【正文】 根據(jù)上表計(jì)算： 營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）=360/（++)≈ (次)測(cè)算過(guò)程如下： 216。 案例分析 216。p 對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，歷史數(shù)據(jù)的參考價(jià)值可能存在局限性。 二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度 將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間差即為營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的天數(shù)，由此可計(jì)算出年度內(nèi)借款人營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。本段概述一般情況下需考慮因素，在做具體分析時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)結(jié)合借款人特點(diǎn)予以補(bǔ)充。p 本辦法由銀監(jiān)會(huì)劉明康主席以2010年第1號(hào)主席令方式于2010年2月12日簽發(fā)，并于當(dāng)日生效實(shí)施。 （四）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的； 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。 （一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)； p 中資銀行貸款核銷應(yīng)符合財(cái)政部呆帳貸款核銷標(biāo)準(zhǔn)。 p 貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人要定期進(jìn)行貸后檢查，并進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分類。 第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。 第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。最后，在對(duì)借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)過(guò)程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人既往的交易習(xí)慣、交易對(duì)象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。 p 貸后管理是關(guān)乎貸款人生存發(fā)展的戰(zhàn)略性問(wèn)題，貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，要在整個(gè)貸款存續(xù)期內(nèi)，通過(guò)深入細(xì)致的跟蹤，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，通過(guò)專業(yè)的組合分析，通過(guò)細(xì)微的變化發(fā)現(xiàn)客戶可能違約的蛛絲馬跡，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況。p 例如：通過(guò)與支付憑證和賬戶流水的核對(duì)，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請(qǐng)時(shí)的計(jì)劃支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過(guò)借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。p 在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動(dòng)作，即在貸款支付前，貸款人應(yīng)確認(rèn)借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對(duì)象符合借款合同約定用途，支付事項(xiàng)與其提交的交易合同等相關(guān)資料一致，即將貸款資金通過(guò)借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。各家銀行要按照最大努力原則,根據(jù)老客戶、好客戶、核心業(yè)務(wù)等因素來(lái)確定。p 發(fā)放和支付的審核工作可以分開(kāi)，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料，貸款人可先對(duì)貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核。 第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。違約事件的界定及違約責(zé)任的約定是貸款合同中的一般性要素。p （四）為確保貸款人能夠切實(shí)監(jiān)督貸款用途，對(duì)采用貸款人受托支付方式的，借款人應(yīng)在貸款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關(guān)資料，對(duì)采用借款人自主支付方式的，應(yīng)在貸款人要求的時(shí)間內(nèi)提供用款記錄和相關(guān)資料，已備貸款人檢查。p 關(guān)于貸款用途，借貸雙方應(yīng)在借款合同中約定明確而具體的實(shí)際用途，不能僅以“流動(dòng)資金需求”、“日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)”或“購(gòu)買原材料”等千篇一律的表述替代。 第四章 合同簽訂（一）： 216。 p 對(duì)于集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)從整體把握集團(tuán)流動(dòng)資金需求，通過(guò)合并報(bào)表估算貸款額度，避免發(fā)生各關(guān)聯(lián)客戶的過(guò)度融資和重復(fù)融資。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： p 營(yíng)運(yùn)資金需求量主要影響因素包括現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。對(duì)已建立內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐不斷完善方法和手段，鼓勵(lì)有條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求，凡影響貸款按時(shí)回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評(píng)價(jià)范圍。p 第（六）款：要求了解借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業(yè)情況，以及各企業(yè)之間賬務(wù)往來(lái)情況等。 （一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況； （二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況； （三）借款人所在行業(yè)狀況； （四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況； （五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況； （六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況； （七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況； （八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等； （九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。這些規(guī)定是《辦法》的基本要求，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實(shí)施貸后管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。 第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。 p 本條是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理流動(dòng)資金貸款管理的綱領(lǐng)性要求。p 就流動(dòng)資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，即用來(lái)彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金的不足。同時(shí)，明確了《辦法》的立法依據(jù)。 承諾貸款的真實(shí)用途216。 根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對(duì)借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款授信總額。重視合同或協(xié)議管理，主要是通過(guò)簽訂周密的貸款協(xié)議約定詳細(xì)的各類貸款限制性條款，并認(rèn)真進(jìn)行貸后對(duì)照檢查。 此類貸款不僅戶數(shù)多、余額大，而且客戶優(yōu)劣混雜、貸款用途不一，部分流動(dòng)資金貸款已經(jīng)作為鋪底資金，被企業(yè)長(zhǎng)期占用，管理難度不斷增大?！读鲃?dòng)資金貸款管理暫行辦法》培訓(xùn)講義釋義內(nèi)容l 起草背景立法意義l 監(jiān)管思想及要求l 結(jié)構(gòu)安排l 工作要求起草背景l(fā) 流動(dòng)資金貸款是我國(guó)商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問(wèn)題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。216。 216。 216。 承諾貸款資金的支付方式216。第一章 總則（一）： 216。p 根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，均需納入“流動(dòng)資金貸款”范疇。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等，合理確定借款人的營(yíng)運(yùn)資金需求和實(shí)際缺口，并根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對(duì)借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款總和，即流動(dòng)資金授信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。p 考慮到《辦法》是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款管理經(jīng)營(yíng)理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各種資源協(xié)同配合。 第二章 受理和審查（一）： 第二章 受理和審查（一）： 第二章 受理和審查（二）： 216。 第二章 受理和審查（三）： p 貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料，重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面；流動(dòng)資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、合理；業(yè)務(wù)部門所報(bào)的基礎(chǔ)資料和對(duì)這些資料的分析是否真實(shí)、深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析、財(cái)務(wù)方面分析、采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參數(shù)取值是否合理等。p 第（七）款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過(guò)簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。對(duì)于流動(dòng)資金貸款而言應(yīng)重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)借款人的綜合還款能力。p 要采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。 p 對(duì)于上述測(cè)算方法無(wú)法測(cè)出融資需求的客戶，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，匹配相應(yīng)的貿(mào)易背景和債項(xiàng)根據(jù)具體交易需求確定流動(dòng)資金貸款額度，但須確保對(duì)交易過(guò)程中資金流向的控制。 第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。 第四章 合同簽訂（三）： 216。 第四章 合同簽訂（四）： 216。p 對(duì)比銀監(jiān)會(huì)以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現(xiàn)了對(duì)貸款支付管理的關(guān)注和強(qiáng)調(diào)。 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。p “借款人交易對(duì)手” ，不限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的交易對(duì)手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。對(duì)于新客戶、新業(yè)務(wù)、正在發(fā)生變化的客戶，要從嚴(yán)控制貸款資金支付方式，對(duì)確定采用貸款人受托支付的，應(yīng)從嚴(yán)掌握受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。這種方式下，貸款資金均不能在借款人賬戶上停留，需要做到“實(shí)貸實(shí)付”。 第五章 發(fā)放和支付（七）： 2