【正文】 《流動資金貸款管理暫行辦法》培訓講義釋義內(nèi)容l 起草背景立法意義l 監(jiān)管思想及要求l 結(jié)構(gòu)安排l 工作要求起草背景l(fā) 流動資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務，但同時也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導致挪用的貸款品種。 l 借鑒國際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題。背景一、流動資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務，但同時也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導致挪用的貸款品種。 216。 在商業(yè)銀行經(jīng)營歷史上，流動資金貸款也是產(chǎn)生大量不良貸款的品種。從銀行業(yè)金融機構(gòu)的實踐看，該類貸款的條件相對寬松，流程相對簡便，管理較為粗放。216。 此類貸款不僅戶數(shù)多、余額大，而且客戶優(yōu)劣混雜、貸款用途不一，部分流動資金貸款已經(jīng)作為鋪底資金，被企業(yè)長期占用，管理難度不斷增大。216。 在部分銀行，流動資金貸款成為短期貸款的代名詞，部分流動資金貸款投向固定資產(chǎn)領(lǐng)域。 背景二、國際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題216。 從國際先進商業(yè)銀行的實踐看，對貸款使用都有行之有效的管理機制，通常重視前端風險控制，把明確貸款用途作為“了解你的客戶”的基本判斷準則。如果客戶貸款用途不確定，貸款申請和貸款合同草案就無法通過審批環(huán)節(jié)。216。 注意合理評估借款人的實際需求，按需求發(fā)放貸款，不對借款人過度融資。重視合同或協(xié)議管理，主要是通過簽訂周密的貸款協(xié)議約定詳細的各類貸款限制性條款，并認真進行貸后對照檢查。 216。 對于流動資金貸款實行有選擇的支付，即根據(jù)借款人的選擇和協(xié)議安排，對于大宗采購能支付給受益人的一律支付受益人，不能支付給受益人的，把握好回籠款的開戶和扣款權(quán)。 立法意義 該辦法是新的貸款監(jiān)管法規(guī)的重要組成部分，它通過部門規(guī)章的形式，將國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款風險管理實踐中的良好做法納入了法治化的軌道，是對我國現(xiàn)行銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風險監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整和完善，體現(xiàn)了流動資金貸款管理理念和管理方式的創(chuàng)新，具有重大的現(xiàn)實意義。 監(jiān)管思想及要求 督促商業(yè)銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點加強流動資金授信總額管理、貸前調(diào)查管理、貸款協(xié)議管理、貸款使用管理和貸款發(fā)放后管理，并確立監(jiān)管和責任追究機制；積極借鑒國際先進經(jīng)驗和良好做法，從根本上改革傳統(tǒng)貸款支付方式，變“實貸實存”為“實貸實付”，杜絕違規(guī)挪用信貸資金行為，以達到對信貸資金使用進行全面監(jiān)管的要求。l 一、強化全流程管理l 二、強調(diào)貸款總量管理l 三、強調(diào)合同的有效管理l 四、強化貸款用途管理l 五、加強貸后管理l 六、明確貸款人的法律責任 一、強化全流程管理216。 《辦法》總則要求流動資金貸款應實行全流程管理216。 辦法的第二章至第七章針對貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風險管控要求 二、強調(diào)貸款總量管理 216。 根據(jù)審慎經(jīng)營原則，在客戶層面合理確定本機構(gòu)可以對借款人發(fā)放的流動資金貸款授信總額。 216。 在具體發(fā)放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。 216。 不得超過借款人實際的對營運資金缺口的資金需求發(fā)放流動資金貸款。 三、強調(diào)合同的有效管理216。 協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責任的依據(jù)216。 承諾申貸的真實有效216。 承諾貸款的真實用途216。 承諾貸款資金的支付方式216。 承諾雙方的權(quán)利義務 四、倡導貸款支付管理理念，強化貸款用途管理五、加強貸后管理216。 監(jiān)控借款人資金回籠帳戶216。 掌握影響借款人償債能力的風險因素216。 動態(tài)關(guān)注借款人重大預警信號216。 參與借款人的兼并重組，維護貸款人債權(quán)六、明確貸款人的法律責任 結(jié)構(gòu)安排按照貸款流程共分為八個章節(jié)：l 第一章：總則l 第二章：受理與調(diào)查l 第三章：風險評價與審批l 第四章：合同簽訂l 第五章：發(fā)放和支付l 第六章：貸后管理l 第七章：法律責任l 第八章：附則（以下就《辦法》執(zhí)行中需要重點關(guān)注的問題進行解讀）第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款業(yè)務經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 p 從本條明確了《辦法》的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款業(yè)務經(jīng)營行為、加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理、促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展等目的制定本《辦法》。同時，明確了《辦法》的立法依據(jù)。第一章 總則（一）： 216。 第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱貸款人），經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。 p 從法理上界定了《辦法》規(guī)定的“貸款人”的范疇，包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農(nóng)村中小金融機構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機構(gòu)。 第一章 總則（二）： 216。 第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。 p 流動資金貸款的“借款人”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。p 就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補營運資金的不足。p 根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營的，均需納入“流動資金貸款”范疇。 第一章 總則（三）： 216。 第五條 貸款人應完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。 p 本條對貸款人有關(guān)制度、機制建立健全的具體而明確的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”機制和“考核與問責”，旨在全面推動銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，真正實現(xiàn)由粗放型向精細化的過渡，切實增強貸款經(jīng)營和風險管理的有效性。 第一章 總則（四）： 216。 第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。 貸款人應根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。 p 本條是對銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理流動資金貸款管理的綱領(lǐng)性要求。貸款人應根據(jù)借款人的業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營特點等，合理確定借款人的營運資金需求和實際缺口，并根據(jù)審慎經(jīng)營原則，在客戶層面合理確定本機構(gòu)可以對借款人發(fā)放的流動資金貸款總和，即流動資金授信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。 p 流動資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產(chǎn)經(jīng)營的多個環(huán)節(jié)或時點介入。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)周期特點，以及市場需求等因素，銀行業(yè)金融機構(gòu)可以設(shè)計多樣化的業(yè)務品種，不同業(yè)務品種有著不同的風險審查、回款控制要求，從而實現(xiàn)對流動資金貸款的精細化管理。第一章 總則（五）： 216。 第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。 p 本條借鑒國際先進的風險管理經(jīng)驗，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度，二是風險限額管理制度 。 第一章 總則（六）： 216。 第八條 貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。p 考慮到《辦法》是對銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款管理經(jīng)營理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部各種資源協(xié)同配合。 第一章 總則（七）： 216。 第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。 流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。 流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。p 本條作為總則中的一條，重申《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)的要求，突出強調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。同時，也內(nèi)在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權(quán)利和義務，切實加強貸后管理。這些規(guī)定是《辦法》的基本要求，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實施貸后管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。 第二章 受理和審查（一）： 第二章 受理和審查（一）： 第二章 受理和審查（二）： 216。 第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。 p 貸款人應結(jié)合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求，這些要求應體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。 p 強調(diào)了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調(diào)查、風險評價和審批工作提供準確可靠的依據(jù)。