【正文】 第二章 受理和審查（三）： 216。 第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：216。 （一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況； （二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況； （三）借款人所在行業(yè)狀況； （四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況； （五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況； （六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況； （七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況； （八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等； （九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。 第二章 受理和審查（三）： p 貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料，重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面；流動(dòng)資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、合理；業(yè)務(wù)部門所報(bào)的基礎(chǔ)資料和對(duì)這些資料的分析是否真實(shí)、深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析、財(cái)務(wù)方面分析、采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參數(shù)取值是否合理等。p 第（一）款：首先從借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制等角度了解公司機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、治理結(jié)構(gòu)是否健全以及內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)；其次了解法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況，判斷實(shí)際操作企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主體誠信狀況。p 第（二）款：主要了解借款人的經(jīng)營(yíng)情況。包括經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況。p 第（三）款：對(duì)借款人所在行業(yè)狀況進(jìn)行深入了解，包括行業(yè)生命周期處于什么階段，行業(yè)中企業(yè)的集中度情況，以及借款人在行業(yè)中的地位等。p 第（四）款：調(diào)查了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，通過了解應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等具體科目所包含的內(nèi)容，分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)方針。 第二章 受理和審查（三）： p 第（五）款：針對(duì)借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，用以判斷其流動(dòng)資金貸款規(guī)模是否合理以及對(duì)銀行貸款的依賴程度。p 第（六）款：要求了解借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業(yè)情況，以及各企業(yè)之間賬務(wù)往來情況等。p 第（七）款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。其次要了解貸款用途相關(guān)交易對(duì)手資金占用等情況，通過分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目、結(jié)算方式、歷史結(jié)算記錄以及實(shí)地調(diào)查存貨占用情況、客戶生產(chǎn)情況或與交易對(duì)手交談等獲取相關(guān)信息。p 第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等角度進(jìn)行分析掌握。p 第（九）款：對(duì)擔(dān)保貸款要了解貸款擔(dān)保情況，比如抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬是否清晰、抵（質(zhì)）押物是否足值以及變現(xiàn)難易程度、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（一）： 216。 第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。 p 強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面性。按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求，凡影響貸款按時(shí)回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評(píng)價(jià)范圍。對(duì)于流動(dòng)資金貸款而言應(yīng)重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)借款人的綜合還款能力。對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。 p 本條要求須有“具體的責(zé)任部門和崗位”負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，貸款人應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員隊(duì)伍，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)部門與經(jīng)營(yíng)部門分離，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（二）： 216。 第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。 p 目前各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度水平參差不齊。對(duì)此，《辦法》要求貸款應(yīng)建立起內(nèi)部評(píng)級(jí)制度。對(duì)已建立內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐不斷完善方法和手段，鼓勵(lì)有條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。p 要采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法?？蛻舻脑u(píng)級(jí)授信一般采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： 216。 第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。p 本條主要說明測(cè)算流動(dòng)資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營(yíng)的自有資金，缺口即為新增流動(dòng)資金貸款需求量，詳細(xì)情況見附件所附的測(cè)算方法。 p 對(duì)于期限和還款方式，則應(yīng)從借款人的結(jié)算周期、結(jié)算方式以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、貨物運(yùn)輸時(shí)間等多方面進(jìn)行確定。 p 利率與擔(dān)保方式則主要依據(jù)客戶自身的資信實(shí)力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時(shí)可根據(jù)銀行內(nèi)部定價(jià)系統(tǒng)（RAROC測(cè)算和經(jīng)濟(jì)資本占用）等多重維度進(jìn)行定價(jià)。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： p 營(yíng)運(yùn)資金需求量主要影響因素包括現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。p 現(xiàn)有融資主要包括現(xiàn)有銀行貸款、債券、股東借款等。p 自有資金主要包括凈利潤(rùn)和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金缺口的資金。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在調(diào)查基礎(chǔ)上，對(duì)客戶營(yíng)業(yè)收入和各項(xiàng)成本進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，估算客戶凈利潤(rùn)。根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等情況，確定折舊和攤銷金額。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： p 對(duì)于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流動(dòng)資金的比例大小等因素確定。 p 在估算營(yíng)運(yùn)資金需求量過程中，要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金占用。 p 對(duì)于集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)從整體把握集團(tuán)流動(dòng)資金需求，通過合并報(bào)表估算貸款額度，避免發(fā)生各關(guān)聯(lián)客戶的過度融資和重復(fù)融資。 p 對(duì)于上述測(cè)算方法無法測(cè)出融資需求的客戶，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，匹配相應(yīng)的貿(mào)易背景和債項(xiàng)根據(jù)具體交易需求確定流動(dòng)資金貸款額度，但須確保對(duì)交易過程中資金流向的控制。 p 對(duì)于季節(jié)性生產(chǎn)可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，主要考慮貸款期限應(yīng)匹配客戶結(jié)算周期、生產(chǎn)周期、回款周期合理確定。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（四）： 216。 第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。p 一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門，達(dá)到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果；p 二是要求“分級(jí)審批”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，以授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書或制度的形式明確不同層級(jí)和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開展審批，不能超越權(quán)限，或通過貸款分拆等形式變相超越權(quán)限審批。 第四章 合同簽訂（一）： 216。 第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。 p 就貸款人和借款人之間的借貸關(guān)系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付管理的前提、基礎(chǔ)和依據(jù)。《辦法》要求合同文本中應(yīng)體現(xiàn)涉及合同法、擔(dān)保法及貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)，也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。合同中對(duì)于各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任應(yīng)作出詳細(xì)規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問題時(shí)，因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無法有效實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利。 第四章 合同簽訂（二）： 216。 第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 p 借款合同應(yīng)當(dāng)具備的必備條款。p 關(guān)于貸款用途，借貸雙方應(yīng)在借款合同中約定明確而具體的實(shí)際用途，不能僅以“流動(dòng)資金需求”、“日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)”或“購買原材料”等千篇一律的表述替代。 第四章 合同簽訂（三）： 216。 第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)； （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； （三）貸款資金支付的限制、禁止行為； （四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。 第四章 合同簽訂（三）： 《辦法》要求借貸雙方應(yīng)在合同中約定有關(guān)支付管理的具體內(nèi)容。主要包括：p （一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。對(duì)采用貸款人受托支付方式的，還應(yīng)在合同中約定受托支付的起付金額標(biāo)準(zhǔn)。p （二）要約定貸款人應(yīng)監(jiān)督貸款資金支