【正文】 。 相關(guān)專業(yè)較高學(xué)歷，專業(yè)理論素養(yǎng)較高190。 加盟經(jīng)銷商所占的市場(chǎng)份額分別為：12%、16%、20%表64 桑塔納捷達(dá)配件銷售收入預(yù)測(cè) 單位：萬元單位：萬元 時(shí)間桑捷車配件銷售收入2147032832482002).其他大宗通用配件銷售收入預(yù)測(cè) 根據(jù)行業(yè)內(nèi)經(jīng)銷商銷售水平，結(jié)合萬向的情況進(jìn)行估測(cè)得到 表65 大宗通用配件銷售收入預(yù)測(cè) 單位：萬元單位：萬元 時(shí)間通用配件銷售收入08000200003).輪胎銷售收入預(yù)測(cè)根據(jù)行業(yè)內(nèi)經(jīng)銷商銷售水平，結(jié)合萬向的情況進(jìn)行估測(cè)得到 表66 輪胎銷售收入預(yù)測(cè) 單位：萬元 單位：萬元 時(shí)間輪胎銷售收入00300004).商品銷售收入?yún)R總情況 表67 商品銷售收入?yún)R總情況 單位：萬元 單位：萬元 時(shí)間桑捷車銷售收入214703283248200其他通用配件銷售收入0800020000輪胎銷售收入0030000總銷售收入214704083298200. 商品銷售成本1).桑塔納、捷達(dá)配件銷售成本預(yù)測(cè) 表69 桑塔納、捷達(dá)配件銷售成本 單位：萬元 單位：萬元 項(xiàng)目桑捷車銷售成本199682994343380l 銷售成本按毛利水平直接測(cè)算，銷售成本=銷售收入（1毛利率）l 毛利水平隨采購量的增大而提高桑捷車三年毛利水平: 7% % 10%桑捷車毛利水平=OEM產(chǎn)品平均毛利OEM產(chǎn)品所占比例+進(jìn)口件平均毛利進(jìn)口件所占比例+品牌副廠件平均毛利品牌副廠件所占比例+一般副廠件平均毛利一般副廠件所占比例 表68 桑塔納、捷達(dá)配件平均毛利水平測(cè)算表 單位：萬元品種第一年第二年第三年結(jié)構(gòu)比平均毛利率總毛利率結(jié)構(gòu)比平均毛利率總毛利率結(jié)構(gòu)比平均毛利率總毛利率OEM30%3%7 %19%4%%15%4%10%進(jìn)口件10%8%14%9%15%10%品牌副廠件30%8%30%9%30%10%一般副廠件30%10%37%11%40%12% 2).其他通用配件的銷售成本預(yù)測(cè)l 按行業(yè)平均水平估測(cè),其他通用配件的毛利水平為第二年3%,第三年4%l 毛利水平隨采購量的增大而提高 表610 其他通用配件銷售成本 單位：萬元 單位：萬元 項(xiàng)目其他通用配件成本07760192003).輪胎的銷售成本預(yù)測(cè)l 按行業(yè)平均水平估測(cè),輪胎的毛利水平為2%表611 其他通用配件銷售成本 單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目輪胎銷售成本00294004).商品銷售成本預(yù)測(cè)表612 商品銷售成本表 單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目桑捷車銷售成本199682994343380其他通用配件成本0776019200輪胎銷售成本0029400商品銷售成本199683770391980. 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：1).經(jīng)營(yíng)費(fèi)用測(cè)算的說明l %提取，%提?。ù笞谂浼拜喬I(yè)務(wù)是銷售代理，配送費(fèi)用低）l 物流費(fèi)用=桑捷車銷售收入%+（其他大宗配件收入+輪胎業(yè)務(wù)收入）0. 5%l %提?。捍尕洆p耗=平均存貨%l 平均存貨=銷售收入/庫存周轉(zhuǎn)率，三年的平均庫存水平為15%，12%，10%，10l %提取l 經(jīng)營(yíng)人員工資如下表所示：表613 經(jīng)營(yíng)人員工資費(fèi)用明細(xì)表 單位：萬元職位名稱人數(shù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)萬元/年合計(jì)（萬元）第一年第二年第三年第一年第二年第三年經(jīng)營(yíng)人員DC經(jīng)理1010126606072DC一般工作人員1201401923360420576經(jīng)營(yíng)人員合計(jì)130150204420480648l 廣告宣傳費(fèi)都在總部，第一年30萬，第二、三年為100萬l 市場(chǎng)推廣費(fèi)第一年為15萬/DC，第二、三年為30萬/DCl 差旅、招待費(fèi)三年均為20萬/DC2).三年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)如下表所示： 表614 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表 單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目物流費(fèi)用（萬元）322973存貨損耗（萬元）91428商檢費(fèi)用107204491經(jīng)營(yíng)人員工資(DC人員工資）420480648廣告宣傳費(fèi)30100100市場(chǎng)推廣費(fèi)（DC）150300360差旅招待費(fèi)（ DC）200200240經(jīng)營(yíng)費(fèi)用合計(jì)123818302840. 銷售稅金及附加 1).銷售稅金及附加測(cè)算的說明l 銷售稅金及附加按19%的比例提取l 銷售稅金及附加=（銷售收入銷售成本運(yùn)營(yíng)費(fèi)用）19%2).三年銷售稅金如下表所示： 表614 三年銷售稅金 單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目銷售稅金及附加50247642. 管理費(fèi)用： 1).管理費(fèi)用測(cè)算的說明l 公關(guān)費(fèi)用每年10萬，培訓(xùn)與咨詢費(fèi)每年80萬l DC辦公費(fèi)用第一年15萬/ DC，第二、三年20萬/ DCl 固定資產(chǎn)折舊年限為5年l 開辦費(fèi)按10年攤銷l DC租金=DC數(shù)目30萬/年l 總部差旅招待費(fèi)40萬/年l 計(jì)入管理費(fèi)用中的人員費(fèi)用如下表所示： 表615 管理人員費(fèi)用支出明細(xì)表 單位：萬元職位名稱人數(shù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)合計(jì)管理人員總經(jīng)理、副總經(jīng)理360部門經(jīng)理5630一般管理人員第一年第二年第三年3第一年第二年第三年32425096126150管理人員合計(jì)4050581862162402).三年管理費(fèi)用明細(xì)如下表所示：表616 三年管理費(fèi)用支出明細(xì)表 單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目公關(guān)費(fèi)用101010培訓(xùn)與咨詢費(fèi)用808080總部辦公費(fèi)用151515DC辦公費(fèi)用150200240管理人員工資（總部人員工資）186216240DC租金300300360固定資產(chǎn)折舊165165180開辦費(fèi)攤銷858585差旅招待費(fèi)（總部）404040管理費(fèi)用合計(jì)103111111265. 財(cái)務(wù)費(fèi)用：1).財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算說明： l 萬向投入資金帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用按投入金額的5%提取l 庫存造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用=總銷售成本/庫存周轉(zhuǎn)率（1供應(yīng)商鋪貨比例） 2%2).三年財(cái)務(wù)費(fèi)用如下表所示：表617 三年財(cái)務(wù)費(fèi)用支出明細(xì)表 單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目固定資產(chǎn)及開辦費(fèi)帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用6970啟動(dòng)期投入帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用20400庫存帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用6091184財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)33398184. DC及總部運(yùn)行成本費(fèi)用明細(xì). DC運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用明細(xì)表619 DC總的運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用明細(xì)表 單位：萬元成本費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)費(fèi)用物流費(fèi)用（萬元）322973市場(chǎng)推廣費(fèi)用150300360存貨損耗（萬元）91428商檢費(fèi)用107204491差旅、招待費(fèi)200200240經(jīng)營(yíng)人員工資420480654管理費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊156156170開辦費(fèi)攤銷404040DC租金300300360辦公費(fèi)用150200240財(cái)務(wù)費(fèi)用庫存帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用6091184DC運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用合計(jì)191425173740. 總部運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用明細(xì) 表620 總部運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用明細(xì)表 單位：萬元成本費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)30100100管理費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊999開辦費(fèi)攤銷454545辦公費(fèi)用151515公關(guān)費(fèi)用101010培訓(xùn)與咨詢費(fèi)用808080人員工資186216240差旅、招待費(fèi)404040財(cái)務(wù)費(fèi)用固定資產(chǎn)及開辦費(fèi)帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用6970啟動(dòng)期投入帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用20400總部運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用合計(jì)688522539. 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)說明l 第一年考慮25%的賒購比例，第二年50%，第三年75%。而其余的投入資金，支持著萬向市場(chǎng)渠道的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在網(wǎng)絡(luò)和品牌建設(shè)中起著支持作用。如果對(duì)加盟商的監(jiān)管不利，可能的風(fēng)險(xiǎn)有：加盟商之間惡性競(jìng)爭(zhēng)，價(jià)格體系被擾亂；加盟商采購和銷售低質(zhì)產(chǎn)品，影響流通品牌形象；加盟商不注意開發(fā)維修終端市場(chǎng)，大量批發(fā)，擾亂體系的運(yùn)營(yíng)。. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)源于汽配流通商業(yè)環(huán)境的特殊性，主要體現(xiàn)在不開發(fā)票經(jīng)營(yíng)和向下游大量的鋪貨（賒銷）兩方面。如果不鋪貨，將會(huì)導(dǎo)致愿意加盟的經(jīng)銷商的數(shù)量少，加盟向DC采購的比例不高，規(guī)模效應(yīng)很難體現(xiàn)，啟動(dòng)也很困難。這種期望受到了國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、技術(shù)發(fā)展、市場(chǎng)情況變化等許多風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素的制約。. 經(jīng)濟(jì)、政策和相關(guān)法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn). 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)在過去的十年里，得到了迅速的發(fā)展。對(duì)上游制造商生產(chǎn)的大量的品牌副廠件，為了避稅或迎合大經(jīng)銷商需要，鼓勵(lì)不開票；對(duì)下游的汽配經(jīng)銷商為了避稅，積極進(jìn)行不開票交易，可獲得很低的采購成本；對(duì)最終用戶即大量的中小修理廠和個(gè)人用戶也愿意不開票采購，以獲得低價(jià)。. 人力資源風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)是指萬向連鎖能否快速獲得大量汽配流通的經(jīng)營(yíng)管理人才，主要體現(xiàn)在人才引進(jìn)和人才培訓(xùn)兩個(gè)方面。10. 風(fēng)險(xiǎn)因素. 公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn). 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理能否形成適應(yīng)流通業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制包括權(quán)限體系（多大程度上得到集團(tuán)的授權(quán)）、考評(píng)及薪酬激勵(lì)體系（多大程度上區(qū)別于集團(tuán)的工業(yè)企業(yè)）、財(cái)務(wù)管理（財(cái)務(wù)體系是否獨(dú)立）以及能達(dá)到業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的運(yùn)營(yíng)管理水平包括信息管理、采購、物流管理、質(zhì)控、技術(shù)管理、品牌推廣與管理直接關(guān)系到萬向市場(chǎng)渠道建設(shè)的成敗。從第三年起，整個(gè)市場(chǎng)渠道實(shí)現(xiàn)了1290萬的銷售利潤(rùn)。 良好的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新精神. 人力資源開發(fā)戰(zhàn)略晉升、試用或辭退實(shí)施管理層的決定招聘明確的招聘計(jì)劃清晰的崗位描述人員安排公平開放的工作安排制度，包括：詳細(xì)的晉升、崗位輪換和辭退條款評(píng)估全方位的評(píng)估提供了晉升或辭退的事實(shí)依據(jù)員工開發(fā)部門經(jīng)理協(xié)助所有員工制定個(gè)人職業(yè)發(fā)展計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃以充分發(fā)揮其潛力，并提供量身定制的發(fā)展與培訓(xùn)計(jì)劃人力資源開發(fā)戰(zhàn)略主要基于下列五個(gè)步驟：圖 71：人力資源開發(fā)流程8. 投資需求. 概述項(xiàng)目分階段投資狀況表621 分階段資金投入表 單位：萬元時(shí)間籌備期啟動(dòng)期第一年合計(jì)金額（萬元）1383408115737037. 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)現(xiàn)金流狀況表621 現(xiàn)金流狀況簡(jiǎn)表 單位：