)、工程機(jī)、中央空調(diào)等。 （ 4） 貨款結(jié)算： 公司自行承擔(dān)的優(yōu)惠券用來(lái)購(gòu)買(mǎi)有賬面利潤(rùn)保證的商品，每月結(jié)算貨款時(shí)，廠家應(yīng)根據(jù)手中收回的 優(yōu)惠券編制券購(gòu)商品清單，連同優(yōu)惠券一起提交財(cái)國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱(chēng) 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 17 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)。 ，要立即通知調(diào)入商品的分部市場(chǎng)部及時(shí)調(diào)整商品價(jià)格，降價(jià)款由雙方掛內(nèi)部往來(lái)，并由調(diào)出分部采購(gòu)部負(fù)責(zé)降價(jià)款的收取 。 ，同時(shí)填制手工出庫(kù)單，出庫(kù)單上注明“調(diào)撥給 ***分部”字樣，經(jīng)運(yùn)貨人員簽字后交財(cái)務(wù)室一聯(lián)入帳。由采購(gòu)中心下達(dá)調(diào)貨指令。 （或門(mén)店）將殘次商品退回廠家時(shí)，由主管庫(kù)管分供貨廠家填制退殘通知單，經(jīng)配送業(yè)務(wù)經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)簽字后上報(bào)采購(gòu)部主管業(yè)務(wù)審批，然后分別傳給廠家退貨部門(mén)的庫(kù)房和財(cái)務(wù)，原件保存?zhèn)浒浮? ｛隨貨同行聯(lián)｝送達(dá)進(jìn)貨單位倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)貨單位商品保管人員根據(jù) “ 進(jìn)貨批單 ” 進(jìn)行驗(yàn)貨，按實(shí)際收商品填制入庫(kù)單三聯(lián)，經(jīng)供貨廠家、庫(kù)管、驗(yàn)貨人簽字后一聯(lián)留存，一聯(lián)連同采購(gòu)部的進(jìn)貨批單、廠家的隨貨同行單一起交財(cái)務(wù)。 （ 3） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià) 2%（含）以?xún)?nèi)，由各分部采購(gòu)中心總監(jiān)（采購(gòu)經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并于當(dāng)日?qǐng)?bào)采購(gòu)中心備檔。 價(jià)補(bǔ)償款一般由廠家承擔(dān)，主管業(yè)務(wù)人員須在 10 天之內(nèi)向廠家收回，若 10 天內(nèi)無(wú)法收回相關(guān)費(fèi)用，則匯報(bào)給分部總經(jīng)理督辦并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，差價(jià)補(bǔ)償款若在一個(gè)月內(nèi)仍不能收回的，主管業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供名單，由人事部門(mén)在發(fā)放工資時(shí)，從工資中扣收。財(cái)務(wù)部接到通知后通知門(mén)店、配送中心依據(jù)價(jià)格文件調(diào)價(jià)，門(mén)店及配送中心按實(shí)際庫(kù)存調(diào)價(jià)，將差價(jià)掛應(yīng)收降價(jià)款，并將調(diào)整型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格傳至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總并制作降價(jià)匯總表，傳至業(yè)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)。如必須給予結(jié)算的，由采購(gòu)人員提出申請(qǐng)和稅票回收期限，必須報(bào)總部采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后，結(jié)算部門(mén)才可進(jìn)行 支付。 ，采購(gòu)人員須在 2天內(nèi)重做批單給予糾正的，采購(gòu)人員不予糾正的， 該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)?方式向采購(gòu)總監(jiān)、分部總經(jīng)理進(jìn)行反映要求采購(gòu)人員及時(shí)糾正，直至采購(gòu)人員制作批單予以糾正后，方可恢復(fù)對(duì)該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。申報(bào)表報(bào)分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)總部采購(gòu)中心總（副總）經(jīng)理、資金管理部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)中心總（副總）經(jīng)理審核批復(fù)。 ： （ 1） 以預(yù)付帳款進(jìn)行貨款采購(gòu)的，必須在規(guī)定期限內(nèi)驗(yàn)收入庫(kù)，不按規(guī)定期限收貨入庫(kù)的每逾期一天， 對(duì) 相關(guān)采購(gòu)人員 口頭指導(dǎo)一次，行政 扣罰 1分 ； 超過(guò) 5天的 書(shū)面指導(dǎo)一次，行政 扣罰 10分， 對(duì) 采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)總監(jiān)） 口頭指導(dǎo)一次，國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱(chēng) 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 9 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 行政 扣 罰 2 分。 （ 4） 報(bào)表上報(bào)的簽批與上報(bào)時(shí)間：各分部在每周二結(jié)算完畢后統(tǒng)計(jì)編制上報(bào)該表，制表人完成此表后，由分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽批。公司對(duì)預(yù)付帳款的管理與監(jiān)控作出了明確的規(guī)定，下面來(lái)詳細(xì)進(jìn)行介紹： ： （ 1） 合同中明確約定以 “ 先款后貨 ” 方式結(jié)算的 ：此規(guī)定對(duì)特價(jià)機(jī)、及其它特殊機(jī)型的付款同樣有效。 分部財(cái)務(wù)審核 “ 計(jì)劃外付款申請(qǐng)表 ” ，結(jié)算主管審核“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”和“付款明細(xì)表”，收入主管核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后將“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”上報(bào)總部資金管理部。所有簽批手續(xù)齊全后，“代銷(xiāo)商品周付款計(jì)劃匯總表”必須在下班前上報(bào)總部資金管理部。 收入組核算返利、補(bǔ)利及其它應(yīng)收款項(xiàng)。 結(jié)算出納收到“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”后，依據(jù)總部審批的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”進(jìn)行審核，申請(qǐng)額度必須小于或等于計(jì)劃數(shù)，超出計(jì)劃的不予付款。 4） 總部資金管理部在周五下班前將審批完畢的 “ 先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表 ” 傳真給各分部結(jié)算組。 1）分部 配送中心每天必須將前一天所有的 “ 進(jìn)貨入庫(kù)憑證 ” 結(jié)算聯(lián)送交分部結(jié)算組 ； 2） 分部結(jié)算組分廠家按品類(lèi)整理 “ 進(jìn)貨入庫(kù) 憑證 ” 結(jié)算聯(lián) ； 3） 每周供貨商在我公司規(guī)定的對(duì)帳時(shí)間內(nèi)，到分部財(cái)務(wù)結(jié)算組核對(duì)截止到下周四（含周四）之前到帳期的所有貨款 ；供貨商按照我公司的對(duì)帳時(shí)間，按時(shí)到各分部財(cái)務(wù)結(jié)算組核對(duì)到帳期的所有貨款，帳期起始日期以“進(jìn)貨入庫(kù)憑證”結(jié)算聯(lián)日期為準(zhǔn)，每周對(duì)帳時(shí)間只核對(duì)截止到下周四（含周四）之前所有到帳期的貨款。 對(duì)于返利、降價(jià)、退殘 、禮金券 的收回，允許帳扣 。 （ 4） 先款后貨 ：同城中的供應(yīng)商，規(guī)定 2 天的回收期；異地的供應(yīng)商，規(guī)定 7 天的回收期。供應(yīng)商必須與公司簽訂合同，并具有總部統(tǒng)一編制的結(jié)算號(hào)才能來(lái)公司辦理貨款結(jié)算事宜，兩者缺一不可。 督促各分部采購(gòu) 部， 要求供應(yīng)商按期核對(duì)往來(lái)帳務(wù)。 （ 3） 經(jīng)銷(xiāo)商品異地結(jié)算 ：異地結(jié)算的供應(yīng)商稅票必須 7 天內(nèi)收回，時(shí)間從貨款付出后第二天算起。 按合同約定帳期結(jié)算，不允許提前支付貨款（ 遇特殊情況經(jīng)總部采購(gòu)中心和財(cái)務(wù)中心聯(lián)合審批后可支付），結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)款時(shí)必須審查貨款的帳期，嚴(yán)格按照合同規(guī)定的帳期進(jìn)行結(jié)算，禁止提前支付貨款。 1) 經(jīng)銷(xiāo)商品、代銷(xiāo)商品、帶貨安裝 商品對(duì)帳時(shí)間統(tǒng)一為：上周五至本周三工作時(shí)間。 2） 結(jié)算會(huì)計(jì)匯總編制 “ 先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃匯總表 ” ，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于下班前上報(bào)總部資金管理部。 采購(gòu)員根據(jù)總部審批的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況做“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”和“先款后貨商品付款明細(xì)表”，提交財(cái)務(wù)結(jié)算組。 供貨商持采購(gòu)部審批的“進(jìn)貨申請(qǐng)單”和“電腦預(yù)收單”、“銷(xiāo)售單提貨聯(lián)”到門(mén)店財(cái)務(wù)室辦理商品入庫(kù)并結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收。供貨商根據(jù)對(duì)帳結(jié)果回公司開(kāi)具增值稅發(fā)票。供貨商帶增值稅發(fā)票來(lái)公司交納各項(xiàng)應(yīng)交款后辦理結(jié)款，結(jié)算會(huì)計(jì)核驗(yàn)稅票無(wú)誤后在“代銷(xiāo)商品結(jié)算單”上填寫(xiě)稅票金額，并將“代銷(xiāo)商品結(jié)算單”（附相應(yīng)結(jié)算單據(jù)）送交結(jié)算出納進(jìn)行付款?？偛坎少?gòu)中心收到分部的“國(guó)美電器（ ）分部第 X 月第 X 周采購(gòu)控制付款申請(qǐng)國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱(chēng) 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 7 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 明細(xì)表 ”后，及時(shí)簽署審批意見(jiàn)，并將審批意見(jiàn)傳真給各分部采購(gòu)部，同時(shí)必須將審批意見(jiàn)于周五上午 10： 00 點(diǎn)前送總部資金管理部，以保證結(jié)算人員按照采購(gòu)中心的要求審批付款計(jì)劃。 對(duì)預(yù)付帳款購(gòu)進(jìn)貨物的跟蹤與監(jiān)督：為加強(qiáng)對(duì)預(yù)付帳款購(gòu)進(jìn)貨物的監(jiān)控與管理，現(xiàn)要求各分部填報(bào) “ 國(guó)美電器（ ）分部應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表（ 見(jiàn)附件） ” ： 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱(chēng) 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 8 /18 附件數(shù) 2 個(gè) （ 1） 周報(bào)的編報(bào)安排：本表由各分部財(cái)務(wù)部結(jié)算人員按表中所列項(xiàng)目如實(shí)編報(bào)，使各管理部門(mén)能切實(shí)考核各分部采購(gòu)人員對(duì)預(yù)付款的使用和監(jiān)管情況。 : （ 1） “ 嚴(yán)禁一次付款，分次進(jìn)貨 ” ：各分部采購(gòu)人員對(duì)市場(chǎng)需求與銷(xiāo)售要盡可能作出準(zhǔn)確的判斷，力求做到按需采購(gòu)，使以預(yù)付帳款購(gòu)進(jìn)的貨物盡可能一次驗(yàn)收入庫(kù)，預(yù)付帳款購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收入庫(kù)后，因購(gòu)進(jìn)商品數(shù)量或價(jià)格造成的預(yù)付款總額與到貨總額的差異不得大于 1萬(wàn)元。 在帳務(wù)核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的因公司會(huì)計(jì)人員賬務(wù) 數(shù)據(jù)錄入造成的差異，如：供應(yīng)商名稱(chēng)、品類(lèi)；商品數(shù)量、價(jià)格等，由往來(lái)帳務(wù)核對(duì)會(huì)計(jì)填寫(xiě)“國(guó)美電器（ ）分部往來(lái)賬務(wù)修正申請(qǐng)單（見(jiàn) 附件四 ） ” ，報(bào)本分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，發(fā)送相關(guān)系統(tǒng)錄入員按審批結(jié)果于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中給予更正； 因采購(gòu)人員采購(gòu)批單價(jià)格錯(cuò)誤造成的差異，由采購(gòu)人員重新填寫(xiě)采購(gòu)批單，報(bào)采購(gòu)經(jīng)理、總經(jīng)理等按授權(quán)審批，審批后的單據(jù)交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員憑以進(jìn)行賬