【正文】 比擔(dān)保費(fèi)用收入更高的存貸利差收入，還有融資客戶所帶來(lái)的其他業(yè)務(wù)收入；顯而易見(jiàn)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)收益是極不對(duì)稱的。信用缺失，使個(gè)人之間、企業(yè)之間、個(gè)人、企業(yè)和政府之間缺乏正常溝通、交往的平臺(tái)和正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，讓人沒(méi)有安全感。這都標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保工作進(jìn)入了完善階段。 3 張利勝，狄娜：《中小企業(yè)信用擔(dān)?！?，上海財(cái)政大學(xué)出版社， 2020 年 8 月， P56。 2 為了體現(xiàn)政府對(duì)中小企業(yè)的支持，并有效地配置社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的公平競(jìng)爭(zhēng)，提高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效益，從 20 世紀(jì)二三十年代起，許多經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)專門成立了為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用機(jī)構(gòu)，如日本的“日本信用保證協(xié)會(huì)”、美國(guó)的“小企業(yè)管理局”、意大利的“共同信用保證協(xié)會(huì)”、臺(tái)灣地區(qū)的“中小企業(yè)信用保證基金”等信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。 1 政策性信用擔(dān)保指由政府出資或建立擔(dān)?；?，明 確政策服務(wù)方向、對(duì)象和管理方法，由承擔(dān)政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，不以 盈利為目的，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)行運(yùn)作的一種信用擔(dān)保。中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)之大是顯而易見(jiàn)的，如何使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在充分發(fā)揮扶 持中小企業(yè)發(fā)展的作用同時(shí)，保證其自身的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，這應(yīng)當(dāng)是每一家從事中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須面對(duì)的最大問(wèn)題；這也要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，努力避免或降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。作者認(rèn)為，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)注重?fù)?dān)保 2 主體風(fēng)險(xiǎn)控制，完善內(nèi)控機(jī)制，充足信息資源和人力資源；另一方面應(yīng)根據(jù)具體擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)情況綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，設(shè)計(jì)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。 第二章分析了擔(dān)保主體 風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并結(jié)合案例分析舉例闡述了控制措施的具體應(yīng)用。 1 論文摘要 積極扶持中小企業(yè)發(fā)展是我國(guó)政府的一項(xiàng)重要國(guó)策，政府為解決中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題專門成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在 擔(dān)保項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面 。并且作者建議，為完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，政府應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制；推行企業(yè)征信系統(tǒng)，立法規(guī)范信 用行為；同時(shí)出面協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作關(guān)系。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為具體實(shí)施環(huán)節(jié)，具有十分重要的地位。商 業(yè)性擔(dān)保是采用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等的原則，完全市場(chǎng)化運(yùn)作的一種信用擔(dān)保。 與這些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)相比，我國(guó)在中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐上開(kāi)展較晚，從發(fā)展順序來(lái)看，主要分 以下幾個(gè)階段： 3 （一）起步階段（ 1992 年 — 1998 年）。 第一章 中小企業(yè)信用擔(dān)保現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理 4 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 擔(dān)保對(duì)象針對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有發(fā)展前景、有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動(dòng)密集型的各類中小企業(yè)。 可以看到，我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展相當(dāng)迅速，特別是近三年來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量增長(zhǎng)較快，據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)司提供的數(shù)字顯示：截止 2020 年底，全國(guó)已有 30 個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的 300 多個(gè)地、市、州、盟、區(qū)成立了專門為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)，募集的各類擔(dān)保資金已達(dá) 150 億元，籌集方式主要為政府 預(yù)算撥款、資產(chǎn)劃撥、會(huì)員企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保證金、企業(yè)入股等；從已進(jìn)入試點(diǎn)范圍的 226 家擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況看， 125 家為企業(yè)法人， 88 家為事業(yè)法人， 13 家為社團(tuán)法人，共募集擔(dān)保資金 70 億元。這種狀況，輕則損害個(gè)人形象 和 消費(fèi)者的利益， 重則擾亂經(jīng)濟(jì)秩序， 加大 交易 的風(fēng)險(xiǎn)和 成本，阻礙市場(chǎng)主體間的正常經(jīng)濟(jì)交往，壓抑資本的活躍程度。 （四）風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償來(lái)源匱乏。 第二節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理 中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度高，表現(xiàn)形式較為復(fù)雜。自身資源的有限性從根本上決定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體能力的局限性；活動(dòng)主體的資金、物質(zhì)資源、人力資源、技術(shù)、信息等生產(chǎn)要素和資源是有限的，而客觀風(fēng)險(xiǎn)的存在是無(wú)限的，面對(duì)外部環(huán)境 1 黃運(yùn)成，徐錦文：《風(fēng)險(xiǎn)管理》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社， 1999 年 11 月， P29。經(jīng)濟(jì)生活中信用關(guān)系的建立和信用制度與信用體系的形成，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀要求，是建立良好 信用環(huán)境的基礎(chǔ)，良好的信用環(huán)境可以起到維系市場(chǎng)主體之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、提高整體的經(jīng)濟(jì)效率和降低交易成本的作用，有助于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有序競(jìng)爭(zhēng)。因此社會(huì)對(duì)信用擔(dān)保具有巨大的需求，而目前的信用環(huán)境現(xiàn)狀卻又增大信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ，嚴(yán)重制約了信用擔(dān)保的發(fā)展。 因此在基礎(chǔ)較為薄弱的信用環(huán)境下，自身資源有限的擔(dān)保主體為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有較大不確定性的擔(dān)?？腕w提供信用擔(dān)保，顯而易見(jiàn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成具有其客觀性。 擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)為被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)。 評(píng)價(jià)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的影響和危害，主要研究評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置的合理性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的完善性。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容特點(diǎn)，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制旨在完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，其控制方案屬于預(yù)防性方案；擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制主要在于降低或消除外部風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的影響，其控制方案屬于行動(dòng)性方案。 因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須一方面加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面在擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制上要有所創(chuàng)新和突破，積極探索控制擔(dān)?？?體風(fēng)險(xiǎn)的可行方案，在擔(dān)保實(shí)踐中總結(jié)歸納具有行業(yè)共性的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制模式。 2020 年企業(yè)興建新廠房擴(kuò)大再生產(chǎn)，將在建廠房及主要設(shè)備等資產(chǎn)都抵押給銀行，貸款 RMB1500 萬(wàn)投入于新廠房建設(shè)及流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)； 2020 年企業(yè)以引進(jìn)新設(shè)備及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的名義向另一家銀行申請(qǐng)貸款 RMB500 萬(wàn)，并向擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)擔(dān) 保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制，其工作流程的科學(xué)合理性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的完善性對(duì)預(yù)防和避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生至關(guān)重要。 擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中牽涉著方方面面的關(guān)系和對(duì)應(yīng)的權(quán)責(zé)，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的擔(dān) 保與被擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的擔(dān)保人和債權(quán)人關(guān)系等等，這些關(guān)系和權(quán)責(zé)必須結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)的特點(diǎn)，通過(guò)法律文本予以界定和規(guī)范，要求文本條文表述具備概括性、全面性、合法有效性，以最大程度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益，否則容易引發(fā)法律糾紛，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。在明確各業(yè)務(wù)崗位、部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)行審、保、償分離制；擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理 A、 B 角制，在業(yè)務(wù)操作上對(duì)不同職責(zé)進(jìn)行分離，確定崗位、部門之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系；在評(píng)審過(guò)程中實(shí)行評(píng)審會(huì)制對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行集中審議。基于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的情況千差萬(wàn)別，經(jīng) 營(yíng)規(guī)范程度不高，更需提高調(diào)查評(píng)審質(zhì)量，以避免評(píng)審結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)較大的偏差，導(dǎo)致?lián)Q策失誤。 擔(dān)保業(yè)務(wù)需簽署的合同根據(jù)審批條件而定，主要包括與被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保協(xié)議、與反擔(dān)保企業(yè) /個(gè)人的反擔(dān)保合同、與貸款銀行的保證合同等，合同條款的審定應(yīng)征求律師意見(jiàn)，確保合同的合法性和 有效性，以保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益；并且，合同較宜印制成標(biāo)準(zhǔn)化的格式合同，避免合同條款的隨意性更改；銀行保證合同的條款與擔(dān)保審批條件不符之處應(yīng)協(xié)調(diào)銀行作相應(yīng)補(bǔ)充修訂。 對(duì)相關(guān)工作人員應(yīng)按根據(jù)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行分工，不同環(huán)節(jié)的工作人員彼此獨(dú)立。 1 河南省中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心：《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作座談會(huì)文件資料匯編》，《中小企業(yè)合作與發(fā)展》編輯部， 2020 年 2 月， P74。 擔(dān)保對(duì)象依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； 擔(dān)保對(duì)象遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款； 擔(dān)保對(duì)象雖未破產(chǎn)，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡； 其他。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身管理能力及在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度確定其合適的擔(dān)保規(guī)模，在保余額控制在注冊(cè)資本的 3 倍為宜。 在人力資源方面，歸根到底，企業(yè)是人在管理經(jīng)營(yíng)的，人力資源是企業(yè)第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 27 的根本資源之一，企業(yè)內(nèi)員工的素質(zhì)和能力對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。 一、案例簡(jiǎn)介 XTB 擔(dān)保公司成立于 2020 年 9 月，注冊(cè)資本 RMB1 億，為市政府委托財(cái)政局單獨(dú)投資成立的信用擔(dān)保公司；公司專業(yè)為本市的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，自 2020 年起正式對(duì)外開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，截止 2020 年 5 月，公司擔(dān)保業(yè)務(wù)累計(jì)發(fā)生額 億，擔(dān)保余額 億，受理項(xiàng)目超過(guò) 350 個(gè)，被擔(dān)保企業(yè) 193 個(gè)，企業(yè)涉及各行各業(yè)，約 16 大類，如機(jī)械、信息技術(shù)業(yè)、電子、包裝、印刷、化工、塑料、通信設(shè)備、食品飲料 、批發(fā)零售業(yè)、酒店服務(wù)業(yè)、醫(yī)藥、房地產(chǎn)、建筑工程、物流、進(jìn)出口貿(mào)易等。 在項(xiàng)目的跟蹤管理上，公司規(guī)定項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)各自負(fù)責(zé)的在保項(xiàng)目每三個(gè)月回訪一次，提交回訪報(bào)告。針對(duì)上述情況，可第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 31 將簽約與歸檔結(jié)合在一起，簽約必備文件隨各復(fù)核關(guān)口的責(zé)任人傳遞 ，在簽章后文件直接歸檔，這樣不但能達(dá)到內(nèi)控效果，而且簡(jiǎn)化流程，提高了業(yè)務(wù)操作效率。 在保項(xiàng)目的跟蹤管理應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制相結(jié)合，目前缺少對(duì)在保項(xiàng)目的分類控制，可參照表 1 結(jié)合項(xiàng)目跟蹤情況對(duì)在保項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，確立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 一、中小企業(yè)信用擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn) 中小企業(yè)信用擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)指的是作為被擔(dān)保人的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的不確定性，也即風(fēng)險(xiǎn)性，而使企業(yè)在償還債務(wù)上出現(xiàn)問(wèn)題，或主觀上惡意違約，導(dǎo)致?lián)４鷥數(shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信用在主觀上應(yīng)取決于經(jīng)營(yíng)者的信用意識(shí)和責(zé)任感，對(duì)于私有成分為主導(dǎo)的中小企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者的守約行為直接決定了企業(yè)的對(duì)外信用，經(jīng)營(yíng)者的不良信用行為或習(xí)慣可能導(dǎo)致惡意違約，產(chǎn)生擔(dān)保的道德風(fēng)險(xiǎn)。該樂(lè)園自 95 年 7 月開(kāi)園以來(lái)，吸引了不少游客及市民前來(lái)游覽；經(jīng)過(guò) 6 年多的經(jīng)營(yíng)建設(shè)，游樂(lè)園已初具規(guī)模，在兩岸的文化交流方面作出一定的貢獻(xiàn)，該臺(tái)商投資者的努力在 X 市乃至全國(guó)取得了一些承認(rèn)。 但僅從公司提供的資料及初步調(diào)查情況分析，游樂(lè)園自開(kāi)園以來(lái) 一直未能取得實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)營(yíng)情況不甚理想；從側(cè)面了解，公司申請(qǐng)的貸款實(shí)際將主要用于支付拖欠員工的工資，當(dāng)時(shí)已接近年關(guān)，因擔(dān)心員工聚眾上訪造成不良的社會(huì)影響，并在經(jīng)營(yíng)者的請(qǐng)求之下，政府相關(guān)部門出面協(xié)調(diào)公司的貸款和擔(dān)保事宜。各個(gè)擔(dān)保 項(xiàng)目的客體風(fēng)險(xiǎn)更多主要體現(xiàn)其個(gè)體特征；總體而言，風(fēng)險(xiǎn)程度、種類差異性大，因此應(yīng)具體項(xiàng)目具體分析，采取相應(yīng)的控制措施或組合，以提高對(duì)擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。 同時(shí)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上有其風(fēng)險(xiǎn)特性，這從根本上是由中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身?xiàng)l件所決定的。通常而言，內(nèi)部控制主要是管理部門的工作，而稽核部門對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有監(jiān)督的責(zé)任，可促進(jìn)內(nèi)部控制的不斷改善。 （三）擔(dān)保初審內(nèi)容的規(guī)范。 二、案例的主要問(wèn)題及 其評(píng)析 整體來(lái)看， XTB 擔(dān)保公司已基本具備了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的框架，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制原則對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)行審、保、償分離制和集中評(píng)審制，在擔(dān)保業(yè)務(wù)崗位、部門之間也初步建立了相互監(jiān)督、相互制約的關(guān)系，對(duì)在保項(xiàng)目基礎(chǔ)性的跟蹤管理也已啟動(dòng)。 公司的基本組織形式自上而下為董事會(huì)、總經(jīng)理、各業(yè)務(wù)職能部門，目前設(shè)置四個(gè)部門，為擔(dān)保評(píng)審部、資產(chǎn)管理部、行政管理部、投資業(yè)務(wù)部，前面三個(gè)部門為擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作的相關(guān)部門，其中擔(dān)保評(píng)審部負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的調(diào)查評(píng)審，資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)相關(guān)法律文本的制訂、項(xiàng)目法律資料的審核、保管和擔(dān)保代償后的追償，行政管理部負(fù)責(zé)法律文本的蓋章。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)在充實(shí)人力資源時(shí)，可從知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作能力、溝通能力、道德品質(zhì)等幾個(gè)重要因素出發(fā)，有針對(duì)性地進(jìn)行人員招聘和人員培訓(xùn)，考察聘用合格的擔(dān)保從業(yè)人員；在員工的培訓(xùn)上可采用內(nèi)外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式，以內(nèi)部研討、實(shí)例分析等多種形式組織經(jīng)常性的內(nèi)部培 訓(xùn)，外部培訓(xùn)多選擇擔(dān)保同行間的交流互訪和一些較高水平的專題性學(xué)習(xí)。 同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部稽核，通過(guò)檢查、評(píng)估擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的錯(cuò)漏、作弊或不足，及時(shí)糾正 錯(cuò)誤，督促相關(guān)部門采取有效措施加以改善，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。 風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相結(jié)合，對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)人員，應(yīng) 與貸款行保持經(jīng)常性的互動(dòng)，從多渠道收集在保企業(yè)相關(guān)信息；同時(shí) 定期每三個(gè)月對(duì)在保企業(yè)進(jìn)行一次回訪 ，重點(diǎn)應(yīng)在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在擔(dān)保前后的環(huán)境條件變化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)上的變化、反擔(dān)保措施的變化等情況，辨別其性質(zhì)，分析可能影響擔(dān)保安全性的不利因素，并 判斷企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，提交項(xiàng)目跟蹤報(bào)告。 宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響擔(dān)保對(duì)象的償債能力，例如擔(dān)保對(duì)象所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)； 企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響； 擔(dān)保對(duì)象的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化； 擔(dān)保對(duì)象的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于 行業(yè)平均水平或有較大下降； 擔(dān)保對(duì)象未按規(guī)定用途使用貸款；