【正文】 所美術(shù)與科技完美結(jié)合的美術(shù)科技學院，是陜西省教育廳重點扶持院校，也是我國西北地區(qū)唯一的一所民辦美術(shù)類高等院校，更是我國西北地區(qū)唯一的一所專業(yè)動漫類高等院校。著力打造名牌專業(yè)，專業(yè)設(shè)置上實施特色戰(zhàn)略。據(jù)統(tǒng)計，廣告和美術(shù)專業(yè)畢業(yè)生在廣告公司中所占比例僅為 %。西安美術(shù)科技培訓學院在動漫研發(fā)領(lǐng)域具有很強的科研實力。學費收入的多少由生源狀況來決定，科研轉(zhuǎn)換的速度則由科研成果的實用性和科技含量的高低來左右。(4) 符合國家及省市區(qū)有關(guān)政策。長安教育科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)模大、環(huán)境優(yōu)美、布16局合理、功能齊全、基礎(chǔ)設(shè)施完好、地質(zhì)狀況良好。也是我國西北地區(qū)唯一的一所美術(shù)科技類高等院校。這些情況，充分說明了市場對實用型本科層次設(shè)計人才的需求量很大，創(chuàng)建實用型美術(shù)設(shè)計類本科層次的知名學院是當務(wù)之急。據(jù)統(tǒng)計，廣告專業(yè)畢業(yè)生在廣告公司中所占比例僅為 %。其實，中國廣告市場真正出現(xiàn)不過 20 多年。這些落榜生就如同七、八十度的水一樣，只要再加一把柴，就會成為滾燙的開水，就會和中榜生一樣，充滿自信心，不13斷努力，開拓進取。2 項目建設(shè)的必要性及可行性論證 項目建設(shè)的必要性(1) 滿足美術(shù)類高考生接受高等教育的需要。“西北動漫研發(fā)基地”的建立將會極大的推動我國動漫產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使長安教育科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)成為我國著名的動漫研發(fā)中心。在當今社會，動漫大有登堂入室，邁入主流文化之趨勢，它火11暴刺激了文娛市場。西安美術(shù)科技培訓學院以“特色辦學、質(zhì)量立標”為宗旨。（3）對項目進行投資估算，提出投資方案及融資方案，探索項目開發(fā)經(jīng)營的可行方式。 總投資及資金來源項目估算總投資為 120220 萬元人民幣，其中：一期投資 31773萬元；二期投資 56882 萬元；三期投資 31345 萬元。隨著教學的快速發(fā)展，西安美術(shù)科技培訓學院的科研實力也日益壯大。狹小的空間已遠遠不能滿足教學和科研的需要，嚴重制約了學校的進一步發(fā)展。學院現(xiàn)有教職工 300 多人，另有兼職職教師 103人。該項目初步方案已經(jīng)形成，各項前期工作和規(guī)劃報批手續(xù)已相繼開展。2022 年被評為全國最具特色的高等院校第一名。西安美術(shù)科技培訓學院是一所全日制以培養(yǎng)本科、大專生及開發(fā)動漫產(chǎn)業(yè)為主的美術(shù)科技類學院，是陜西省教育廳重點扶持院校，也是我國唯一的一所，將美術(shù)與科技完美結(jié)合和開創(chuàng)產(chǎn)、教、學教育新模式的高等院校，更是我國西北地區(qū)唯一的一所動漫類高等院校。但目前的校舍條件無法滿足這方面需要，對該領(lǐng)域的發(fā)展造成了難以彌補的損失，也嚴重制約了學院整體科學研究工作的進一步發(fā)展。經(jīng)省教育廳審查批準，學院于 2022 年 5 月 7 日開始正式籌建，同年 12 月 1 日正式成立。 建設(shè)理由　　該項目由西安美術(shù)科技培訓學院承建并經(jīng)營。2022 年后，每年計劃招生 3000 人，到 2022 年使在校學生總?cè)藬?shù)達到上萬人，其中本科生6000 人，大專生 4000 人。 建設(shè)規(guī)?！拔靼裁佬g(shù)科技培訓學院長安校區(qū)”在校生規(guī)模 1 萬多人，建設(shè)項目用地總面積 446 畝，用地性質(zhì)為征用。用地屬教育劃撥用地，征地費用相對較低；規(guī)劃優(yōu)勢——屬西部大學城規(guī)劃范圍內(nèi)，是教學科研用地，符合規(guī)劃要求；運作優(yōu)勢——由經(jīng)驗豐富的高級專業(yè)人才主導本項目運作；產(chǎn)出優(yōu)勢——建成后，成本低，收益高。以后各年度隨著純收益的增加，10其投入回收率逐年上升，到建成后的第 6 年開始每年回收率達到投入的 20%左右。建成后每畝地可吸納就業(yè)人口 12 人。這說明動漫不再是兒童的專屬，市場需求之旺盛可想而知。使古老、豐富而寶貴的長安民俗文化得到保護、弘揚和傳承。為了解決這一矛盾，部分院校雖然開設(shè)了藝術(shù)類專業(yè)，但很少設(shè)置美術(shù)類專業(yè)，而且從全國考生情況看，報考美術(shù)類的考生逐年呈上升趨勢。以廣告業(yè)為例，根據(jù)中國權(quán)威調(diào)查機構(gòu)央視市場研究（CTR）發(fā)布的報告顯示：2022 年，我國兩岸三地的廣告花費總額達到 3593 億元，較上年增長近 27%，使中國成為全球第五大廣告市場。這樣的水平，就營業(yè)額一項，2022 年底在全國只排到了第 13 位，可見全國廣告業(yè)發(fā)展是何等迅猛。以深圳市設(shè)計裝飾工程公司為例，在上百人的設(shè)計隊伍中，研究生以上學歷的僅占 3%，本科畢業(yè)生占到41%，大專畢業(yè)生僅占 7%，其余為只簡單學過 Photos 或 Freehand 等基礎(chǔ)軟件的非專業(yè)人員，即行業(yè)中所謂的操盤手。使當?shù)厝罕娮呱衔拿鞲辉Ｖ?。先進的辦學理念，眾多的優(yōu)勢教育資源，使西安美術(shù)科技培訓學院發(fā)展成為著名學府是完全可行的，也是充滿希望的。西安美術(shù)科技培訓學院長安校區(qū)籌建者創(chuàng)始人長期從事經(jīng)濟活動，積累了一定的資金。3 市場分析與預(yù)測17 市場前景分析與預(yù)測西安美術(shù)科技培訓學院是一所藝術(shù)類高等院校，但是現(xiàn)階段尚無政府的財政支持。自然會成為這些考生趨之若鶩的首選之所在?，F(xiàn)代廣告業(yè)是知識密集、人才密集、技術(shù)密集的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。 產(chǎn)品優(yōu)勢分析與預(yù)測從一定意義上講，高等院校是一座工廠，一座生產(chǎn)高素質(zhì)人力資源的工廠。高水平的師資力量，自然會培養(yǎng)出優(yōu)秀的學生。各區(qū)之間既聯(lián)系方便，又互不干擾。路上的地下管線井蓋應(yīng)與路面標高一致。一期主要是前期工作及主體設(shè)施建設(shè)，計劃工期約為二年。行政辦公樓和各主要出入口附近設(shè)有停車場，這樣既有利于行政管理人員停車出行，又可避免機動車隨意穿行或停泊于教學科研場所，影響教學科研。（1）給排水本項目建成后日均用水量 1270 噸左右。在供電開閉所配干粉滅火器，在重要機房、消防控制中心、檔案庫、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備間設(shè)置自動滅火系統(tǒng)。校區(qū)內(nèi)供電電纜采用地埋式，供電電源由長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)園變電站接入。為更好更快的實施工程建設(shè)，可采取單體工程同步啟動，平行交叉作業(yè)的方式進行施工。5　環(huán)境保護 環(huán)境保護標準 1.《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》[87 國環(huán)字第 002 號]； 2.《大氣污染物綜合排放標準》 （GB162971996） ； 3.《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》 （GB30951996） ；4． 《地面水環(huán)境質(zhì)量標準》 （GB38381988） ；5.《地面水質(zhì)量標準》 （GB/T148481993） ；6.《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 （GB30961993） ；7.《城市區(qū)域環(huán)境震動標準》 （GB100801988） ；8.《污染物綜合排放標準》 （GB89791996） ；9.《建設(shè)施工場界噪聲限制》 （GB125231990） ；10.《鍋爐大氣污染物排放標準》 （GB132712022） ； 項目所在地環(huán)境現(xiàn)狀本項目位于西安市長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)。建筑施工揚塵的影響范圍為其下風向 150m,被影響地區(qū) TSP 濃度日均值為 ,超過空氣質(zhì)量標準。生活垃圾如長期放置，容易腐爛發(fā)出惡臭，影響周邊環(huán)境。（5）綠化措施綠化既可以美化環(huán)境，又能起到隔音防塵等作用。為控制外界33噪音對教室、辦公室、科研場所等的影響，采用綠化帶隔音或建筑物門窗安裝雙層玻璃隔音。參照《陜西省行業(yè)用水定額（試行）》的有關(guān)標準，本項目按在校生 10000 人，教職工 575 人考慮。根據(jù)建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建設(shè)方案，按照國家有關(guān)節(jié)約土地資源的要求，合理利用土地。建筑的主朝向按照本地區(qū)較佳的朝向，選擇南北朝向；建筑的體形系數(shù)應(yīng)滿足規(guī)定要求；建筑設(shè)計采用簡潔的集合造型。 項目建成后機構(gòu)設(shè)置本項目建成后，機構(gòu)設(shè)置除成立西北動漫研發(fā)基地和增加二級學院外，其他仍維持西安美術(shù)科技培訓學院機構(gòu)建制。8 投資估算與資金籌措 項目投資估算的依據(jù)（1）國家關(guān)于基本建設(shè)投資估算的有關(guān)政策和法律法規(guī)；（2）國家有關(guān)部門關(guān)于建設(shè)項目在可行性研究階段投資估算的編制要求；（3）《陜西省建設(shè)工程材料信息價》2022 年第 6 期；38（4）其他費用執(zhí)行《陜西省工程建設(shè)其他費用定額》及國家有關(guān)部門最新發(fā)布的項目前期工作費、環(huán)評費、工程勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、招標費等取費標準。其中：西安美術(shù)科技培訓學院學費積累投入19773 萬元，計劃銀行貸款 3000 萬元，陸續(xù)籌資總額為 97227 萬元。詳情見表 82 貸款還本付息計算表。 利潤估算所得稅按利潤總額的 25% 計取。（2）投資利潤率根據(jù)表 94 利潤表，可計算投資利潤率為：投資利潤率= %10?總 投 資 額正 常 年 份 的 利 潤 總 額=20%2．動態(tài)評價指標（1）財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）根據(jù)表 9－5 全部投資現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)計算，可得稅后NPV= 萬元。用 Q表示入學人數(shù)，則有：0=（ ++260+380+2880） （）??經(jīng)測算 Q=830 人，即：本項目的盈虧平衡點為學生人數(shù)達830 人。96 凈現(xiàn)值敏感性分析表　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：萬45元變化率不確定因素 20% 10% 0 10% 20% 平均+1%平均－1%固定資產(chǎn)投資 % % % % % % %學校收入 % % % % % % %從上表中的數(shù)據(jù)可以看出，固定資產(chǎn)投資和學校收入這兩個不確定性因素中，在不同的變化范圍內(nèi)對凈現(xiàn)值的影響程度各有不同。 項目與區(qū)域文化的適應(yīng)性本項目建成后，將會使西安美術(shù)科技培訓學院插上騰飛的翅膀,46充分發(fā)揮其美術(shù)與科技相結(jié)合的特色優(yōu)勢，利用特殊的自然環(huán)境和人才環(huán)境挖掘和開發(fā)長安民俗文化，帶動長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)周邊形成文化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。11 結(jié)論與建議 研究結(jié)論通過上述論證、分析與計算可知，本項目的實施是一項利國利民的事業(yè)。從項目的環(huán)境效益分析評價可知，本項目將對美化當?shù)丨h(huán)境，改善當?shù)貧夂?，為當?shù)厝罕妱?chuàng)造一個優(yōu)美的生活環(huán)境，起到積極的促進作用。49表 82 貸款還本付息計算表單位：萬元序號 年 份項 目 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 20221 借款還本付息 年初累計借款 本年新增借款 3500 本年應(yīng)計利息 88 本年應(yīng)還本息 3588 2 還本資金來源 累計未分配利潤 折舊費 攤銷費 244表50表 91 收 入 分 析 表學 費年度 報到人數(shù)流失率 實際人數(shù)標準 合計金額（萬元）住宿費（萬元）代辦費（萬元）產(chǎn)業(yè)收入（萬元）合 計2022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 12022 10% 10800 12022 12960 108001200＝1296 255 335 148462022 12022 10% 10800 12022 12960 108001200＝1296 267 383 149062022 12022 10% 10800 12022 12960 108001200＝1296 260 380 14896合計 86000 77400 92880 9288 1957 2513 10663851表 92 總成本費用估算表 單位：萬元序號 年份項目 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 …1 支出 1546 1546 1546 1546 1546 1742 1733 1716 …2 折舊費 12 …3 攤銷費 214 244 244 244 244 244 244 244 …4 利息 88 …5 動漫制作 1440 1440 1440 1440 1440 …6 總成本費用 1772 …7 經(jīng)營成本 1546 1634 2986 2986 3182 3173 3156 …說明：、勘察設(shè)計費、市政配套費、綠化按 50 年攤銷；2. 圍墻修建、道路、運動場、停車場按 30 年折舊；3．教學樓、學生公寓、餐飲中心、洗浴中心、教師宿舍樓、綜合保障樓、配套設(shè)施設(shè)備、圖書館、美術(shù)館、學術(shù)科研樓、計算機樓、車庫、醫(yī)院、體育館、辦公室按 50 年折舊。綜上所述，建設(shè)“西安美術(shù)科技培訓學院長安校區(qū)”創(chuàng)辦西北動漫研發(fā)基地是可行的。故此，本項目的建設(shè)47是極為必要的，也是切實可行的。以長安民俗文化為品牌使長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)成為一座富有西北傳統(tǒng)文化神韻的旅游圣地，一座保存和發(fā)展五彩斑斕陜西民俗文化的展覽館，一個制作、交換西北民間工藝美術(shù)產(chǎn)品的藝術(shù)品市場。10 項目社會效益評價 項目對社會發(fā)展的影響本項目為科技教育產(chǎn)業(yè)，屬社會公益事業(yè)?？梢?，本項目具有很強的抗風險能力。（2）財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）根據(jù)表 95 全部投資現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)計算可得稅后 IRR =%。到建成后的第 6 年（2022 年）開始每年總回收率達到投入