【正文】 單邊發(fā)展的現(xiàn)象，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)又主要集中于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，與“三農(nóng)”發(fā)展相適應(yīng)的金融產(chǎn)品不多，不能適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。（二）能有效緩解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村貸款難的現(xiàn)狀**區(qū)農(nóng)村資金外流的趨勢比較明顯，外流的主要渠道一是郵政儲蓄資金凈流出；二是由于轄區(qū)內(nèi)新增貸款地區(qū)結(jié)構(gòu)失衡，農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行存貸比下降趨勢影響；三是農(nóng)村信用社為應(yīng)對市場競爭，將相對富余的資金逐步投向大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)等項目，農(nóng)信社資金運用存在“非農(nóng)化”的趨向。三、設(shè)立 小額貸款公司的必要性發(fā)展小額貸款公司，不僅是中央農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展政策的要求，更是適應(yīng)農(nóng)村多元化市場主體格局的必然選擇。農(nóng)林牧漁業(yè)服務(wù)業(yè)產(chǎn)值2,957萬元,%。近年來，在直轄優(yōu)勢之下，通過各方努力，**市經(jīng)濟和金融環(huán)境日漸完善，為小額貸款公司的成立和發(fā)展提供了有力的環(huán)境保障和政策支持。一方面，市政府采取措施，引導(dǎo)和支持在渝金融機構(gòu)找準落腳點，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，全面落實金融業(yè)改革規(guī)劃，共同建立有序競爭、合作互惠的具有較高資源配置效率的金融市場?！兑庖姟诽岢霭凑丈虡I(yè)可持續(xù)原則，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策，降低準入門檻，強化監(jiān)管約束，加大政策支持，促進農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，以更好地改進和加強農(nóng)村金融服務(wù)，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。三、主要財務(wù)指標預(yù)測表11：主要盈利能力指標如下：項 目2010年2011年2012年合計 總資產(chǎn)規(guī)模（萬元） 8, 9, 9, 凈利息收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 凈交易收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 年利潤總額（萬元） 2, 凈利潤（萬元） 1, 資產(chǎn)利潤率(%) %%% 資本利潤率(%) %%%從預(yù)測數(shù)據(jù)看，公司收入水平逐年上升，隨著經(jīng)營規(guī)模的擴大，其收益率保持穩(wěn)定上升水平。表12：其他主要核心指標如下： 項目標準值2010年2011年2012年融資借款/貸款比例≤75%%%%不良貸款率≤5%%%%資本充足率≥8%%%%貸款損失準備充足率＞100%%%%從上述預(yù)測指標可見，小額貸款公司的信用風(fēng)險都控制在較低的風(fēng)險水平內(nèi)，同時貸款損失準備充足率和資本充足率均較高，具有較強的風(fēng)險控制和風(fēng)險抵補能力，符合監(jiān)管要求。其后銀監(jiān)會還下發(fā)了系列配套文件，并確定內(nèi)蒙古、四川、青海、甘肅、吉林、湖北6省區(qū)農(nóng)村地區(qū)作為首批試點地區(qū)。另一方面，市政府通過市場化運作，優(yōu)化金融發(fā)展環(huán)境。（二）**區(qū)經(jīng)濟和金融發(fā)展現(xiàn)狀區(qū)情介紹**區(qū)是**市主城區(qū)之一，位于市區(qū)西南部，東接渝中區(qū)，南靠大渡口區(qū)，西鄰江津市、壁山縣，北與沙坪壩區(qū)接壤，區(qū)位優(yōu)勢十分明顯。農(nóng)業(yè)增加值61,651萬元，按可比價格計算，%。在**區(qū)設(shè)立小額貸款公司能有效彌補當(dāng)?shù)剞r(nóng)村現(xiàn)行金融體系的不足，解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款難的局面，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的意義，因而具有廣闊的市場前景。農(nóng)村地區(qū)資金外流，一方面，縮減了農(nóng)村信貸市場的資金規(guī)模，造成信貸資金緊張，融資成本上升。因此，面對如此單一的農(nóng)村金融市場，在**區(qū)大力發(fā)展小額貸款公司有利于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融市場競爭局面的形成，豐富農(nóng)村金融體系。因此，從國家和地方的政策層面來講，成立小額貸款公司已經(jīng)完全具備可行性。作為**市的都市后花園，近年來，**區(qū)大力發(fā)展具有良好經(jīng)濟效益和生態(tài)效益的花卉苗木、農(nóng)業(yè)科技、都市生態(tài)旅游業(yè)等與新型優(yōu)勢農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目，這些農(nóng)業(yè)項目的啟動也帶動了當(dāng)?shù)匾淮笈r(nóng)戶、個體經(jīng)營戶的發(fā)展，為了擴大生產(chǎn)規(guī)模，農(nóng)戶急需流動周轉(zhuǎn)資金和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目投資資金，構(gòu)成了對小額貸款需求的廣闊市場。金鳳鎮(zhèn)“海蘭云天”項目的發(fā)展，帶動了金鳳鎮(zhèn)海蘭村周邊一大批以農(nóng)家樂、休閑度假農(nóng)莊、特色農(nóng)作物種植等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目的發(fā)展，為**區(qū)都市后花園農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展作出了較大的貢獻。二、**區(qū)小額貸款市場需求分析根據(jù)**區(qū)十一五發(fā)展規(guī)劃，十一五期間，全區(qū)將穩(wěn)步發(fā)展都市農(nóng)業(yè)，建設(shè)全市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范基地作為一項重心工作。其中重要一條是要推進農(nóng)村金融制度改革，采取設(shè)立創(chuàng)業(yè)擔(dān)?；稹①N息貸款等方式，積極支持和引導(dǎo)金融機構(gòu)到農(nóng)村投資，組建適應(yīng)農(nóng)村生產(chǎn)方式的貸款公司和社區(qū)性金融合作組織，探索建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的新型信用機制，充分發(fā)揮小額擔(dān)保公司的作用，加大對農(nóng)村中小企業(yè)的金融支持力度。嚴峻的挑戰(zhàn)意味著巨大的機遇，目前我國小額貸款市場供給遠低于需求，特別是農(nóng)村養(yǎng)殖戶、個體工商戶及微型企業(yè)的借款需求旺盛。**區(qū)的工業(yè)基礎(chǔ)實力雄厚，制造業(yè)發(fā)達。將公司發(fā)展成為**市小額貸款行業(yè)中的龍頭企業(yè)。（三）稅率小額貸款公司涉及的主要稅種為營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。利息收入平均按同期貸款基準利率的三倍計算確定。五、主要核心指標分析根據(jù)預(yù)計未來三年資產(chǎn)負債表，公司未來三年其他主要核心指標如下：表46：未來三年其他主要核心指標表 項目標準值2010年2011年2012年融資借款、貸款比例≤75%%%%不良貸款率≤5%%%%資本充足率≥8%%%%貸款損失準備充足率＞100%%%%由上述預(yù)測指標可以看出，小額貸款公司的信用風(fēng)險都控制在較低的水平內(nèi)，貸款損失準備充足率和資本充足率較高，具有較強的風(fēng)險控制和風(fēng)險抵補能力，符合監(jiān)管要求。通過采取上述措施，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量在同業(yè)中處于較好水平。為降低流動性風(fēng)險，擬采取以下措施：（1）通過制定和完善流動性管理機制和流動性風(fēng)險量化管理目標，切實提高資產(chǎn)負債管理比例的綜合管理水平；（2）建立科學(xué)的流動性風(fēng)險指標監(jiān)控體系，監(jiān)控存貸比、備付金率，按月監(jiān)控貸款比例、資金流動比例等流動性管理指標，通過信貸收支監(jiān)控，隨時掌握和預(yù)測公司的資金頭寸狀況；（3）加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理，提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量，保證信貸資金的按期收回；加強對信貸資金需求和貸款協(xié)議執(zhí)行情況的預(yù)測，確保信貸投放與回收計劃得到落實；（4）優(yōu)化和改善負債結(jié)構(gòu)，提高負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理水平；（5）積極參與貨幣市場運作，建立通暢的資金融通渠道。第六章 結(jié)論通過對相關(guān)背景、設(shè)立方案、市場前景分析、財務(wù)預(yù)測、以及對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的全面分析，我們對在某區(qū)設(shè)立小額貸款公司可行性得出如下結(jié)論：國內(nèi)經(jīng)濟特別是西部經(jīng)濟尚處于后高速發(fā)展期，相對落后的國內(nèi)農(nóng)村金融業(yè)將在政策的大力支持下迎來新的歷史發(fā)展機遇，而其競爭和混沌狀態(tài)的市場將為行業(yè)帶來新的變局，農(nóng)村金融市場中新興金融組織形式必將大量涌現(xiàn)，小額貸款公司正是其中之一。中國農(nóng)村金融業(yè)相對落后的現(xiàn)狀和尚未均衡的市場，為小額貸款公司行業(yè)發(fā)展預(yù)留了較大的發(fā)展空間，也為本項目發(fā)展提供了新的契機。內(nèi)部控制：形成有效的內(nèi)部控制體系組織與機構(gòu)控制、公司員工管理、授信業(yè)務(wù)控制、資金業(yè)務(wù)控制、流動性風(fēng)險的控制、貸款業(yè)務(wù)控制、會計業(yè)務(wù)控制、稽核與監(jiān)察控制等。在管理流程上，進一步完善信貸市場準入、運行和退出機制：建立專職審批人制度，提高審批質(zhì)量和審批效率；強化資產(chǎn)保全部門的工作職能，提高資產(chǎn)保全工作的質(zhì)量和效率。資本充足率、貸款損失準備充足率等風(fēng)險控制指標大大高于監(jiān)管標準的要求，經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險可以有效控制，公司的安全性和持續(xù)發(fā)展能力較好。利息支出按前述適用的利率計算確定。（四）經(jīng)營規(guī)模經(jīng)分析，近年來社會存貸款總額基本與國民經(jīng)濟發(fā)展保持同向增長趨勢，存貸款增長率高于GDP發(fā)展速度：2001－2007年