【正文】 師獨立審計準(zhǔn)則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。2002年本公司經(jīng)二屆十次董事會批準(zhǔn)，于2002年7月17日由江蘇省無錫市正式遷址上海浦東，并在上海市工商行政管理局進行了變更登記注冊，現(xiàn)注冊地址: 上海浦東新區(qū)福山路450號新天國際大廈17層A座,法定代表人:吳達(dá)審。（2）短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)為投資收益，作為沖減投資成本處理。（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨實行永續(xù)盤存制，取得時按實際成本計價，領(lǐng)用和或發(fā)出時按個別計價法核算。應(yīng)收款項壞賬損失核算方法（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債務(wù)等；；。３、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。信永中和會計師事務(wù)所 中國注冊會計師 張克東中國 北京 中國注冊會計師 余成武2004年03月28日中視傳媒股份有限公司會計報表附注 2003年1月1日至2003年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 一、公司的基本情況中視傳媒股份有限公司（證券交易代碼600088， 2001年8月前名稱為“無錫中視影視基地股份有限公司”，以下簡稱“本公司”），是經(jīng)江蘇省人民政府[“蘇政復(fù)（1997）44號”]及中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，由無錫太湖影視城、北京熒屏出租汽車公司、北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、中國國際電視總公司等五家法人共同發(fā)起，于1997年5月22日在上海證交所上網(wǎng)募集發(fā)行人民幣普通股5,000萬股（每股面值1元，）而設(shè)立的股份有限公司。 根據(jù)滬財企二（94）36號文規(guī)定，經(jīng)上海市浦東新區(qū)國家稅務(wù)局第三分局同意，上海中視國際廣告有限公司從2003年1月起減按15%所得稅稅率計征企業(yè)所得稅；上海中視國際廣告有限公司從2003年1月1日起至2004年12月31日止免征企業(yè)所得稅2年。中視傳媒北京分公司負(fù)責(zé)與北京地區(qū)各業(yè)務(wù)合作伙伴的業(yè)務(wù)開展，分公司負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理兼任。公告刊登在2003年2月11日的《上海證券報》、《證券時報》。 在公司章程及“三會”運作方面，公司已按《限期整改通知書》要求，于2004年初通過法定程序落實獨立董事比例在董事會中達(dá)到三分之一，符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。報告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事未發(fā)生受中國證監(jiān)會稽查、行政處罰、通報批評、上海證券交易所公開譴責(zé)的情形。（3）其他重大關(guān)聯(lián)交易： 本公司因租賃控股股東無錫太湖影視城土地，需向無錫太湖影視城支付土地租賃費，該協(xié)議自本公司注冊登記之日起生效。9中央電視臺文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購買乙方投資制作的28集電視劇《紅旗譜》在中央電視臺及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)和永久播放權(quán)、海外發(fā)行權(quán)。重大關(guān)聯(lián)交易合同內(nèi)容：序號交易方交易內(nèi)容交易金額（萬元）甲方乙方1中央電視臺總編室中視傳媒甲方購買乙方43集電視劇《水滸傳》全部版權(quán)。結(jié)算周期為季度、半年或一年。 經(jīng)公司二屆二十次董事會研究決定，批準(zhǔn)公司對該批影視設(shè)備進行處置，并責(zé)成公司經(jīng)營班子進行公開尋價，以評估報告為基礎(chǔ)，最大限度地獲得處置資產(chǎn)收入。報告期內(nèi)，公司對一批到期租賃固定資產(chǎn)進行了處置。至報告期末，公司整體經(jīng)營狀況明顯改善。 報告期內(nèi)，公司對部分到期固定資產(chǎn)進行了處置，交易價格合理，未發(fā)現(xiàn)任何高級管理人員或掌握公司內(nèi)幕信息的人員進行內(nèi)幕交易，未發(fā)現(xiàn)損害公司和股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失的行為。 決議公告刊登于2003年12月19日的《上海證券報》和《證券時報》。監(jiān)事會主席張海鴿授權(quán)楊沛德監(jiān)事召集會議并委托其代為行使表決權(quán)。監(jiān)事會主席張海鴿授權(quán)楊沛德召集會議并委托其代為行使表決權(quán)。公司在2004年度將繼續(xù)制定新一年度的關(guān)聯(lián)交易框架議案并提交股東大會審議，04年度關(guān)聯(lián)交易框架議案的制定將吸取03年度制定框架議案的經(jīng)驗，力爭能夠更加科學(xué)、準(zhǔn)確，為執(zhí)行議案做好準(zhǔn)備。（5）第二屆董事會第二十二次會議于2003年10月29日上午在北京五棵松影視之家召開，會議審議通過如下決議： 《公司2003年第三季度報告全文》； 《關(guān)于修改﹤公司章程﹥的議案》。 （九）董事會2002年度日常工作情況董事會會議及決議內(nèi)容 報告期內(nèi)，共召開6次會議。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額10, 12, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額增長的主要原因是委托理財?shù)?,；銀行借款流入流出差異6,000萬元；經(jīng)營活動凈流入減少4,000多萬元。該系統(tǒng)將首次滿足中視傳媒的節(jié)目存儲、發(fā)布、資源再開發(fā)的需求，同時還可以為其它節(jié)目制作公司、中小電視臺及國外公司承接節(jié)目數(shù)字化加工服務(wù)、節(jié)目存儲及信息發(fā)布委托服務(wù)等。 經(jīng)過對公司2003年度經(jīng)營狀況的初步統(tǒng)計，報告期內(nèi)實際完成主營業(yè)務(wù)收入與原預(yù)計下降幅度有較大差距，依據(jù)上海證券交易所有關(guān)要求，公司于2004年1月及時發(fā)布了2003年度業(yè)績預(yù)測調(diào)整公告：“現(xiàn)經(jīng)初步測算，公司2003年度經(jīng)營業(yè)績將不出現(xiàn)虧損，具體數(shù)額將在2003年度報告中予以披露，提請廣大投資者注意。 公司前五名供應(yīng)商合計采購金額為7,，%。（3）公司主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)利潤的構(gòu)成情況A、按行業(yè)劃分：(單位：萬元)行業(yè)分類主營業(yè)務(wù)收入所占比例%主營業(yè)務(wù)利潤所占比例%影視業(yè)務(wù)18,3,廣告業(yè)務(wù)7,1,旅游門票3,其他合計31,5,B、按地區(qū)劃分：(單位：萬元)地區(qū)分類主營業(yè)務(wù)收入所占比例%主營業(yè)務(wù)利潤所占比例%上海24,2,無錫4,北京3,2,南海內(nèi)部相互抵銷2,合計31,5,C、主要產(chǎn)品情況表：(單位：萬元)行業(yè)分類主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利率%影視業(yè)務(wù)18,13,廣告業(yè)務(wù)7,5,旅游門票3,3,合計30,23,D、報告期內(nèi)，主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力變化說明廣告業(yè)務(wù)占主營業(yè)務(wù)比例比去年同期有較大幅度提高，%，主要原因是子公司中視廣告于2002年6月成立，2003年將業(yè)務(wù)全面開展起來，從而使廣告業(yè)務(wù)收入與毛利率都有較大幅度的增加。與此同時，公司繼續(xù)爭取更多的廣告媒體資源，并從客戶角度出發(fā)，注重對媒體的價值研究。電視劇《神醫(yī)喜來樂》獲第23屆“飛天獎”最佳男主角獎，電影《美麗的大腳》獲故事片二等獎、優(yōu)秀導(dǎo)演獎、優(yōu)秀女演員獎，該影片還獲蒙特利爾電影節(jié)評委會特別獎提名，取得了較好的社會效益。（一）2002年度股東大會情況公司于2003年7月8日同時在《上海證券報》和《證券時報》上以公告形式刊登了關(guān)于召開2002年度股東大會的通知，說明了會議召開的時間、地點、審議事項。公司獨立董事在明確工作職責(zé)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真審議公司歷次定期報告，參與公司各項重大決策，對董事會所議事項能夠發(fā)表建設(shè)性意見和建議，在公司的關(guān)聯(lián)交易、聘任董事和高管人員、重大投資項目等審議過程中獨立履行職責(zé)，維護了公司和全體股東的合法利益。非典過后，公司加緊獨立董事選聘工作，經(jīng)2004年1月19日公司臨時股東大會選舉之后，董事會現(xiàn)有董事9人，其中獨立董事3人，已經(jīng)符合有關(guān)規(guī)定。2003年8月9日，經(jīng)公司2002年度股東大會批準(zhǔn)，劉振瑞同志當(dāng)選為董事，任期至2003年12月18日止。 為促進公司規(guī)范運作，保證公司經(jīng)營管理工作的順利進行，充分發(fā)揮董事、監(jiān)事會全體成員的集體智慧，經(jīng)公司二屆十五次董事會審議通過并獲公司2002年第一次臨時股東大會批準(zhǔn)，公司給予董事、監(jiān)事適當(dāng)?shù)慕蛸N，董事、監(jiān)事津貼為每人每月人民幣2500元整（含稅），公司將按國家有關(guān)規(guī)定代扣稅款。 中央電視臺為國家事業(yè)單位，單位代碼：40001134X，單位法人代表是趙化勇先生，主要從事電視節(jié)目的制作和播出。公司董事長吳達(dá)審、總經(jīng)理龐建、總會計師柴竫及財務(wù)部經(jīng)理袁源保證本年度報告中財務(wù)會計報告的真實、完整。上述股東中, 發(fā)起人股東北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、北京熒屏汽車租賃公司系中國國際電視總公司子公司，所持股份在報告期內(nèi)未發(fā)生變化。根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》精神，為了保證本公司獨立董事有效行使職權(quán)，公司實行獨立董事津貼制度。不在本公司領(lǐng)取報酬的監(jiān)事為張海鴿、楊沛德、張金錫，均在其任職的股東單位領(lǐng)取報酬。 為強化投資者關(guān)系管理，報告期內(nèi)，公司制訂了《投資者關(guān)系管理制度》，指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)處理投資者關(guān)系管理日常事務(wù)，確保投資者關(guān)系正常運作，加強公司與股東之間的有效溝通和聯(lián)絡(luò)，以利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，切實保護投資者利益。 因所處行業(yè)特點，公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)仍存在一定數(shù)量的關(guān)聯(lián)交易。在財務(wù)方面，公司擁有獨立的財會部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度；獨立在銀行開戶并獨立依法納稅。2003年度，由于受非典疫情的影響，從二季度開始，三項主營業(yè)務(wù)都受到相當(dāng)嚴(yán)重的沖擊，大量影視節(jié)目處于停拍或緩拍，旅游門票收入銳減，廣告市場形勢不容樂觀。南?；嘏e辦了“第二屆中華絕技月”，聘請烏克蘭模特將《纖色蝶舞》重新包裝后再次上演，通過舉辦豐富多彩的活動以增強景區(qū)吸引力，提高經(jīng)濟效益。報告期內(nèi)，公司共實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入31,，％。上海中視國際廣告有限公司70%25007,設(shè)計、制作、發(fā)布、代理各類廣告業(yè)務(wù)等。（五）本年度經(jīng)營業(yè)績預(yù)測變動原因 由于受“非典”疫情的影響，公司旅游業(yè)務(wù)遭受重創(chuàng)，景區(qū)游客大幅度減少。報告期內(nèi)尚未給本公司帶來投資收益。股東權(quán)益72, 72, 。 為深入貫徹落實黨的十六大精神，國家廣電總局根據(jù)中央關(guān)于深化文化體制改革的總體要求，于日前發(fā)布了《關(guān)于促進廣播影視產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，從多層面對我國廣電傳媒產(chǎn)業(yè)的未來發(fā)展提出了總體規(guī)劃，為傳媒產(chǎn)業(yè)類的上市公司指明了發(fā)展方向，提供了發(fā)展機遇。（3）第二屆董事會第二十次會議于2003年7月4日上午在北京梅地亞中心召開，會議審議通過如下決議： 《關(guān)于公司影視業(yè)務(wù)機構(gòu)更名的議案》； 《關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案》； 《關(guān)于本公司及其控股公司與中央電視臺及其下屬公司2003年度咨詢服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易的議案》； 《關(guān)于公司2003年度當(dāng)年貸款總額控制在5億元以內(nèi)的議案》； 《關(guān)于調(diào)整向控股公司派出董事監(jiān)事的議案》； 《關(guān)于召開2002年度股東大會的議案》。該股東大會通過在2003年度。公司3名獨立董事認(rèn)為，公司無對外擔(dān)保，關(guān)聯(lián)交易均是合法、合規(guī)的。會議由監(jiān)事會主席張海鴿主持，審議通過《關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案》。 公司二屆十九次監(jiān)事會于2003年12月18日上午在北京召開，全體監(jiān)事出席會議。公司董事、經(jīng)理及高級管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時，能夠本著對投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，忠于職守，未發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)和損害公司利益的行為。 鑒于公司旅游業(yè)務(wù)在2003年春夏之際遭受非典疫情的影響巨大，經(jīng)營環(huán)境發(fā)生急劇變化，公司在2002年度股東大會審議通過的2003年度預(yù)算中，預(yù)計收入比2002年下降20%，公司2003年度業(yè)績將出現(xiàn)虧損。 上海中視國際廣告有限公司在訴訟期間已申請財產(chǎn)保全措施, 并在判決生效后申請了強制執(zhí)行，截至目前尚未獲得奧森公司充分資產(chǎn)。為盤活這部分效益低下的固定資產(chǎn)，公司聘請了北京龍源智博資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司對這部分資產(chǎn)進行評估。報告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)交易版權(quán)轉(zhuǎn)讓及制作、影視技術(shù)服務(wù)及廣告代理業(yè)務(wù)的累計交易金額為14,。 B、租賃業(yè)務(wù) 對于設(shè)備租賃交易，其價格在考慮設(shè)備的折舊、維修維護、資金占用費及其它相關(guān)成本的基礎(chǔ)上，由交易各方參照以往同類交易合同價格共同協(xié)商確定具體價格， 該等價格參照甲方向無關(guān)聯(lián)第三方提供類似設(shè)備租賃的價格。504萬元6中央電視臺文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購買乙方20集電視劇《親情協(xié)議》在中央電視臺及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)、永久性播放權(quán)和海外版權(quán)。306萬元15中央電視臺文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購買乙方投資制作的20集電視劇《國寶》在中央電視臺及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)、永久播放權(quán)和三年之外的海外版權(quán)。報告期內(nèi)會計師事務(wù)所聘用情況 經(jīng)公司2002年度股東大會批準(zhǔn)，公司聘用信永中和會計師事務(wù)所擔(dān)任公司2003年度年報審計單位，支付其2003年度報酬36萬元（包括子公司），并承擔(dān)審計期間審計人員差旅費。 《整改報告》內(nèi)容簡述如下： 在公司“五分開”方面，上海證管辦關(guān)注到，公司銷售業(yè)務(wù)主要面向關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)銷售在主營業(yè)務(wù)中占據(jù)一定比例；公司與關(guān)聯(lián)方存在明顯的同業(yè)競爭；公司主要固定資產(chǎn)（三國城、水滸城等）的土地使用權(quán)是向控股股東或其實際控制人租賃。 在財務(wù)檢查方面，經(jīng)公司三屆三次董事會批準(zhǔn)，公司補充了會計政策的文字說明（可參見第十章會計報表附注之二：16）；對合并會計報表中存在的多算少數(shù)股東權(quán)益的問題，公司自2003年年報起，將無錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司對無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司的投資及上海中視匯達(dá)投資管理有限公司、無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司對上海中視國際廣告有限公司的投資從原采用成本法核算調(diào)整為采用權(quán)益法核算，并在合并報表時合并抵消（參見第十章會計報表附注之五：8的文字說明）。決議公告刊登在2003年4月8日的《上海證券報》、《證券時報》。股東大會決議公告刊登在2003年8月12日的《上海證券報》、《證券時報》。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當(dāng)局在編制會計報表時采用的會計