【正文】 探索、積累的成熟技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際規(guī)劃實(shí)施。水源：項(xiàng)目區(qū)主要利用現(xiàn)有水庫和自然降雨徑流蓄水工程上的引水或利用提灌站提蓄引水，項(xiàng)目重點(diǎn)建設(shè)“三池”。蓄水引水灌溉作物利用排水下滲蒸發(fā)河流３、工藝技術(shù)流程圖5－2　　基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工藝技術(shù)流程圖 工程施工質(zhì)量安全要點(diǎn)嚴(yán)禁在設(shè)計(jì)建基面、設(shè)計(jì)邊坡附近采用爆破法施工。施工現(xiàn)場(chǎng)的洞、坑、溝等危險(xiǎn)處應(yīng)有防護(hù)設(shè)施和明顯標(biāo)志。水泥等材料應(yīng)有出廠證明書或試驗(yàn)報(bào)告單。漿砌石砌筑前應(yīng)刷洗干凈，并保持濕潤(rùn)，嚴(yán)禁用帶泥石砌筑。砌體橫平豎直，漿砌石縫寬1至2厘米。1未盡事宜參照水利水電工程施工驗(yàn)收強(qiáng)制性條文規(guī)定執(zhí)行。鮮果分選過程中，損耗不超過2％。 設(shè)備方案設(shè)備方案參照土地整理方式，分為水利措施和農(nóng)業(yè)措施2方面介紹，具體見下表：表5－3 　　　 　　　設(shè)備方案明細(xì)表序號(hào)名稱及規(guī)格單位數(shù)量備注1水利措施　　　水泵IS125100200A（含電機(jī)及三閥） 臺(tái)/套1變壓器 30KVA臺(tái)3Φ110PE管m220鋼管Φ100m4010kV輸電線路km低壓線路及配電設(shè)施處32農(nóng)業(yè)措施　　購置農(nóng)用動(dòng)力機(jī)械（旋耕機(jī)）臺(tái)/套2購置植保機(jī)械臺(tái)/套5機(jī)動(dòng)高壓噴霧機(jī)套10鮮果采摘塑料周轉(zhuǎn)筐個(gè)500其他基本農(nóng)具批1 建筑方案表5－4　　　　 　項(xiàng)目建筑工程明細(xì)表編號(hào)工程或費(fèi)用名稱單位數(shù)量備注1水利措施　　　提灌站工程座1改造石渠工程m1000改造微灌工程畝1000改造山平塘整治工程座2改造囤水田護(hù)埂工程m93改造蓄水池工程（含沉沙池）口18改擴(kuò)建2農(nóng)業(yè)措施　　　農(nóng)用田間道路工程m3000改造機(jī)耕路工程m1200改擴(kuò)建土地整理畝1000改造工程質(zhì)量目標(biāo)：給排水設(shè)施防御洪澇災(zāi)害能力達(dá)到良好狀態(tài)，可防御10年一遇洪澇災(zāi)害，水利工程使用年限為50年，田間生產(chǎn)便道達(dá)到15年。 節(jié)能減排措施本項(xiàng)目由于是種植基地建設(shè)，對(duì)能源的利用較少，并且沒有什么需要排放的廢物，但生產(chǎn)過程中，也需要注意以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：強(qiáng)化節(jié)能管理，主要是電力方面，實(shí)行計(jì)劃用能，定額配給的考核獎(jiǎng)懲措施。電器設(shè)備注意選擇低耗節(jié)能型電器，如照明燈具采用高效節(jié)能型熒光燈，氣體放電燈，以減少電耗。本項(xiàng)目在后續(xù)的鮮果分選和包裝過程中，盡量采用成套專業(yè)設(shè)備，工序緊湊，中間環(huán)節(jié)少，充分考慮節(jié)能問題，特別注重循環(huán)用水和回收利用。2009年1月～2009年2月，完成前期工作。2009年5月～2009年11月，完成設(shè)備購置與安裝。2009年12月，檢查驗(yàn)收。檸檬果樹的種植，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)田土的改造和治理，有利于改善當(dāng)?shù)厮翣顩r，防止水土流失，對(duì)環(huán)境無不良影響。在施工過程中，將涉及到大量的移動(dòng)土方工程量，加之建筑材料、物流的集中和轉(zhuǎn)移都將對(duì)環(huán)境造成不利影響，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，這種影響是輕微的、暫時(shí)的。對(duì)于施工后整理出來的耕地，盡早安排農(nóng)民耕種，恢復(fù)植被。 環(huán)境保護(hù)與治理措施建設(shè)項(xiàng)目是以提高基礎(chǔ)地力，改善農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施水平，確保檸檬綜合生產(chǎn)能力穩(wěn)步提高為目的的。在種植上，采用現(xiàn)代規(guī)范化種植管理模式，選擇地理?xiàng)l件好，無污染源的地域作種植區(qū)，種植區(qū)灌溉水源盡量用來自無污染的地下水和天然降水儲(chǔ)存灌溉。檸檬果采摘后，鮮銷果沖洗廢水要進(jìn)行沉淀、過濾，循環(huán)使用，提高復(fù)用率，減少排放。對(duì)于分撿出來的淘汰果，將統(tǒng)一收運(yùn)作為基地的有機(jī)肥料利用。企業(yè)所在地環(huán)保部門認(rèn)為項(xiàng)目本身是一個(gè)污染少的環(huán)保項(xiàng)目，環(huán)保設(shè)施設(shè)計(jì)合理有效，支持本項(xiàng)目的建設(shè)。理事會(huì)職責(zé)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：１、組織召開成員大會(huì)并報(bào)告工作，執(zhí)行成員大會(huì)決議；２、制訂本社發(fā)展規(guī)劃、年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、內(nèi)部管理規(guī)章制度等，提交成員大會(huì)審議；３、制定年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、盈余分配和虧損彌補(bǔ)等方案，提交成員大會(huì)審議；４、組織開展成員培訓(xùn)和各種協(xié)作活動(dòng)；５、管理本社的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)，保障本社的財(cái)產(chǎn)安全；６、接受、答復(fù)、處理執(zhí)行監(jiān)事或者監(jiān)事會(huì)提出的有關(guān)質(zhì)詢和建議；７、決定成員入社、退社、繼承、除名、獎(jiǎng)勵(lì)、處分等事項(xiàng)；８、決定聘任或者解聘本社經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和其他專業(yè)技術(shù)人員。 職責(zé)劃分合作社內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的職責(zé)：辦公室：承擔(dān)合作社內(nèi)部行政、對(duì)外聯(lián)絡(luò)等工作。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)商品化處理、倉貯、生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)調(diào)度、采購、設(shè)備管理、生產(chǎn)管理。技術(shù)服務(wù)部：負(fù)責(zé)基地技術(shù)推廣、技術(shù)培訓(xùn)。種植農(nóng)民可以以土地入股，以技術(shù)入股，種植大戶以檸檬苗、肥料、農(nóng)藥、耕作植保機(jī)械等入股、營(yíng)銷、加工企業(yè)以現(xiàn)金形式入股；合作社以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益；合作社成員地位平等，實(shí)行民主管理；按照章程，合作社每年按成員出資額實(shí)行保底分紅，經(jīng)營(yíng)盈余按照成員與合作社的交易量（額）比例返還，合作社為成員免費(fèi)提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，按保護(hù)價(jià)格收購成員種植的檸檬鮮果。由合作社統(tǒng)一支付有關(guān)費(fèi)用。 勞動(dòng)定員改擴(kuò)建項(xiàng)目新增員工5人，其中銷售人員3人，基地還將增加一定的季節(jié)工。 工程管理工程建設(shè)中，將嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，重點(diǎn)控制衛(wèi)生、防疫、環(huán)保、勞動(dòng)安全等環(huán)節(jié)。聘請(qǐng)專業(yè)的工程監(jiān)理單位，對(duì)工程進(jìn)行全程監(jiān)控，保證工程質(zhì)量并嚴(yán)格成本控制。 財(cái)務(wù)管理本社實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院財(cái)政部門制定的農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度核定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理服務(wù)過程中的成本與費(fèi)用。盡最大努力控制生產(chǎn)和財(cái)務(wù)成本，最大限度地發(fā)揮資金效益，加強(qiáng)應(yīng)收賬款，確保資金及時(shí)回籠。 銷售管理由于本社產(chǎn)品全部為原料，因此，維護(hù)外銷渠道的暢通非常關(guān)鍵，除滿足合作社成員單位部分原料需求外，部分將實(shí)現(xiàn)鮮銷。并要建立有效的銷售激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)銷售人員的積極性?；胤N植戶培訓(xùn)：技術(shù)人員深入基地，對(duì)種植戶進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)培訓(xùn)、科技示范，并努力完善縣、鄉(xiāng)、村、社四級(jí)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，搞好技術(shù)推廣。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防公司將按照檸檬種植基地建設(shè)的安全衛(wèi)生要求、職業(yè)衛(wèi)生要求、職業(yè)安全要求，加強(qiáng)職工勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生建設(shè)，在保障農(nóng)戶和社員安全前提下，消除可能存在的各種安全隱患，提高生產(chǎn)力，獲取較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。——建安工程：參照《四川省、重慶市水利、水電建筑工程預(yù)算定額》（97年）和《四川省、重慶市水利、水電工程設(shè)計(jì)概（估）算編制》（98年）標(biāo)準(zhǔn)?！渌こ藤M(fèi)用：按有關(guān)規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況估算?！?xiàng)目參照土地綜合治理相關(guān)科目設(shè)置建設(shè)內(nèi)容。具體投資計(jì)劃見附表2《建設(shè)投資估算表》和附表4《資金籌措與使用計(jì)劃表》。其中：工程費(fèi)用估算工程費(fèi)用估算包括：水利措施、農(nóng)業(yè)措施2大部分，詳見附表21《土建工程投資明細(xì)表》和附表211《建筑工程預(yù)算表》。詳見附表22《設(shè)備投資明細(xì)表》。詳見附表2《建設(shè)投資估算表》。其它資金，項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)2萬元，前期工作費(fèi)（項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案、環(huán)境評(píng)價(jià)等費(fèi)用）。 流動(dòng)資金項(xiàng)目由于檸檬果銷售的特殊性（部分銷售給社員單位），項(xiàng)目所需流動(dòng)資金較小，生產(chǎn)期需要新增流動(dòng)資金25萬元，其中：，詳見附表3《流動(dòng)資金估算表》。 地方財(cái)政配套資金項(xiàng)目申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金25萬元，其中：。 自籌資金及來源該項(xiàng)目需自籌165萬元，其中：建設(shè)資金140萬元，流動(dòng)資金25萬元，自籌建設(shè)資金有保障。合作社截止2008年12月31日，資產(chǎn)總值1154萬元，流動(dòng)資產(chǎn)1032萬元（其中：現(xiàn)金183萬元，應(yīng)收賬款280萬元，其它應(yīng)收款167萬元，預(yù)付賬款180萬元），資產(chǎn)負(fù)債率3%，凈資產(chǎn)1119萬元，未分配利潤(rùn)735萬元，由于合作社成員為了本項(xiàng)目建設(shè)，擬對(duì)2008年利潤(rùn)采取暫時(shí)不分配等措施，以加大本項(xiàng)目的投入，所以可用于本項(xiàng)目建設(shè)的資金較為充足，完全能夠滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。本項(xiàng)目共申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金75萬元，主要用于項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。財(cái)政資金管理財(cái)政資金嚴(yán)格按照規(guī)劃使用范圍，隨項(xiàng)目進(jìn)展安排使用，如有結(jié)余，年終轉(zhuǎn)入農(nóng)發(fā)資金結(jié)余。 自籌資金使用和管理項(xiàng)目新增自籌資金165萬元，含建設(shè)期投資140萬元和生產(chǎn)期補(bǔ)充流動(dòng)資金25萬元（分3年到位），自籌資金設(shè)立專門賬戶、專人管理，做到?？顚Ｓ谩ＹY金使用詳見表4《資金籌措和使用估算表》。據(jù)初步估算，項(xiàng)目建成后。工程按15年折舊，殘值按5%計(jì)；其它資產(chǎn)攤銷年限5年。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按8%計(jì)算。所得稅率25%，協(xié)會(huì)盈余公積金和公益金按稅后利潤(rùn)15%提取。 銷售（營(yíng)業(yè)）收入估算，合計(jì)1000噸，新增銷售收入400萬元，產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加詳見附表71《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。綜合以上因素，詳見附表51《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》。 經(jīng)營(yíng)成本估算達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本214萬元。 財(cái)務(wù)效益分析項(xiàng)目盈利能力分析見附表7《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》?，F(xiàn)金流量分析見附表8《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》。盈利能力指標(biāo)測(cè)算如下：表9－1 項(xiàng)目盈利能力測(cè)算表內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期增量投資稅前55%751稅后45%543。 不確定性分析 盈虧平衡分析%，盈虧平衡銷售收入107萬元。 敏感性分析表92 項(xiàng)目財(cái)務(wù)敏感性分析表稅后指標(biāo)變動(dòng)因素10%5%0%5%10%銷售收入%%%%52%經(jīng)營(yíng)成本48%%%%建設(shè)投資%%%%分析結(jié)果表明，整體來看項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較強(qiáng)。第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向和西部大開發(fā)的戰(zhàn)略要求。因此，本項(xiàng)目充分發(fā)揮了當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程、穩(wěn)定提高農(nóng)民收入都將產(chǎn)生積極影響，能起到示范的作用。本項(xiàng)目建設(shè)走的是形成“合作社+基地+農(nóng)戶+龍頭企業(yè)”的產(chǎn)業(yè)一體化運(yùn)作模式。本項(xiàng)目實(shí)施后，可規(guī)范2000畝檸檬種植基地，提高檸檬種植管理技術(shù)，增加畝均產(chǎn)量和優(yōu)質(zhì)鮮果的比例，提高產(chǎn)值和產(chǎn)品附加值，發(fā)揮良好的示范帶動(dòng)作用，促進(jìn)某檸檬種植業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展水平。這個(gè)共同體以經(jīng)濟(jì)利益為紐帶，把以前分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶聚集在一起，提高農(nóng)民的組織化程度，實(shí)現(xiàn)小生產(chǎn)與大市場(chǎng)連接，有效地解決了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)完全市場(chǎng)化的種種困難。本項(xiàng)目實(shí)施，吸收更多農(nóng)戶入社，可促進(jìn)某檸檬合作社更快、更規(guī)范的發(fā)展。種植農(nóng)民可以以土地入股，以技術(shù)入股，種植大戶以檸檬苗、肥料、農(nóng)藥、耕作植保機(jī)械等入股、營(yíng)銷、加工企業(yè)以現(xiàn)金形式入股；合作社以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益；合作社成員地位平等，實(shí)行民主管理；按照章程，合作社每年按成員出資額實(shí)行保底分紅，經(jīng)營(yíng)盈余按照成員與合作社的交易量（額）比例返還，合作社為成員免費(fèi)提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，按保護(hù)價(jià)格收購成員種植的檸檬鮮果。間接帶動(dòng)周邊農(nóng)戶改善基礎(chǔ)設(shè)施，加大投入發(fā)展檸檬基地3000畝。間接帶動(dòng)農(nóng)戶3000余戶，11000余人。間接帶動(dòng)：項(xiàng)目間接帶動(dòng)農(nóng)戶，通過改造基礎(chǔ)設(shè)施，加強(qiáng)新品種和新技術(shù)的應(yīng)用，分享檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的實(shí)惠。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目建成后，主要是勞動(dòng)性用工，優(yōu)先安排合作社農(nóng)民成員，用工收入120萬元以上，折固定農(nóng)村勞動(dòng)力150余人；協(xié)會(huì)固定用工新增10人，同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)還將帶動(dòng)包裝，運(yùn)輸相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及股東企業(yè)檸檬加工和貿(mào)易等方便產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。按照前面的估算，項(xiàng)目區(qū)改造前達(dá)產(chǎn)年平均畝產(chǎn)可達(dá)到2噸，參照合作社2008年財(cái)務(wù)報(bào)表效益估算，利潤(rùn)總額659萬元，可分配利潤(rùn)按80%估算，可分配金額526萬元，農(nóng)戶社員占股81%，可分配金額426萬元，由于現(xiàn)有檸檬園還沒有達(dá)產(chǎn)，參照現(xiàn)有銷售收入，農(nóng)民社員戶均增收5300余元，人均增收1521余元。在不考慮新增其它經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目盈利的情況下，改造后經(jīng)濟(jì)效益基本上在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)成倍增長(zhǎng)。項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)最大的區(qū)別體現(xiàn)在二個(gè)方面，一是項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到改善，一勞永逸，畝產(chǎn)得以較大幅度提高，另一方面，項(xiàng)目區(qū)由合作社統(tǒng)籌安排，消除了非合作社成員需要考慮的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等問題，節(jié)約了生產(chǎn)成本，提高了土地的綜合利用率，經(jīng)濟(jì)效益也得以充分體現(xiàn)。規(guī)劃示意圖管溝開挖斷面圖機(jī)耕道路示意圖排灌石渠斷面圖蓄水池示意圖三、附件某檸檬專業(yè)合作社法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 某檸檬專業(yè)合作社章程復(fù)印件；2008年度某檸檬專業(yè)合作社財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的2007年度某檸檬專業(yè)合作社會(huì)計(jì)報(bào)表（包括：中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)印章齊全的某檸檬專業(yè)合作社資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其報(bào)表附注）復(fù)印件；某檸檬專業(yè)合作社社員入股協(xié)議書復(fù)印件；某縣環(huán)保局某環(huán)發(fā)（2009）03號(hào)文《關(guān)于某縣某檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保批復(fù)意見》復(fù)印件；中共某縣委農(nóng)辦關(guān)于某檸檬專業(yè)合作社與農(nóng)戶建立了緊密的、科學(xué)合理的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系的證明材料；某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室對(duì)某檸檬專業(yè)合作社技術(shù)扶持的證明材料復(fù)印件；某檸檬專業(yè)合作社成員單位——四川思味特食品有限公司、某縣瑜華種養(yǎng)發(fā)展有限責(zé)任公司，在管理和已有產(chǎn)品方面獲得國(guó)家權(quán)威單位認(rèn)證、評(píng)獎(jiǎng)等其他資料復(fù)印件；某縣社保局、某縣勞動(dòng)局、某縣國(guó)稅局、某縣地稅局出具的某檸檬專業(yè)合作社 “三不欠”（不欠稅、不欠發(fā)工資、不欠社會(huì)保險(xiǎn)金）的證明材料復(fù)印件；某檸檬專業(yè)合作社關(guān)于申報(bào)該項(xiàng)目所需自籌資金社員代表大會(huì)決議復(fù)印件；1中共某縣委、某縣政府支持檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)文件復(fù)印件；1其它需要說