【正文】 第二十二條 各農(nóng)合機構在部門設置時，應堅持扁平、垂直、精簡和高效的原則，并根據(jù)自身特點，靈活采取扁平化的總分支架構、垂直化的事業(yè)部架構、混合式架構或矩陣式架構等不同的組織形式。（三）通過各農(nóng)合機構實施巴塞爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ，推進經(jīng)濟資本管理，建立內(nèi)部資本充足率評估程序，使風險量化結果貫穿于經(jīng)營決策、資本配置、產(chǎn)品定價、績效考核等經(jīng)營管理全過程，有效覆蓋非預期損失，全面實現(xiàn)各農(nóng)合機構的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標。（五）流程文件體系建設。第十三條　流程銀行建設基礎階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略澄清。第六條 各農(nóng)合機構董事會對流程銀行建設承擔最終責任，履行包括但不僅于以下職責：（一）負責制定各農(nóng)合機構的戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）審批基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程銀行建設規(guī)劃，審批或授權審批流程銀行建設的相關政策；（三）監(jiān)督高級管理層建立、健全流程銀行建設的政策和運行機制；（四）確保有足夠資源用于推進流程銀行建設。（四）統(tǒng)籌兼顧原則。（四）規(guī)范化、科學化的運行機制。第二條 本指引所稱流程銀行是指各農(nóng)合機構以發(fā)展戰(zhàn)略為導向，以客戶為中心，以風險管理為基礎，以信息技術為支撐，持續(xù)優(yōu)化與再造業(yè)務流程和管理流程，動態(tài)適應市場競爭和環(huán)境變化，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的一種現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理模式。建立業(yè)務條線前中后臺相互分離、相互制約，中后臺集中運作的扁平化、集中化、專業(yè)化的組織體系。以業(yè)務流程為出發(fā)點，根據(jù)組織形態(tài)和架構服務業(yè)務流程的要求，科學再造管理流程和組織架構，最終建立為客戶量體裁衣、快捷方便的服務流程，實現(xiàn)流程、崗責和業(yè)績評價的統(tǒng)一整合。流程銀行建設是一項系統(tǒng)工程。第三章 流程銀行建設內(nèi)容及步驟第十一條　各農(nóng)合機構應建立與其經(jīng)營范圍、組織特點、業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的流程銀行體系，主要包括以下內(nèi)容：（一）制訂清晰的發(fā)展愿景和戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）完善公司治理和組織結構；（三）持續(xù)梳理、優(yōu)化業(yè)務和管理流程；（四）建立專業(yè)化的營銷服務及風險管理團隊；（五）建立科學的激勵與約束機制；（六）提高全面風險管理能力；（七）構建高效、安全的信息科技支持體系。根據(jù)機構扁平化、管理垂直化、營銷專業(yè)化等原則，建立前、中、后臺分離，職責清晰、運行高效、控制有力的組織架構，并符合機構實際和中長期發(fā)展需要?；诟鬓r(nóng)合機構發(fā)展戰(zhàn)略，結合宏觀經(jīng)濟金融政策的調(diào)整，適應客戶市場和經(jīng)營環(huán)境的變化，對業(yè)務流程和管理流程實施常態(tài)化的持續(xù)改進，不斷優(yōu)化并形成最佳實踐流程。第十九條 各農(nóng)合機構董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會負責制定本機構發(fā)展戰(zhàn)略；高級管理層負責推進實施發(fā)展戰(zhàn)略；董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會牽頭評估發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，及時根據(jù)客觀環(huán)境的變化對發(fā)展戰(zhàn)略進行必要的調(diào)整。第二十六條 各農(nóng)合機構應設置獨立的垂直管理的合規(guī)與風險管理部門（第二道防線），通過制定內(nèi)部控制和風險管理的政策、標準和要求，以及風險信息收集、分析和報告制度，實現(xiàn)事前、事中，以及非現(xiàn)場監(jiān)測為主的專業(yè)化風險管理。第三十四條 各農(nóng)合機構應根據(jù)崗位工作量及機構人數(shù)合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時，各崗位之間應能相互兼容。具備條件的各農(nóng)合機構應推行授信獨立審批人制度。 第四十六條 各農(nóng)合機構應基于梳理和優(yōu)化后的流程，充分識別和管理各類風險。第五十二條 信用等級評定流程應主要包含評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新等流程，考慮轄內(nèi)客戶行業(yè)特點和地位，確定各行業(yè)信用等級評定依據(jù)，結合信用等級評定結果對授信額度的影響程度，合理確定不同的審批流程。 第五十八條 有條件的農(nóng)合機構可實行授信、用信、放款、不良資產(chǎn)、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。有條件的農(nóng)合機構可對賬戶開立等進行事前監(jiān)督，對企業(yè)賬戶印鑒推行自動驗印模式、對憑證流水采用自動勾兌形式、對可疑交易實施風險監(jiān)測等。第四節(jié) 存款與柜面業(yè)務流程第七十條 存款與柜面業(yè)務流程設置應嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度。第七十八條 中間業(yè)務流程主要包含支付結算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類、代保管類等流程。第八十六條 資金業(yè)務流程設置應嚴格實行前后臺分離，建立中臺風險監(jiān)控和管理制度，做到前臺交易與后臺結算分離、自營業(yè)務與代客業(yè)務分離、業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離。在設置審批和交易流程時應綜合考慮授信和交易額度、價格、交易品種以及交易對手的資信情況等因素。第一百條 決策監(jiān)督流程主要包括股東（社員）大會決策流程、董（理）事會決策流程、監(jiān)事會監(jiān)督流程、高級管理層執(zhí)行流程、信息報告與反饋流程和信息披露流程。第三節(jié) 計劃財務管理流程第一百零七條 計劃財務管理流程設置應當以優(yōu)化財務狀況，控制風險程度，提升財務管理層次，加強財產(chǎn)控制，實現(xiàn)價值最大化為目的。財務開支審批應遵循“逐級審批”原則，財務費用實行“以收定支，總額控制、比例使用，開支賬戶核定，層級審批”的管理方法。第一百二十一條 薪酬管理流程主要包含薪酬體系優(yōu)化、薪酬審核、薪酬調(diào)整、薪酬成本控制、薪酬計發(fā)等流程，規(guī)避薪酬制度與市場風險管理目標產(chǎn)生利益沖突，保證薪酬管理的有效性。第一百二十九條 信息系統(tǒng)開發(fā)測試和維護流程主要包含信息系統(tǒng)規(guī)劃、需求分析、設計、采購、開發(fā)、測試、驗收、投產(chǎn)、維護、升級和報廢等流程。合規(guī)管理職能應與內(nèi)部審計職能分離。第一百四十三條 有條件的農(nóng)合機構應建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，對內(nèi)外規(guī)文件更新、解讀與查詢，合規(guī)審查、合規(guī)性檢查、合規(guī)報告、違規(guī)積分管理、法律事務管理等各項合規(guī)管理工作進行系統(tǒng)化、信息化和智能化管理。第一百五十一條 聲譽等風險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行風險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及風險的監(jiān)測、控制、報告、應對流程。第一百五十九條 產(chǎn)品研發(fā)管理流程設置應遵循成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。第一百六十六條 消費者保護流程主要包含消費者教育、投訴受理和投訴處理等流程，并定期匯總分析客戶投訴情況，研究和處理客戶對產(chǎn)品創(chuàng)新的潛在需求和改進建議。第一百七十四條 審計檔案流程主要包含建檔、整理、移交等流程。第一百八十一條 后勤保障管理流程主要包含總務后勤、采購管理、基建管理等流程，具體包含車輛管理、物業(yè)管理、固定資產(chǎn)管理、物品管理、采購管理、招投標管理、基建管理與網(wǎng)點裝修改造等流程。第一百八十五條 流程銀行評價原則 （一）全面性與重要性相結合原則。第一百八十七條 流程銀行評價包括戰(zhàn)略制定與執(zhí)行情況；公司治理情況；組織架構及人員配置情況；流程梳理、優(yōu)化情況；配套機制建設情況；綜合評價等六個方面的內(nèi)容。第一百九十三條 本指引自發(fā)布之日起生效。第十一章 附 則第一百八十九條 本指引是流程銀行建設的最低標準和基本做法。同時，結合階段性工作重點，對流程管理活動的主要方面、重要環(huán)節(jié)加大考核權重，突出評價重點。其中安防管理流程包括金庫、營業(yè)場所、辦公場所、網(wǎng)絡中心等部位的安全設施的審查、申報和驗收，守庫、押運安全管理、槍支彈藥管理、物防、技防的建設、維護，安全防范訓練等流程；安全管理流程包括安全檢查與整改，安全事件應急處理與報告，遠程監(jiān)控中心管理，外包保衛(wèi)工作中的溝通、協(xié)調(diào)、監(jiān)控等流程。第一百七十五條 外部審計流程主要包含外部審計聘請、年報審計、專項審計、報告（會談）、續(xù)聘和解聘等流程，外部審計應確保獨立性和規(guī)避利益沖突。第一百六十八條 內(nèi)部審計管理流程的設置應遵循以風險為導向，獨立、垂直管理的原則，確保各農(nóng)合機構遵守國家有關法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章等，并保證審計結果的客觀、公正。第一百六十一條 需求發(fā)起流程主要包含詳細的市場需求分析、目標客戶分析和成本收益分析等流程，以進行科學的風險評估和立項。第一百五十三條 壓力測試管理流程應包含定性和定量分析，綜合考慮各農(nóng)合機構可能面臨不同情景情況下的風險程度。第一百四十五條 風險管理流程設置應結合各農(nóng)合機構業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，遵循全面風險管理原則，建立垂直化、專業(yè)化的獨立風險管理條線，以實現(xiàn)對各種風險系統(tǒng)性控制和管理。第一百三十七條 合規(guī)審查流程主要包含送審、登記、提出審查意見和建議、反饋、歸檔整理等流程。系統(tǒng)運行與維護應實行職責分離。第一百二十三條 績效管理流程主要包含績效評價、考核和監(jiān)督的流程，以風險調(diào)整后資本回報和經(jīng)濟增加值作為績效評價依據(jù)，體現(xiàn)延期支付實質(zhì)要求，確保薪酬管理政策符合股東利益，有效規(guī)避激勵機制與市場風險管理目標產(chǎn)生利益沖突。第一百一十五條 資產(chǎn)負債管理流程主要包括資金轉移定價管理、流動性管理、利率管理、資本管理等流程，體現(xiàn)資產(chǎn)負債組合管理，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構。第一百零九條 財務管理流程主要包括預算管理、財務核算管理、財務開支審批管理、財務授權管理、資金管理、資產(chǎn)負債管理、統(tǒng)計分析管理等流程。第一百零二條 各農(nóng)合機構應建立董（理）事會及其下設專業(yè)委員會的議事決策流程，主要包括董（理）事會召集流程，董（理）事長、董（理）事、獨立董事及高管人員的提名、選舉、任免流程，董（理）事