【正文】 目盈利的情況下，改造后經(jīng)濟(jì)效益基本上在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實現(xiàn)成倍增長。間接帶動農(nóng)戶3000余戶，11000余人。這個共同體以經(jīng)濟(jì)利益為紐帶，把以前分散經(jīng)營的農(nóng)戶聚集在一起，提高農(nóng)民的組織化程度，實現(xiàn)小生產(chǎn)與大市場連接，有效地解決了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)完全市場化的種種困難。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向和西部大開發(fā)的戰(zhàn)略要求?，F(xiàn)金流量分析見附表8《項目投資現(xiàn)金流量表》。 銷售（營業(yè)）收入估算，合計1000噸，新增銷售收入400萬元，產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加詳見附表71《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。據(jù)初步估算，項目建成后。本項目共申請財政補(bǔ)貼資金75萬元，主要用于項目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。 流動資金項目由于檸檬果銷售的特殊性（部分銷售給社員單位），項目所需流動資金較小，生產(chǎn)期需要新增流動資金25萬元，其中：，詳見附表3《流動資金估算表》。其中：工程費用估算工程費用估算包括：水利措施、農(nóng)業(yè)措施2大部分，詳見附表21《土建工程投資明細(xì)表》和附表211《建筑工程預(yù)算表》?！ò补こ蹋簠⒄铡端拇ㄊ　⒅貞c市水利、水電建筑工程預(yù)算定額》（97年）和《四川省、重慶市水利、水電工程設(shè)計概（估）算編制》（98年）標(biāo)準(zhǔn)。 銷售管理由于本社產(chǎn)品全部為原料，因此，維護(hù)外銷渠道的暢通非常關(guān)鍵，除滿足合作社成員單位部分原料需求外，部分將實現(xiàn)鮮銷。 工程管理工程建設(shè)中，將嚴(yán)格按照設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，重點控制衛(wèi)生、防疫、環(huán)保、勞動安全等環(huán)節(jié)。技術(shù)服務(wù)部：負(fù)責(zé)基地技術(shù)推廣、技術(shù)培訓(xùn)。企業(yè)所在地環(huán)保部門認(rèn)為項目本身是一個污染少的環(huán)保項目，環(huán)保設(shè)施設(shè)計合理有效，支持本項目的建設(shè)。 環(huán)境保護(hù)與治理措施建設(shè)項目是以提高基礎(chǔ)地力，改善農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施水平，確保檸檬綜合生產(chǎn)能力穩(wěn)步提高為目的的。2009年12月，檢查驗收。電器設(shè)備注意選擇低耗節(jié)能型電器，如照明燈具采用高效節(jié)能型熒光燈，氣體放電燈，以減少電耗。1未盡事宜參照水利水電工程施工驗收強(qiáng)制性條文規(guī)定執(zhí)行。施工現(xiàn)場的洞、坑、溝等危險處應(yīng)有防護(hù)設(shè)施和明顯標(biāo)志。某縣某檸檬專業(yè)合作社除自有技術(shù)人員外，主要依托某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室和當(dāng)?shù)剞r(nóng)技部門提供技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)支持和服務(wù)。 防范和降低風(fēng)險的對策加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，不斷提高種植戶的種植管理技術(shù)，督促其執(zhí)行協(xié)會提供的規(guī)范種植流程和技術(shù)，精心管護(hù)，以此增加優(yōu)質(zhì)果的比例，降低加工果的數(shù)量，增加種植效益，降低市場風(fēng)險。某檸檬品質(zhì)優(yōu)良，經(jīng)中國柑桔研究所連續(xù)三年的檢測，其品質(zhì)超過了歐美檸檬，品質(zhì)世界一流；并多次榮獲省優(yōu)、國優(yōu)、國際博覽會金獎、名牌產(chǎn)品、中華名果稱號；獲得了地域保護(hù)商標(biāo)，同時鮮果還通過了國家綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證，獲得了綠色食品許可證書。目前國內(nèi)市場銷售約5萬噸，且5～7月尚無法供應(yīng)，市場緊缺。如果這幾個問題逐步得到改善，檸檬的市場需求量將會更大。漿果可鮮食，果汁中含有豐富的維生素、檸檬酸、蘋果酸、奎寧酸、礦物質(zhì)等，一般每100ml含維生素C5mg～60mg，%～8%，具有生津、止渴、祛暑、安胎等功效?；A(chǔ)設(shè)施條件全縣有四條干線公路直通境內(nèi)，其中直通成都、重慶的319國道橫穿境內(nèi)。對檸檬這種需熱量較高的水果種類，絕無凍害之虞，其獨特的溫、光、氣、熱等氣候條件，成為某檸檬生長結(jié)果的“天堂”，實施優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)檸檬及鮮果處理項目建設(shè)有先決的自然優(yōu)勢及資源優(yōu)勢。經(jīng)農(nóng)業(yè)部食品檢測中心檢測，該縣檸檬達(dá)到綠色食品各項指標(biāo)，獲綠色食品證書，國內(nèi)所有大城市都有銷售窗口。建立健全技術(shù)服務(wù)推廣體系，加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。某縣在穩(wěn)糧收調(diào)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，以名優(yōu)產(chǎn)品為支柱，開發(fā)了商品糧、生豬、檸檬、通賢柚、蠶桑、棉花等若干億元工程，加速建成了肉牛、山羊、粉條、佛樂橙、珍珠、竹編等十六大商品生產(chǎn)基地發(fā)展，基本形成了“公司+合作社+農(nóng)戶+基地”的新型經(jīng)濟(jì)格局。土層較深厚，紫色母質(zhì)為主，土壤發(fā)育年輕，礦質(zhì)營養(yǎng)元素含量較豐富。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，是中國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必由之路小農(nóng)家庭經(jīng)營方式以及過于分散狹小的耕地面積規(guī)模是我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的最大障礙。 項目建設(shè)是帶動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要某檸檬，在國內(nèi)處于絕對優(yōu)勢地位，是某最重要的優(yōu)勢資源。由于對國內(nèi)外市場行情不能及時了解，對整個產(chǎn)業(yè)的國內(nèi)外發(fā)展趨勢不能及時掌握，信息不對稱，果農(nóng)在生產(chǎn)中經(jīng)常處于為難的尷尬境地。 行業(yè)規(guī)劃檸檬是某縣的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)量占全國的70％。 問題及解決方案社員能否切實參與合作社的共同決策、管理，是一個難點，合作社將完善項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，以實實在在的服務(wù)、盈余分配等措施來消除農(nóng)戶的顧慮，把合作社建成真正的合作組織和利益共同體。某縣有四條干線公路直通境內(nèi)，內(nèi)外交通方便，人流、貨流暢通無阻。 可行性研究報告編制依據(jù)川農(nóng)綜辦函【2009】《關(guān)于報送2009年度申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告的通知》；國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱；發(fā)改投資【2006】1325號《國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評估方法及參數(shù)〉的通知》；財政部令【2005】29號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法》。 項目效益 經(jīng)濟(jì)效益項目達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入400萬元，凈利潤127萬元，稅收42萬元，平均投資利潤率53%，銷售利潤率30%；內(nèi)部收益率稅前55%，稅后44%；，；%。 項目建設(shè)方案 項目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點項目名稱：資陽市某縣2000畝檸檬種植基地改擴(kuò)建項目建設(shè)性質(zhì)：改擴(kuò)建建設(shè)地點：某縣岳陽鎮(zhèn)、石橋鋪鎮(zhèn) 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營）方案建設(shè)規(guī)模：對合作社2000畝檸檬基地實施改擴(kuò)建。 財務(wù)狀況合作社注冊資本 萬元。幾年來，某縣檸檬生產(chǎn)發(fā)展迅速，隨著種植農(nóng)戶和種植業(yè)主的增多，檸檬種植面積的增加，產(chǎn)量也日益增大，對檸檬種植過程的枝術(shù)要求也越來越高，同時，也需要與之相適應(yīng)的服務(wù)體系，種植業(yè)主和種植農(nóng)戶也越來越需要有一個統(tǒng)一管理生產(chǎn)、指導(dǎo)、銷售和服務(wù)的組織來促進(jìn)檸檬產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。某縣某檸檬專業(yè)合作社正是專門為發(fā)展檸檬規(guī)?；a(chǎn)而成立的專業(yè)合作組織。2007～2008年度財務(wù)狀況見表11。產(chǎn)品（或經(jīng)營）方案：，總產(chǎn)5000噸，新增1000噸，檸檬達(dá)到綠色食品生產(chǎn)要求。 生態(tài)效益本項目建設(shè)將促進(jìn)某縣大力發(fā)展檸檬種植基地，有利于改善自然生態(tài)環(huán)境，改良土壤，符合國家環(huán)保政策。 綜合評價 項目建設(shè)必要性解決農(nóng)村剩余勞動力和調(diào)整結(jié)構(gòu)的需要；促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)民收入的重要途徑；項目建設(shè)是帶動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；項目建設(shè)是適應(yīng)市場需求變化的需要；有利于增強(qiáng)公司綜合實力，服務(wù)“三農(nóng)”，服務(wù)社會。2009年中央一號文件明確提出扶持農(nóng)民專業(yè)合作社和龍頭企業(yè)發(fā)展，某縣某檸檬專業(yè)合作社組織機(jī)構(gòu)健全，運轉(zhuǎn)正常，在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、合作參與方在鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)，合作社成員種植、加工、銷售積極性高，有著改善檸檬生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的強(qiáng)烈愿望和要求。 結(jié)論與建議項目符合國家鼓勵發(fā)展農(nóng)村專業(yè)合作組織的政策，運行機(jī)制合理，帶動農(nóng)民增收能力強(qiáng)，有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。1986年國家計委、農(nóng)業(yè)部批準(zhǔn)某建立檸檬商品生產(chǎn)基地，這也是全國唯一的檸檬商品生產(chǎn)基地。這些問題存在的根本原因是缺乏有效的組織和有實力的龍頭企業(yè)，對果農(nóng)的技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)滯后，市場銷售整體談判能力低，影響了檸檬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，阻礙了某檸檬在同類產(chǎn)品中的國內(nèi)市場占領(lǐng)和拓展國際市場的進(jìn)程。推進(jìn)某檸檬的有效輸出，是繁榮、發(fā)展某經(jīng)濟(jì)的一條重要途徑，項目建設(shè)，既符合國家產(chǎn)業(yè)政策，又可緩解國內(nèi)檸檬市場緊缺和依賴進(jìn)口的局面。21世紀(jì)中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)面臨的最重大的挑戰(zhàn)和任務(wù)，就是促進(jìn)農(nóng)業(yè)的企業(yè)化制度的逐步形成，從而取代分散的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)，真正結(jié)束中國農(nóng)村幾千年來自給自足的自然經(jīng)濟(jì)和小商品經(jīng)濟(jì)時代，走上成熟規(guī)范的市場化和現(xiàn)代化道路。完全適合種植檸檬，且無工業(yè)污染，無大風(fēng)、霜凍等災(zāi)害天氣。檸檬、通賢柚、紅苕加工、蠶桑、畜牧已成為某的五大支柱產(chǎn)業(yè)。加強(qiáng)與大專院校的合作，搞好技術(shù)攻關(guān)?！稒幟鼠w系標(biāo)準(zhǔn)》已通過市級評審并公告，中國檸檬檢測中心已落戶某，全縣以綠色食品生產(chǎn)為主線的檸檬標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)成型，檸檬早結(jié)豐產(chǎn)配套技術(shù)在生產(chǎn)中得到了廣泛應(yīng)用。市場條件檸檬具有多方面的功用，正被國內(nèi)消費者逐步接受和認(rèn)知，近年來消費的增長很快?？v貫全境的內(nèi)遂高速公路已開工建設(shè)，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村公路四通八達(dá)，東、南、北距某縣城約為70～80km，有重慶大足、內(nèi)江和遂寧三大火車站，內(nèi)外交通方便，人流、貨流暢通無阻。檸檬酸可與鈣離子結(jié)合成一種可溶性結(jié)合物，能減弱鈣離子的凝血作用，防止血小板凝聚，預(yù)防高血壓和心肌梗塞。國際市場分析據(jù)《中國柑桔》報道，全世界檸檬和酸橙的產(chǎn)量為925萬噸，其中730萬噸鮮銷市場，190萬噸用于加工。隨著人們生活水平的提高，保健意識的增強(qiáng)，國內(nèi)市場需求逐年遞增，預(yù)計到2010年，全國需求量將達(dá)到20萬噸，周邊地區(qū)的需求量將達(dá)到50萬噸。某合作社組織健全，管理體制完善，運作規(guī)范，需進(jìn)行扶持發(fā)展，促進(jìn)檸檬合作社發(fā)展壯大，覆蓋全縣，增強(qiáng)服務(wù)手段，使全縣檸檬沿著生產(chǎn)、銷售、加工正?；?、健康化的軌道發(fā)展。第五章 建設(shè)方案第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模合作社2000畝檸檬基地實施改擴(kuò)建，合計增1500噸，檸檬達(dá)到綠色食品生產(chǎn)要求。 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)技術(shù)方案１、選擇的原則與路線根據(jù)項目區(qū)實際情況，在現(xiàn)有設(shè)施基礎(chǔ)上，本著缺什么補(bǔ)什么原則，進(jìn)一步配套完善，提高現(xiàn)有水資源利用率。砌筑石料必須質(zhì)地堅硬、新鮮，不得有剝落層或裂紋。 物料消耗定額及平衡分析種植基地主要物料消耗：尿素：；復(fù)合肥：150公斤/噸產(chǎn)品；菜枯：275公斤/噸產(chǎn)品；磷肥：275公斤/噸產(chǎn)品。電力電容作無功補(bǔ)償。 工程建設(shè)進(jìn)度表表5－3 項目建設(shè)進(jìn)度序號項目1234567891011121前期工作2土建3設(shè)備購置、安裝4基地建設(shè)5檢查驗收第六章 環(huán)境影響評價第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目建設(shè)地周圍無工業(yè)污染源和環(huán)境敏感因素，環(huán)境現(xiàn)狀質(zhì)量良好。對土壤、植被、空氣和水體，不僅無任何污染，通過綜合建設(shè)，提高農(nóng)田基礎(chǔ)水平，檸檬旱澇保收，提高耕地肥力，增加檸檬抗御自然災(zāi)害能力，同時還能促進(jìn)項目區(qū)農(nóng)民野外焚燒秸稈和盲目濫施化肥的習(xí)慣，消除野外焚燒秸稈和盲目、濫施化肥對空氣、土壤、水體、農(nóng)產(chǎn)品的污染，利于保護(hù)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)無公害農(nóng)業(yè)的發(fā)展。第七章 項目組織與管理第七章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置合作社最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是成員大會；設(shè)理事長1名，理事長為本社的法定代表人，任期3年，可連選連任；并設(shè)立理事會，理事會是成員大會閉會期間的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，對成員大會負(fù)責(zé)，由5名成員組成，理事會任期3年，可連選連任；設(shè)監(jiān)事會，由3名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事長1名。 運行模式某縣某檸檬專業(yè)合作社是由各檸檬種植農(nóng)戶自愿入股的農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，按照合作社章程共同參與決策管理。項目建設(shè)需要的建筑材料，在工程附近的縣城及項目區(qū)集鎮(zhèn)物資部門購買。鮮銷銷售人員應(yīng)定期進(jìn)行培訓(xùn)，提高與客戶溝通能力?！O(shè)備購置：采用現(xiàn)行市場價格和生產(chǎn)廠家的報價。設(shè)備工程投資估算設(shè)備工程投資也包含：水利措施和農(nóng)業(yè)措施2大部分，安裝工程費用按水利工程的5%估算。 資金來源 中央財政資金項目擬申請中央財政補(bǔ)貼資金50萬元。見附表 9《財政資金使用明細(xì)表》。財務(wù)核算期按10年估算，由于是改擴(kuò)建，綜合果樹現(xiàn)狀，第2年新增部分生產(chǎn)負(fù)荷30%、第3年75%，第4年達(dá)到設(shè)計目標(biāo)。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項目單位生產(chǎn)成本考慮了以下幾個因素：肥料、農(nóng)藥費，生產(chǎn)期施肥、打藥人工費，除草、疏果及摘果人工費、水果揀選裝箱費等費用，同時折算了土地成本費用。項目基準(zhǔn)收益率為8%。某是農(nóng)業(yè)大縣，地理條件非常適宜種植檸檬等經(jīng)濟(jì)作物并且具有70余年的種植歷史。項目建設(shè)一方面為合作成員企業(yè)創(chuàng)造了穩(wěn)定的原材料資源，另一方面也讓當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶種植利益得到了保證。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收直接帶動：農(nóng)民增收包括幾個部分，一是通過參與合作社檸檬園勞動，獲取工資性收入41萬元，按合作社章程第四十五條，可分配盈余將全部分配，按達(dá)產(chǎn)年估算，可分配金額170余萬元，按照農(nóng)民社員目前占股81%比例分配，可分配金額138萬元，加上工資性收入，農(nóng)民社員合計增收179萬元，戶均增收2200元，人均增收639元。同時項目建設(shè)還能保障合作社內(nèi)農(nóng)戶種植的檸檬果銷路，如果考慮規(guī)范化種植帶來的其它利益，項目的效益更為顯著。附錄附錄一、附表附表1：可研報告編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2－1：土建工程投資明細(xì)表附表2－１－１：建筑工程預(yù)算表附表2－2：設(shè)備投資明細(xì)表附表2－3：科技投資明細(xì)表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表5－1：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7－1：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：財政資金使用明細(xì)表附表10：資產(chǎn)負(fù)債表二、附圖某檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地示意圖。增收1200元，人均增收300元以上。 輻射帶動能力分析項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制某縣某檸檬專業(yè)合作社是由各檸檬種植農(nóng)戶自愿