【正文】 項目區(qū)與非項目區(qū)最大的區(qū)別體現(xiàn)在二個方面，一是項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到改善，一勞永逸，畝產(chǎn)得以較大幅度提高，另一方面，項目區(qū)由合作社統(tǒng)籌安排，消除了非合作社成員需要考慮的生產(chǎn)、經(jīng)營等問題，節(jié)約了生產(chǎn)成本，提高了土地的綜合利用率，經(jīng)濟效益也得以充分體現(xiàn)。間接帶動：項目間接帶動農(nóng)戶，通過改造基礎(chǔ)設(shè)施，加強新品種和新技術(shù)的應(yīng)用，分享檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的實惠。本項目實施，吸收更多農(nóng)戶入社，可促進某檸檬合作社更快、更規(guī)范的發(fā)展。因此，本項目充分發(fā)揮了當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，項目的實施對加快當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程、穩(wěn)定提高農(nóng)民收入都將產(chǎn)生積極影響，能起到示范的作用。盈利能力指標測算如下：表9－1 項目盈利能力測算表內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期增量投資稅前55%751稅后45%543。綜合以上因素，詳見附表51《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》。工程按15年折舊，殘值按5%計；其它資產(chǎn)攤銷年限5年。財政資金管理財政資金嚴格按照規(guī)劃使用范圍，隨項目進展安排使用，如有結(jié)余，年終轉(zhuǎn)入農(nóng)發(fā)資金結(jié)余。 地方財政配套資金項目申請地方財政配套資金25萬元，其中：。詳見附表22《設(shè)備投資明細表》。——其它工程費用：按有關(guān)規(guī)定結(jié)合實際情況估算。并要建立有效的銷售激勵機制，充分調(diào)動銷售人員的積極性。聘請專業(yè)的工程監(jiān)理單位，對工程進行全程監(jiān)控，保證工程質(zhì)量并嚴格成本控制。種植農(nóng)民可以以土地入股，以技術(shù)入股，種植大戶以檸檬苗、肥料、農(nóng)藥、耕作植保機械等入股、營銷、加工企業(yè)以現(xiàn)金形式入股；合作社以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益；合作社成員地位平等，實行民主管理；按照章程，合作社每年按成員出資額實行保底分紅，經(jīng)營盈余按照成員與合作社的交易量（額）比例返還，合作社為成員免費提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，按保護價格收購成員種植的檸檬鮮果。理事會職責，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：１、組織召開成員大會并報告工作，執(zhí)行成員大會決議；２、制訂本社發(fā)展規(guī)劃、年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、內(nèi)部管理規(guī)章制度等，提交成員大會審議；３、制定年度財務(wù)預(yù)決算、盈余分配和虧損彌補等方案，提交成員大會審議；４、組織開展成員培訓(xùn)和各種協(xié)作活動；５、管理本社的資產(chǎn)和財務(wù)，保障本社的財產(chǎn)安全；６、接受、答復(fù)、處理執(zhí)行監(jiān)事或者監(jiān)事會提出的有關(guān)質(zhì)詢和建議；７、決定成員入社、退社、繼承、除名、獎勵、處分等事項；８、決定聘任或者解聘本社經(jīng)理、財務(wù)會計人員和其他專業(yè)技術(shù)人員。在種植上，采用現(xiàn)代規(guī)范化種植管理模式，選擇地理條件好，無污染源的地域作種植區(qū)，種植區(qū)灌溉水源盡量用來自無污染的地下水和天然降水儲存灌溉。檸檬果樹的種植，可以實現(xiàn)對田土的改造和治理，有利于改善當?shù)厮翣顩r，防止水土流失，對環(huán)境無不良影響。本項目在后續(xù)的鮮果分選和包裝過程中，盡量采用成套專業(yè)設(shè)備，工序緊湊，中間環(huán)節(jié)少，充分考慮節(jié)能問題，特別注重循環(huán)用水和回收利用。鮮果分選過程中，損耗不超過2％。水泥等材料應(yīng)有出廠證明書或試驗報告單。２、工藝技術(shù)方案及來源應(yīng)用多年來農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中低產(chǎn)田土改良、旱作節(jié)水農(nóng)業(yè)和生態(tài)工程綜合治理項目探索、積累的成熟技術(shù)和經(jīng)驗，結(jié)合項目區(qū)實際規(guī)劃實施。 建設(shè)規(guī)劃和布局項目規(guī)劃在石橋鋪鎮(zhèn)烽火村和岳陽鎮(zhèn)中七村、水觀村建設(shè)。 營銷策略、方案、模式某檸檬專業(yè)合作社是由從事檸檬種植的農(nóng)民和大戶、營銷企業(yè)及大戶、檸檬加工企業(yè)，按照《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》而成立的生產(chǎn)、加工、銷售為一體的，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性農(nóng)業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟組織。 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析某尤力克檸檬在某特殊的氣候和土壤條件下，經(jīng)過七十多年的馴化改良，選育出了獨具風格品質(zhì)上乘的尤力克新株系，其品質(zhì)優(yōu)良。西班牙、巴西、阿根廷是最大的出口國，預(yù)計世界檸檬和酸橙產(chǎn)量在2010年1060萬噸，較1996～1998年同比增長15%。檸檬還是極好的天然美容產(chǎn)品，檸檬中的枸援酸能與皮膚表面的堿中和，防止顯色粒子沉積皮下，使皮膚白嫩紅潤。某縣是全國電氣化縣，電力供應(yīng)充裕，有四座中型水庫，水源條件好。某檸檬在全國的市場占有份額達到70%，被稱為“中國檸檬之鄉(xiāng)”。目前某縣已初步形成了由縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦、檸檬科學(xué)技術(shù)研究、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技站和村社檸檬協(xié)會、業(yè)主大戶組成的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。不斷引入檸檬的新品種新技術(shù)，抓好檸檬科技示范園區(qū)建設(shè)，大力推廣應(yīng)用無公害生產(chǎn)技術(shù)，已獲得檸檬綠色產(chǎn)品證書。 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀某縣抓檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展做到“五個”扭住不放：扭住市場開放不放松，千方百計開拓占領(lǐng)市場。 社會經(jīng)濟狀況某縣位于四川盆地東部，是成渝連線的中點和川東北出海通道的捷徑。農(nóng)村專合組織的發(fā)展與壯大，將促進農(nóng)業(yè)企業(yè)化的發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程。本項目實施后，發(fā)展規(guī)范化的檸檬種植基地2000畝，對某縣檸檬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將起到較好的示范帶動作用。某檸檬專業(yè)合作社是由從事檸檬種植的農(nóng)戶、大戶、檸檬加工、營銷、物流企業(yè)組成，在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)，項目建設(shè)有利于改善項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后的現(xiàn)狀，促進檸檬產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。2000年某被國家授予“中國檸檬之鄉(xiāng)”稱號，2001年，被國家評為“名牌產(chǎn)品”，2003年被評為“中華名果”，并獲得國家綠色食品認證，同時獲得了國家原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護。建議對本項目建設(shè)給予大力支持，確保項目順利實施。合作社組織機構(gòu)健全，運轉(zhuǎn)正常，在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)，成員種植、加工、銷售積極性高，有著改善檸檬生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的強烈愿望和要求。 項目建設(shè)可行性某是中國檸檬之鄉(xiāng)，檸檬為某縣的五大支柱產(chǎn)業(yè)之一。項目建設(shè)將促進優(yōu)質(zhì)、高效、無公害產(chǎn)品基地的建設(shè)。 技術(shù)、設(shè)備、建筑物（主體工程）主要技術(shù)來源的可靠性與可得性：合作社以某縣農(nóng)業(yè)局果樹站、某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室為技術(shù)依托單位。表11 近兩年合作社財務(wù)狀況表年度單位：萬元單位：%資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)負債總額所有者權(quán)益實收資本營業(yè)收入凈利潤營業(yè)利潤率凈資產(chǎn)收益率投資報酬率資產(chǎn)負債率流動比率速動比率20072008 法人代表基本情況某，男，46歲，大專學(xué)歷，經(jīng)濟師。它是由從事檸檬種植的農(nóng)民和大戶、營銷企業(yè)、檸檬加工企業(yè)，按照《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》而成立的生產(chǎn)、加工、銷售為一體的，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性農(nóng)業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟組織。合作社開展進行綠色檸檬的生產(chǎn)，以及創(chuàng)立品牌，積極開展市場營銷，各項工作有聲有色。合作社以某縣農(nóng)業(yè)局果樹站、某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室為技術(shù)依托單位。無破產(chǎn)、銀行欠資或其他需要說明的有關(guān)社會形象和誠信問題。項目申請中央財政補貼資金50萬元，地方財政配套資金25萬元（其中：，），合作社自籌資金165萬元（含流動資金25萬元）。在當前國際金融危機持續(xù)蔓延、世界經(jīng)濟增長明顯減速的時候，通過該項目建設(shè)，將充分發(fā)揮當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，加快當?shù)貦幟十a(chǎn)業(yè)化進程，穩(wěn)定提高入社農(nóng)民收入，促進合作社的進一步壯大，搞活某縣合作社，確保某縣農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，確保農(nóng)村社會安定。某縣已經(jīng)建立了檸檬脫毒苗繁殖基地和采穗園，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)育苗戶實行了登記許可制度和“三證一書”（育苗許可證、苗木合格證、植物檢疫證、質(zhì)量承諾書）制度。項目建成后，主要是勞動性用工增加，優(yōu)先安排合作社農(nóng)民成員，用工收入120萬元以上，折固定農(nóng)村勞動力150余人。中央指出支持優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)集中發(fā)展經(jīng)濟作物生產(chǎn)，加快實施新一輪優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，扶持農(nóng)民專業(yè)合作社和龍頭企業(yè)發(fā)展。 項目建設(shè)理由盡管某檸檬在全國占有絕對的市場份額，但仍然存在一些問題需要解決：項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后，還不能較好的抵御干旱等自然災(zāi)害，部分種植戶種植管理技術(shù)落后，產(chǎn)量低，優(yōu)質(zhì)果比例小，導(dǎo)致種植效益不高；鮮果經(jīng)包裝，商品化處理的比例還不高，無標識，難以體現(xiàn)產(chǎn)地品牌優(yōu)勢，影響銷售價格；果農(nóng)分散，信息不暢，不能及時了解國內(nèi)外市場的供求信息。本項目實施后，項目區(qū)農(nóng)戶人均增收明顯，同時，將促進更多的種植戶加入合作社，通過專業(yè)化種植管理，提高產(chǎn)量和質(zhì)量，增加入社農(nóng)戶的經(jīng)濟效益。項目的建設(shè)是我國果、蔬種植業(yè)長期發(fā)展的必由之路，是實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品增值，農(nóng)民增收的重要途徑。某地處川東丘陵區(qū)，縣境內(nèi)丘陵起伏，海拔在300～500米之間，地勢較為平緩。糧食總產(chǎn)量和出欄生豬居全省、全國前列。 扭住技術(shù)推廣不放松，千方百計提高品質(zhì)和效益。某縣與西南農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國柑桔研究所等機構(gòu)協(xié)作，對密植豐產(chǎn)等進行研究，經(jīng)過努力，目前該縣檸檬結(jié)果樹平均每株產(chǎn)果50公斤。某氣候適宜，雨量適中，可用于栽植檸檬的非耕地40多萬畝。合作社以某縣農(nóng)業(yè)局果樹站、某縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室為技術(shù)依托單位。第四章 市場分析與銷售方案第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析檸檬是一種優(yōu)質(zhì)特殊水果，經(jīng)濟價值很高，主要用作香料及醫(yī)藥、食品的原料。據(jù)調(diào)查，目前國內(nèi)檸檬鮮果市場還存在著三大空白：一是知識空白，即大多數(shù)國民不知道檸檬的吃法、用法和好處，大部分人對這方面的消費習(xí)慣還未形成；二是地域空白，即在我國廣闊的中西部地區(qū)幾乎沒有檸檬；三是市場空白，即每年5～9月近半年時間因沒有冷鏈儲藏，無貨供應(yīng)市場，而這段時間正是檸檬鮮果的消費旺季。根據(jù)國際糧農(nóng)組織資料，全世界常年檸檬產(chǎn)量在900萬噸左右，其中鮮果銷售約占總量的60%，而我國周邊國家需求量近30萬噸，其中日本進口9萬多噸，俄羅斯進口5萬多噸，其他獨聯(lián)體國家8萬多噸，香港2萬余噸，韓國1萬多噸，新、馬、泰等國5萬多噸。%，%%，且其它理化指標與美國、意大利的冷榨油無明顯差異。 市場風險分析 項目產(chǎn)品市場風險因素分析根據(jù)近幾年的市場趨勢，預(yù)計檸檬優(yōu)質(zhì)鮮果的銷售前景看好，需求和價格都將穩(wěn)定增長，但非套袋加工果主要銷售給檸檬加工企業(yè)，如果加工企業(yè)的經(jīng)營困難，勢必影響非套袋加工果的銷售，給本項目非套袋加工果的銷售帶來不利。檸檬鮮果商品化處理流程見下圖：清洗檸檬鮮果銷售打蠟、分選選包裝銷售出庫貯藏庫包裝圖5－1　　　檸檬鮮果商品化處理流程圖 主要技術(shù)來源的可靠性和可得性通過技術(shù)培訓(xùn)和幾十年來的實踐，某積累了豐富的檸檬栽培經(jīng)驗，自2000年開始，某對檸檬綠色食品生產(chǎn)技術(shù)開始攻關(guān)，并取得重大突破，2003年某檸檬榮獲綠色食品證書。邊坡開挖采用自上而下順序進行?！叭郎稀币r砌結(jié)構(gòu)的基底堅實穩(wěn)定，取水建筑物基礎(chǔ)埋置深度必須在最大沖刷線以下。在建設(shè)中積極推行節(jié)能“四新”技術(shù)和能源回收利用，充分利用項目區(qū)地勢，盡量實現(xiàn)自流灌溉。2009年1月～2009年8月，完成產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)。通過項目區(qū)溝、池、路建設(shè)，改善項目實施區(qū)生活交通和生產(chǎn)條件，美化當?shù)剞r(nóng)村生態(tài)，有利推動本區(qū)域社會主義新農(nóng)村建設(shè)。 評價與審批本項目大面積發(fā)展檸檬種植基地，符合國家環(huán)保政策，有利于改進當?shù)刈匀簧鷳B(tài)環(huán)境，改良土壤。市場營銷部：負責營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，市場營銷計劃的制定，收集市場信息，對市場行情進行預(yù)測，市場推廣和出口渠道建設(shè)。 經(jīng)營管理措施成員大會每年召開2次，主要審議通過成員大會決議及其他重大事項。本社財務(wù)管理實行財務(wù)公開，民主理財，逐年積累，滾動發(fā)展，做到取之于民，用之于民。第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）對可行性研究報告編制方法的要求，按照建設(shè)單位提供的設(shè)計范圍及各項目的設(shè)計資料，在充分利用現(xiàn)有設(shè)施、設(shè)備基礎(chǔ)上，采用近似工程擴大指標和有關(guān)定額、相關(guān)價格進行編制，投資金額取整。 建設(shè)投資項目建設(shè)投資215萬元，見附表2《建設(shè)投資估算表》。詳見附表2《建設(shè)投資估算表》。 資金使用和管理 財政資金使用和管理財政資金使用范圍農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)由于是改擴建項目，項目財務(wù)測算時，擬參照土地治理項目財務(wù)估算方式，按新增投入產(chǎn)生的新增效益進行估算。考慮到產(chǎn)品規(guī)格不同，價格差異較大，綜合近年來檸檬價格趨勢，擬統(tǒng)一按4元/公斤估算。達產(chǎn)年利潤總額169萬元，所得稅42萬元，年凈利潤127萬元，達產(chǎn)年新增投資利潤率53%，銷售利潤率為30%。 財務(wù)評價結(jié)論從財務(wù)分析角度可知，項目建設(shè)是可行的。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等實施本項目，能夠?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)、加工、銷售的緊密聯(lián)合，形成以綠色檸檬為主導(dǎo)產(chǎn)品，以市場為導(dǎo)向，以公司為龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)濟共同體。帶動農(nóng)戶項目直接帶動社員800戶，其中：農(nóng)民社員795，2800余人。改擴建后，按上面的分析，農(nóng)民社員增收總計605萬元（含新增工資性收入），戶均增收7610元，人均增收2160元。附表1 可研報告編寫人員情況表姓名工作單位專業(yè)職稱通信地址聯(lián)系電話身份證號碼負責主要內(nèi)容簽名唐建紅四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟、工程注冊咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745648510702197009230519綜合、財務(wù)　馮 奇四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟注冊咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745548513031197002226695市場、組織管理　蔣 濤四川禾田投資咨詢有限公司工程注冊咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1