【正文】 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整和完善，體現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款管理理念和管理方式的創(chuàng)新，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。 216。 監(jiān)控借款人資金回籠帳戶216。 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人），經(jīng)營流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。 第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)周期特點(diǎn)，以及市場(chǎng)需求等因素，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)計(jì)多樣化的業(yè)務(wù)品種，不同業(yè)務(wù)品種有著不同的風(fēng)險(xiǎn)審查、回款控制要求，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)資金貸款的精細(xì)化管理。 第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。 p 貸款人應(yīng)結(jié)合不同貸款品種的特點(diǎn)對(duì)借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標(biāo)準(zhǔn)提出要求，這些要求應(yīng)體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。p 第（二）款：主要了解借款人的經(jīng)營情況。p 第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等角度進(jìn)行分析掌握。 p 本條要求須有“具體的責(zé)任部門和崗位”負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，貸款人應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員隊(duì)伍，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)部門與經(jīng)營部門分離，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： 216。p 自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營運(yùn)資金缺口的資金。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（四）： 216。《辦法》要求合同文本中應(yīng)體現(xiàn)涉及合同法、擔(dān)保法及貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)，也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 第四章 合同簽訂（三）： 《辦法》要求借貸雙方應(yīng)在合同中約定有關(guān)支付管理的具體內(nèi)容。p 《辦法》要求借款人在合同中對(duì)一些重要事項(xiàng)作出承諾，這里的重要事項(xiàng)包括對(duì)貸款的安全性可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，如申請(qǐng)資料的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、貸款人對(duì)貸款發(fā)放時(shí)和發(fā)放后的管理難以落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)、借款人因?qū)ν馔顿Y等情形可能增加其債務(wù)負(fù)擔(dān)或影響其還款能力的風(fēng)險(xiǎn)、貸款資金對(duì)應(yīng)的還款來源挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)等。 第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。 p 是對(duì)貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。 第五章 發(fā)放和支付（三）： 216。 第二十六條 具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式： （一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般； （二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大； （三）貸款人認(rèn)定的其他情形。貸款人還應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部流程，及時(shí)處理借款人的支付申請(qǐng)，不影響客戶的資金使用。 p 本條對(duì)貸款發(fā)放和支付審核工作提出了具體要求。 第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。p 本條要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款存續(xù)期內(nèi)借款人的重大預(yù)警信號(hào)予以特別關(guān)注。 第六章 貸后管理（五）： 216。一般情況下，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營正常、具有償付貸款本息能力，還貸意愿好，無逃廢債務(wù)或惡意欠息等不良信用記錄，能及時(shí)向貸款人提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查，沒有違反借款合同約定條款行為的借款人，如因原定貸款期限短于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期測(cè)算期限，或因歸還貸款計(jì)劃過于集中導(dǎo)致借款人還貸困難等原因，貸款人可以為其辦理展期。 p 貸款重組是為貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)而采取的補(bǔ)救措施。 第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。 （二）限制分配紅利和其他收入； 第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對(duì)其進(jìn)行處罰： （一）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的； （三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的； （四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、 股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的； （五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的； （六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的； （七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。 （五）嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的； 第八章 附則（一）： 216。一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。 一、估算借款人營運(yùn)資金量 借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表等歷史記錄測(cè)算各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，并結(jié)合前段中提到的借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段等特有因素，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間的變化及銷售增長率，從而準(zhǔn)確估算借款人營運(yùn)資金量。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在調(diào)查測(cè)算基礎(chǔ)上，考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、與銀行合作程度等重要因素后，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，流動(dòng)資金貸款金額應(yīng)不超過估算的新增流動(dòng)資金貸款額度。p 從審慎角度，為估算營運(yùn)資金量，在測(cè)算借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款等要素的周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)，除選擇有參考性的歷史數(shù)據(jù)外，還應(yīng)考慮借款人是否處于業(yè)務(wù)大幅增長或減少的特殊年份，隨著擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高管理水平等未來發(fā)展，各要素周轉(zhuǎn)天數(shù)是否會(huì)隨之大幅改變，因此應(yīng)加入一定的保險(xiǎn)系數(shù)。 附件《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》： 216。216。 二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度 新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款其他渠道提供的營運(yùn)資金= 720010002000=(萬元)謝謝大家！20 / 20。 企業(yè)當(dāng)年凈利潤為7000萬元，計(jì)劃分紅2100萬元； 企業(yè)預(yù)計(jì)第二年的銷售收入年增長率為20%； 企業(yè)未分配利潤中用于營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的部分2000萬元； 企業(yè)股東投資中用于營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的部分2000萬元； 企業(yè)當(dāng)年固定資產(chǎn)折舊為800萬元； 企業(yè)近期內(nèi)有一筆500萬元的短期貸款需要?dú)w還； 企業(yè)目前主要是通過銀行貸款來籌措營運(yùn)資金。p 公式中計(jì)算應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款等周轉(zhuǎn)次數(shù)對(duì)應(yīng)的平均值，通常為期初與期末值的平均，有時(shí)也為季度值的平均。p 為了防止對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，商業(yè)銀行應(yīng)利用合并報(bào)表，充分考慮集團(tuán)客戶整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和信用狀況估算整個(gè)集團(tuán)流動(dòng)資金貸款總額度。p 公式中自有資金是指未分配利潤、當(dāng)期凈利潤與折舊之和，扣除資本性支出、股利支付、到期的銀行借款和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營運(yùn)資金缺口的資金。在實(shí)際測(cè)算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：v 營運(yùn)資金量＝上年度銷售收入（1－上年度銷售利潤率）（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)v 其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))v 周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)v 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額v 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額v 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額v 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額v 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額 附件《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》：p 測(cè)算參考中第一部分給出營運(yùn)資金量的測(cè)算公式。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量： p 本段規(guī)范流動(dòng)資金貸款總需求量的定義及計(jì)算方法，需先計(jì)算出借款人營運(yùn)資金需求量，再扣除現(xiàn)有可支配的流動(dòng)資金，二者之間缺口即為流動(dòng)資金貸款需求量。 p 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合本行實(shí)際情況制訂實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程，并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。 （三）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的； 第七章 法律責(zé)任（一）： p 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施： 第六章 貸后管理（八）： 216。 第六章 貸后管理（七）： 216。 p 《辦法》要求，借款人進(jìn)行對(duì)外投資，實(shí)質(zhì)性增加融資，進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前應(yīng)征得貸款人同意。p 貸款人應(yīng)將這些預(yù)警信息實(shí)行分級(jí)分類管理。 貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。如果借款人出現(xiàn)信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常等情況，貸款人應(yīng)按照雙方有關(guān)支付條款的約定，加大對(duì)貸款資金支付的監(jiān)控力度，甚至停止貸款資金的發(fā)放和支付。 第二十八條 用借款人