【正文】 。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐看，該類貸款的條件相對(duì)寬松，流程相對(duì)簡(jiǎn)便，管理較為粗放。 《辦法》總則要求流動(dòng)資金貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理216。 參與借款人的兼并重組，維護(hù)貸款人債權(quán)六、明確貸款人的法律責(zé)任 結(jié)構(gòu)安排按照貸款流程共分為八個(gè)章節(jié)：l 第一章：總則l 第二章：受理與調(diào)查l 第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批l 第四章：合同簽訂l 第五章：發(fā)放和支付l 第六章：貸后管理l 第七章：法律責(zé)任l 第八章：附則（以下就《辦法》執(zhí)行中需要重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行解讀）第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 第六條 貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。p 本條作為總則中的一條，重申《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)的要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。p 第（四）款：調(diào)查了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，通過了解應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等具體科目所包含的內(nèi)容，分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)方針。 p 目前各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度水平參差不齊。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： p 對(duì)于存貨中的外購(gòu)原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流動(dòng)資金的比例大小等因素確定。 第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 p 要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足。 第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。 第六章 貸后管理（一）： 216。對(duì)重大預(yù)警信息，應(yīng)在第一時(shí)間分析了解其對(duì)貸款的影響，并及時(shí)采取有效措施提前收回貸，或要求客戶追加更可靠、更充足的擔(dān)保。 第三十六條 流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。p 指明營(yíng)運(yùn)資金的用途需是從事日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。再根據(jù)被納入集團(tuán)授信范圍內(nèi)成員企業(yè)自身的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等，切分單個(gè)成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款金額，成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過集團(tuán)流動(dòng)資金貸款總額度。表1 企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表 單位：萬元測(cè)算過程如下： 216。企業(yè)部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如表1所示。 三、需要考慮的其他因素（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測(cè)借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。p 強(qiáng)調(diào)作為公式內(nèi)因子的主要影響因素，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。 流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。 （二）拒絕或者阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的； 第七章 法律責(zé)任（一）： 216。對(duì)需要展期的貸款，貸款人要審慎審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要。 第三十二條 貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。 第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。 第五章 發(fā)放和支付（四）： 216。 借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。 第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)： （一）向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料； （二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查； （三）進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意； （四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款； （五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。 p 就貸款人和借款人之間的借貸關(guān)系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付管理的前提、基礎(chǔ)和依據(jù)。p 現(xiàn)有融資主要包括現(xiàn)有銀行貸款、債券、股東借款等。對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。p 第（一）款：首先從借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制等角度了解公司機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、治理結(jié)構(gòu)是否健全以及內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)；其次了解法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況，判斷實(shí)際操作企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主體誠(chéng)信狀況。 第一章 總則（七）： 216。 第一章 總則（三）： 216。 承諾雙方的權(quán)利義務(wù) 四、倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強(qiáng)化貸款用途管理五、加強(qiáng)貸后管理216。 對(duì)于流動(dòng)資金貸款實(shí)行有選擇的支付，即根據(jù)借款人的選擇和協(xié)議安排，對(duì)于大宗采購(gòu)能支付給受益人的一律支付受益人，不能支付給受益人的，把握好回籠款的開戶和扣款權(quán)。 l 借鑒國(guó)際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題。 注意合理評(píng)估借款人的實(shí)際需求，按需求發(fā)放貸款，不對(duì)借款人過度融資。 承諾申貸的真實(shí)有效216。 p 流動(dòng)資金貸款的“借款人”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。 第一章 總則（六）： 216。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：216。 p 強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面性。 p 利率與擔(dān)保方式則主要依據(jù)客戶自身的資信實(shí)力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時(shí)可根據(jù)銀行內(nèi)部定價(jià)系統(tǒng)（RAROC測(cè)算和經(jīng)濟(jì)資本占用）等多重維度進(jìn)行定價(jià)。p 一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門，達(dá)到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果；p 二是要求“分級(jí)審批”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，以授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書或制度的形式明確不同層級(jí)和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開展審批，不能超越權(quán)限，或通過貸款分拆等形式變相超越權(quán)限審批。p （三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事項(xiàng)支付資金，不能將資金支付到違反國(guó)家法律法規(guī)禁止的領(lǐng)域等。 第五章 發(fā)放和支付（二）： 216。p 《辦法》對(duì)貸款資金支付方式的選用提出了原則性標(biāo)準(zhǔn)，不再提出具體的金額標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行可自行決定。p 貸款人應(yīng)在事后對(duì)借款人的支付情況進(jìn)行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實(shí)際支付的相關(guān)憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實(shí)施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定。其次，貸款人還應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、總體融資規(guī)模和本機(jī)構(gòu)融資占比、還款來源的現(xiàn)金流入特點(diǎn)等因素，判斷是否需對(duì)客戶資金回籠情況進(jìn)行更進(jìn)一步的監(jiān)控。 第六章 貸后管理（六）： 216。 p 關(guān)于貸款核銷，中資銀行和外資銀行執(zhí)行不同的規(guī)定。 （一）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級(jí)管理人員的； 第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。根據(jù)公式可計(jì)算出年度內(nèi)存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間。并且貸款期限的設(shè)定也應(yīng)參考企業(yè)的回款周期合理確定。 二、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量 營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入(1上年度銷售利潤(rùn)率) (1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=100000(130%) (1+10%)/≈(萬元)測(cè)算過程如下： 216。因此應(yīng)在調(diào)查基礎(chǔ)上，合理預(yù)測(cè)資金周轉(zhuǎn)變化，評(píng)估營(yíng)運(yùn)資金需求量。 新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金 附件《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》：p 測(cè)算參考中第二部分給出新增流動(dòng)資金貸款額度的測(cè)算公式。p 為測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求量，應(yīng)取得借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。對(duì)于符合不良貸款特征的，要及時(shí)納入不良貸款管理，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。216。只有這樣，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)采取措施，或者選擇退出，或者增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，或者采取保全手段等等，以化解風(fēng)險(xiǎn)或減少損失，保證信貸資產(chǎn)的安全。這種方式下，貸款資金均不能在借款人賬戶上停留，需要做到“實(shí)貸實(shí)付”。p “借款人交易對(duì)手” ，不限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的交易對(duì)手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。p 對(duì)比銀監(jiān)會(huì)以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現(xiàn)了對(duì)貸款支付管理的關(guān)注和強(qiáng)調(diào)。 第四章 合同簽訂（三）： 216。 p 對(duì)于上述測(cè)算方法無法測(cè)出融資需求的客戶，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上