【正文】 編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2－1：土建工程投資明細表附表2－１－１：建筑工程預(yù)算表附表2－2：設(shè)備投資明細表附表2－3：科技投資明細表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表5－1：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7－1：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：財政資金使用明細表附表10：資產(chǎn)負債表二、附圖某檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地示意圖。改擴建后，按上面的分析，農(nóng)民社員增收總計605萬元（含新增工資性收入），戶均增收7610元，人均增收2160元。增收1200元，人均增收300元以上。帶動農(nóng)戶項目直接帶動社員800戶，其中：農(nóng)民社員795，2800余人。 輻射帶動能力分析項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制某縣某檸檬專業(yè)合作社是由各檸檬種植農(nóng)戶自愿入股的農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟組織，按照合作社章程共同參與決策管理。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等實施本項目，能夠?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)、加工、銷售的緊密聯(lián)合，形成以綠色檸檬為主導(dǎo)產(chǎn)品，以市場為導(dǎo)向，以公司為龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)濟共同體。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析某是一個農(nóng)業(yè)大縣，農(nóng)民的生活水平提高，社會的團結(jié)穩(wěn)定需要夯實經(jīng)濟基礎(chǔ)。 財務(wù)評價結(jié)論從財務(wù)分析角度可知，項目建設(shè)是可行的。以上指標(biāo)表明，項目內(nèi)部收益率高于基準收益率8%的水平，說明項目具有較強的盈利能力。達產(chǎn)年利潤總額169萬元，所得稅42萬元，年凈利潤127萬元，達產(chǎn)年新增投資利潤率53%，銷售利潤率為30%。 項目總成本估算達產(chǎn)年總成本費用為231萬元，其中：固定成本62萬元?？紤]到產(chǎn)品規(guī)格不同，價格差異較大，綜合近年來檸檬價格趨勢，擬統(tǒng)一按4元/公斤估算。修理費按固定資產(chǎn)原值的2%計提，其他制造費用按固定資產(chǎn)原值的2%估算，其他管理費用按工資及福利費用的20%計，其他營業(yè)費用按當(dāng)年營業(yè)收入5%計提。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)由于是改擴建項目，項目財務(wù)測算時，擬參照土地治理項目財務(wù)估算方式，按新增投入產(chǎn)生的新增效益進行估算。財政補助資金實行縣級財政報賬制，項目工程驗收合格后，公司持經(jīng)審核批準的項目工程決算證明到縣級財政部門報賬，或根據(jù)當(dāng)?shù)刎斦嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行。 資金使用和管理 財政資金使用和管理財政資金使用范圍農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。某縣財政對本項目也作出了相應(yīng)承諾，所以配套資金有保障。詳見附表2《建設(shè)投資估算表》。預(yù)備費用基本預(yù)備費按工程項目費用的3%計提，；項目建設(shè)期短，不提漲價預(yù)備費。 建設(shè)投資項目建設(shè)投資215萬元，見附表2《建設(shè)投資估算表》。——預(yù)備費：基本預(yù)備費按3%計提，不提漲價預(yù)備費。第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）對可行性研究報告編制方法的要求，按照建設(shè)單位提供的設(shè)計范圍及各項目的設(shè)計資料，在充分利用現(xiàn)有設(shè)施、設(shè)備基礎(chǔ)上，采用近似工程擴大指標(biāo)和有關(guān)定額、相關(guān)價格進行編制，投資金額取整。 技術(shù)培訓(xùn)協(xié)會技術(shù)人員培訓(xùn)：聘請中國柑桔研究所、西南農(nóng)業(yè)大學(xué)等國內(nèi)外科研機構(gòu)和縣檸檬開發(fā)辦公室有關(guān)專家對協(xié)會的技術(shù)人員進行專業(yè)培訓(xùn)。本社財務(wù)管理實行財務(wù)公開，民主理財，逐年積累，滾動發(fā)展，做到取之于民，用之于民。 生產(chǎn)管理嚴格按照相關(guān)企業(yè)種植技術(shù)標(biāo)準進行生產(chǎn)，在生產(chǎn)各環(huán)節(jié)遵照標(biāo)準的工藝流程進行。 經(jīng)營管理措施成員大會每年召開2次，主要審議通過成員大會決議及其他重大事項。某縣某檸檬專業(yè)合作社除自有技術(shù)人員外，主要依托某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室和當(dāng)?shù)剞r(nóng)技部門提供技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)支持和服務(wù)。市場營銷部：負責(zé)營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，市場營銷計劃的制定，收集市場信息，對市場行情進行預(yù)測，市場推廣和出口渠道建設(shè)。合作社內(nèi)部工作機構(gòu)設(shè)辦公室、財務(wù)部、生產(chǎn)部、市場營銷部和技術(shù)服務(wù)部等。 評價與審批本項目大面積發(fā)展檸檬種植基地，符合國家環(huán)保政策，有利于改進當(dāng)?shù)刈匀簧鷳B(tài)環(huán)境，改良土壤。農(nóng)肥使用上，主要以無公害的農(nóng)家肥和天然肥料為主。通過項目區(qū)溝、池、路建設(shè)，改善項目實施區(qū)生活交通和生產(chǎn)條件，美化當(dāng)?shù)剞r(nóng)村生態(tài)，有利推動本區(qū)域社會主義新農(nóng)村建設(shè)。項目施工過程中，所采用原材料多為就地取材的土石材料及部分河砂水泥等建筑材料，這些原輔材料不會對環(huán)境造成不良影響；在工程施工時間上與農(nóng)民作息時間一致，施工過程僅為一般性土建施工，也不會對當(dāng)?shù)鼐用裆稍肼曃廴竞推渌廴尽?009年1月～2009年8月，完成產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)。 實施進度安排 項目建設(shè)期限及分月安排項目建設(shè)期定為12個月，計劃從2009年1月至2009年12月。在建設(shè)中積極推行節(jié)能“四新”技術(shù)和能源回收利用，充分利用項目區(qū)地勢，盡量實現(xiàn)自流灌溉。將根據(jù)實際情況，決定鮮銷比例，優(yōu)先鮮銷，其次作為合作社成員單位加工原料。“三溝”襯砌結(jié)構(gòu)的基底堅實穩(wěn)定，取水建筑物基礎(chǔ)埋置深度必須在最大沖刷線以下。干砌石應(yīng)墊穩(wěn)填實，與周邊砌石緊靠，嚴禁架空。邊坡開挖采用自上而下順序進行。據(jù)檸檬種植對水的需求規(guī)劃設(shè)計，進一步完善抗旱基礎(chǔ)設(shè)施，配置集雨池窖、耕作便道等田間配套工程。檸檬鮮果商品化處理流程見下圖：清洗檸檬鮮果銷售打蠟、分選選包裝銷售出庫貯藏庫包裝圖5－1　　　檸檬鮮果商品化處理流程圖 主要技術(shù)來源的可靠性和可得性通過技術(shù)培訓(xùn)和幾十年來的實踐，某積累了豐富的檸檬栽培經(jīng)驗，自2000年開始，某對檸檬綠色食品生產(chǎn)技術(shù)開始攻關(guān)，并取得重大突破，2003年某檸檬榮獲綠色食品證書。表5１ 項目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)劃編號工程名稱性質(zhì)單位數(shù)量分布地區(qū)烽火村中七村水觀村一第一部份：建筑工程1水利措施　　提灌站工程改造座11石渠工程改造m1000500500微灌工程改造畝1000500300200山平塘整治工程改造座211囤水田護埂工程改造m9393蓄水池工程（含沉沙池）改擴建口186482農(nóng)業(yè)措施　　　農(nóng)用田間道路工程改造m30003000機耕路工程改擴建m12001200土地整理改造畝10001000二第二、三部份：設(shè)備部分1水利措施　　水泵IS125100200A 臺/套11變壓器 30KVA臺33Φ110PE管m220220鋼管Φ100m404010kV輸電線路km0．3低壓線路及配電設(shè)施處332農(nóng)業(yè)措施　　購置農(nóng)用動力機械臺/套2購置植保機械臺/套5機動高壓噴霧機套10鮮果采摘塑料周轉(zhuǎn)筐個500其他基本農(nóng)具批1 建設(shè)標(biāo)準和產(chǎn)品標(biāo)準檸檬種植基地選擇大氣、水質(zhì)、土壤無污染的地區(qū)，周圍不得有污染源。 市場風(fēng)險分析 項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析根據(jù)近幾年的市場趨勢，預(yù)計檸檬優(yōu)質(zhì)鮮果的銷售前景看好，需求和價格都將穩(wěn)定增長，但非套袋加工果主要銷售給檸檬加工企業(yè)，如果加工企業(yè)的經(jīng)營困難，勢必影響非套袋加工果的銷售，給本項目非套袋加工果的銷售帶來不利。合作社成員在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)，成員種植、加工、銷售積極性高，基地生產(chǎn)的檸檬將直接滿足成員單位銷售、生產(chǎn)需要。%，%%，且其它理化指標(biāo)與美國、意大利的冷榨油無明顯差異。1996年中國柑桔研究所在某隨機采樣分析，結(jié)果表明：某檸檬果實可溶性固形物含量平均高達10%，%，%，%高出許多。根據(jù)國際糧農(nóng)組織資料，全世界常年檸檬產(chǎn)量在900萬噸左右，其中鮮果銷售約占總量的60%，而我國周邊國家需求量近30萬噸，其中日本進口9萬多噸，俄羅斯進口5萬多噸，其他獨聯(lián)體國家8萬多噸，香港2萬余噸，韓國1萬多噸，新、馬、泰等國5萬多噸。意大利、美國、阿根廷等西方國家的檸檬總產(chǎn)量較高，為主要出口國。據(jù)調(diào)查，目前國內(nèi)檸檬鮮果市場還存在著三大空白：一是知識空白，即大多數(shù)國民不知道檸檬的吃法、用法和好處，大部分人對這方面的消費習(xí)慣還未形成；二是地域空白，即在我國廣闊的中西部地區(qū)幾乎沒有檸檬；三是市場空白，即每年5～9月近半年時間因沒有冷鏈儲藏，無貨供應(yīng)市場，而這段時間正是檸檬鮮果的消費旺季。檸檬獨特的價值決定了它的市場優(yōu)勢。第四章 市場分析與銷售方案第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析檸檬是一種優(yōu)質(zhì)特殊水果，經(jīng)濟價值很高，主要用作香料及醫(yī)藥、食品的原料。 主要障礙因素及解決方案合作社進一步擴大后，工作難度加大，項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需完善，有效組織和調(diào)動入會農(nóng)戶參與協(xié)會的民主決策和管理將是一個難點，因為牽涉面寬，很難保證合作社社員都能到場參加合作社的重要事項表決。合作社以某縣農(nóng)業(yè)局果樹站、某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室為技術(shù)依托單位。某檸檬在國內(nèi)具有極高的品牌知名度，在俄羅斯、蒙古、新加坡、日本等國也享有盛譽。某氣候適宜，雨量適中，可用于栽植檸檬的非耕地40多萬畝。某縣已經(jīng)建立了檸檬脫毒苗繁殖基地和采穗園，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)育苗戶實行了登記許可制度和“三證一書”（育苗許可證、苗木合格證、植物檢疫證、質(zhì)量承諾書）制度。某縣與西南農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國柑桔研究所等機構(gòu)協(xié)作，對密植豐產(chǎn)等進行研究，經(jīng)過努力，目前該縣檸檬結(jié)果樹平均每株產(chǎn)果50公斤。 扭住基地建設(shè)不放松，千方百計擴大規(guī)模。 扭住技術(shù)推廣不放松，千方百計提高品質(zhì)和效益。抓好對外宣傳，積極籌建“中國檸檬專業(yè)市場”，鼓勵大戶經(jīng)營銷售檸檬，搶抓檸檬產(chǎn)品的域名商標(biāo)和產(chǎn)品商標(biāo)注冊。糧食總產(chǎn)量和出欄生豬居全省、全國前列。屬典型的丘陵農(nóng)業(yè)大縣、人口大縣。某地處川東丘陵區(qū)，縣境內(nèi)丘陵起伏，海拔在300～500米之間，地勢較為平緩。第三章 建設(shè)條件第三章 建設(shè)條件 項目區(qū)概況 建設(shè)地點選擇項目建設(shè)地點選址遵循適度集中的原則，并充分考慮環(huán)境承載能力，在充分考慮合作社成員基本利益的基礎(chǔ)上，確定在資陽市某縣石橋鋪鎮(zhèn)烽火村和岳陽鎮(zhèn)中七村、水觀村實施本項目。項目的建設(shè)是我國果、蔬種植業(yè)長期發(fā)展的必由之路，是實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品增值，農(nóng)民增收的重要途徑。由于參與合作社的種植戶得到了良好的技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，檸檬產(chǎn)量和質(zhì)量都能大幅度提升，可帶動檸檬及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。本項目實施后，項目區(qū)農(nóng)戶人均增收明顯，同時，將促進更多的種植戶加入合作社，通過專業(yè)化種植管理，提高產(chǎn)量和質(zhì)量，增加入社農(nóng)戶的經(jīng)濟效益。 項目建設(shè)的必要性 解決農(nóng)村剩余勞動力和調(diào)整結(jié)構(gòu)的需要檸檬是某縣的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，也是一種勞動密集型產(chǎn)業(yè)，其種植過程中需要的勞動力較多，可以擴大農(nóng)村勞動力就業(yè)面，讓更多的富余勞動力投入到檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展中。 項目建設(shè)理由盡管某檸檬在全國占有絕對的市場份額，但仍然存在一些問題需要解決：項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后，還不能較好的抵御干旱等自然災(zāi)害，部分種植戶種植管理技術(shù)落后，產(chǎn)量低，優(yōu)質(zhì)果比例小，導(dǎo)致種植效益不高；鮮果經(jīng)包裝，商品化處理的比例還不高，無標(biāo)識，難以體現(xiàn)產(chǎn)地品牌優(yōu)勢，影響銷售價格；果農(nóng)分散，信息不暢，不能及時了解國內(nèi)外市場的供求信息。某檸檬品質(zhì)優(yōu)良，經(jīng)中國柑桔研究所連續(xù)三年的檢測，其品質(zhì)超過了歐美檸檬，品質(zhì)世界一流。中央指出支持優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)集中發(fā)展經(jīng)濟作物生產(chǎn)，加快實施新一輪優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，扶持農(nóng)民專業(yè)合作社和龍頭企業(yè)發(fā)展。第二章 背景及必要性第二章 背景及必要性 項目建設(shè)背景 國家產(chǎn)業(yè)政策當(dāng)前，國際金融危機持續(xù)蔓延、世界經(jīng)濟增長明顯減速，對我國經(jīng)濟的負面影響日益加深，對農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的沖擊不斷顯現(xiàn)。項目建成后，主要是勞動性用工增加，優(yōu)先安排合作社農(nóng)民成員，用工收入120萬元以上，折固定農(nóng)村勞動力150余人。 風(fēng)險評估某檸檬品牌知名度高，本項目將農(nóng)戶出產(chǎn)的檸檬進行資源整合，集中銷售，充分利用合作社體制和成員單位的綜合優(yōu)勢，提高了市場抗風(fēng)險能力。某縣已經(jīng)建立了檸檬脫毒苗繁殖基地和采穗園，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)育苗戶實行了登記許可制度和“三證一書”（育苗許可證、苗木合格證、植物檢疫證、質(zhì)量承諾書）制度。某檸檬生產(chǎn)已經(jīng)形成了“合作社+合作社+農(nóng)戶+基地+龍頭企業(yè)”的新型經(jīng)濟格局。在當(dāng)前國際金融危機持續(xù)蔓延、世界經(jīng)濟增長明顯減速的時候，通過該項目建設(shè)，將充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，加快當(dāng)?shù)貦幟十a(chǎn)業(yè)化進程，穩(wěn)定提高入社農(nóng)民收入，促進合作社的進一步壯大，搞活某縣合作社，確保某縣農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，確保農(nóng)村社會安定。有利于建立長江上游綠色生態(tài)屏障，改善植被，保持水土，調(diào)節(jié)氣候，改善生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的良性循環(huán)和可持續(xù)發(fā)展。項目申請中央財政補貼資金50萬元，地方財政配套資金25萬元（其中：，），合作社自籌資金165萬元（含流動資金25萬元）。通過技術(shù)培訓(xùn)和幾十年來的實踐，某積累了豐富的檸檬栽培經(jīng)驗，縣上專門成立了檸檬