【正文】 施工單位： NO.填制日期：年 月 日致（施工單位）： 經(jīng)我方核定 年 月 日已完成以下工程，應(yīng)支付工程款 元。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團(tuán)公司本部及各項目公司。五、履約保證金返還付款：審批流程： 經(jīng)辦人填寫付款審批表→部門分管負(fù)責(zé)人審核→項目財務(wù)部門審核→項目公司總經(jīng)理審批。第十四條 往來款項：往來款項系指集團(tuán)公司及各項目公司日常業(yè)務(wù)借款及代收費(fèi)用支付。項目公司總經(jīng)理審批要求：根據(jù)《集團(tuán)資金管理審批權(quán)限一覽表》規(guī)定的權(quán)限簽署是否付款意見。項目公司總經(jīng)理審核要求：根據(jù)《集團(tuán)資金管理審批權(quán)限一覽表》規(guī)定的權(quán)限簽署是否付款意見。二、付款應(yīng)附資料： 供貨單位付款申請書項目公司工程部門出具的設(shè)備及安裝質(zhì)量初驗(yàn)認(rèn)可書；付款審批單；材料（設(shè)備）購置驗(yàn)收單、發(fā)票。第二章 工程類付款管理工程付款系指項目公司在開發(fā)過程中按合同約定應(yīng)支付的工程節(jié)點(diǎn)款項及工程結(jié)算款項，主要包括主體工程付款、單項分包工程付款、甲供材（設(shè)備）付款。第十一條 本細(xì)則是對《集團(tuán)資金預(yù)算管理制度》的具體解釋，如有不符，以制度為準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整不再分筆單獨(dú)調(diào)整，僅每月15日集中上報當(dāng)月需調(diào)整事項（調(diào)增或調(diào)減項目），編報流程同月度資金預(yù)算編報流程，遇節(jié)假日順延。集團(tuán)財務(wù)管理中心根據(jù)各預(yù)算編制主體上報的資金預(yù)算，計算出各預(yù)算單位資金凈盈余額或凈缺口額。六、集團(tuán)財務(wù)管理中心根據(jù)集團(tuán)本部及各項目公司提交的資金預(yù)算修正方案制訂集團(tuán)年度資金預(yù)算方案，于2日內(nèi)再次上報集團(tuán)高層，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會審議、集團(tuán)總會計師審核、集團(tuán)執(zhí)行總裁審核，最終由集團(tuán)董事長批準(zhǔn)。 六、稅金預(yù)算：項目公司財務(wù)部門根據(jù)銷售預(yù)算進(jìn)行編制，負(fù)責(zé)編制本公司年度付現(xiàn)稅金預(yù)算。根據(jù)集團(tuán)對本項目既定的年度經(jīng)營目標(biāo)，本年度產(chǎn)品銷售面積和銷售單價，結(jié)合回收上年欠款及本年新增欠款情況，合理確定各項目可實(shí)現(xiàn)的收現(xiàn)銷售收入，編制各項目公司的銷售收入預(yù)算。第二十一條 集團(tuán)財務(wù)管理中心及各項目公司財務(wù)部及時跟蹤、檢查資金預(yù)算的執(zhí)行情況，每月進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況差異分析并上報項目公司總經(jīng)理、集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)執(zhí)行總裁及集團(tuán)董事長。六、集團(tuán)本部比照以上流程歸口辦理。二、成本管理中心（項目成本部門）負(fù)責(zé)成本、開發(fā)間接費(fèi)等。第八條 集團(tuán)執(zhí)行總裁（財務(wù)總監(jiān)）？是集團(tuán)年度資金預(yù)算管理工作的直接責(zé)任者，其職責(zé)包括：一、審核集團(tuán)年度資金預(yù)算；二、提議調(diào)整年度資金預(yù)算，審核集團(tuán)調(diào)整的年度資金預(yù)算；三、審核（授權(quán)審批）集團(tuán)各部門及項目公司的月度資金預(yù)算；四、授權(quán)審批預(yù)算外支出。第二條 除非特別指出，本制度中“集團(tuán)”指“河南開心一方置地集團(tuán)”，“公司”指集團(tuán)所屬各項目公司。４．向投資者分配利潤。 利潤總額由營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額等組成。（6）稅金：指按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅?？刂茦?biāo)準(zhǔn)為： 年銷售營業(yè)收入的15%）、銷售部門的職工工資、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常費(fèi)用。開發(fā)成本主要核算開發(fā)過程中發(fā)生的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)和開發(fā)間接費(fèi)用，計入開發(fā)成本。（二）源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，無論這些權(quán)利是否可以從企業(yè)或其他權(quán)利和義務(wù)中轉(zhuǎn)移或者分離。待更新改造等工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，再從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，并按重新確定的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法計提折舊。折舊方法采用直線法。如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款，報批后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入處理?！　∪⒆龊秘攧?wù)管理的基礎(chǔ)工作，及時做好完整的原始記錄。第四十四條 項目公司，在沒有彌補(bǔ)以前年度虧損、沒有如期足額上交集團(tuán)公司各項承包利潤，各項投資款或投資收益之前，均不得以各種名目，擅自擴(kuò)大利潤分配的范圍和提高利潤分配的標(biāo)準(zhǔn)。第三十七條 集團(tuán)公司及項目公司所聘用員工的工資、獎金、津貼及其他福利性開支，必須由集團(tuán)公司事先擬定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及方案，按高層職權(quán)劃分報審批后，方能執(zhí)行。在保證工程質(zhì)量的前提下?lián)竦蛢r發(fā)包。第七章 收入管理第二十五條 集團(tuán)公司對各項目公司銷售收入實(shí)行目標(biāo)管理模式，其目標(biāo)的測定由集團(tuán)公司相關(guān)各部門進(jìn)行科學(xué)測算制定報公司董事會審批后下發(fā)，各項目公司按此目標(biāo)實(shí)施。項目公司在有需求時擬訂購置計劃并報集團(tuán)公司審批，按審批金額由集團(tuán)公司和項目公司分別購置，經(jīng)專業(yè)人員驗(yàn)收，取得正規(guī)發(fā)票和物品購置驗(yàn)收單后，報項目公司進(jìn)行賬務(wù)處理。四、不得隨意坐支現(xiàn)金，必須保持“收支兩條線”。第十二條 財務(wù)檔案不得隨意借給他人或外單位使用或查閱，項目公司若需調(diào)閱，須經(jīng)該項目公司總經(jīng)理審批，重大事項須經(jīng)董事長或董事長指定人員審批，并由檔案管理員辦理調(diào)閱登記手續(xù)。集團(tuán)財務(wù)中心定期或不定期的對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)及考核，根據(jù)考核成果進(jìn)行提升或加薪，并實(shí)行末位淘汰制。第一章 總則第一條 集團(tuán)公司控股的各項目公司（以下簡稱項目公司），必須依法建立科學(xué)的財務(wù)核算體系，正確設(shè)置和運(yùn)用會計科目，及時、準(zhǔn)確、全面地核算公司的各項經(jīng)營活動及經(jīng)營成果，監(jiān)督檢查公司的各項經(jīng)營活動和資金流向，為董事會提供全面、可靠的會計資料。在下年初編制本年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，由集團(tuán)財務(wù)管理中心審核匯總制定集團(tuán)下年度財務(wù)預(yù)算和本年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，并提交董事會審議通過。第三章 財務(wù)檔案管理第十條 財務(wù)檔案是記載公司經(jīng)濟(jì)信息的重要資料。第十六條 庫存現(xiàn)金的日常管理：一、現(xiàn)金由出納員負(fù)責(zé)管理，根據(jù)當(dāng)日發(fā)生的各類原始憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬，做到現(xiàn)金的日清月結(jié)，保證現(xiàn)金日記賬與總賬和庫存現(xiàn)金相符。六、各項目公司開立的賬戶必須由集團(tuán)財務(wù)中心制定，未經(jīng)集團(tuán)財務(wù)中心批準(zhǔn)不得在銀行開立任何賬戶。第二十三條 項目公司對外投資必須先進(jìn)行投資收益分析，報集團(tuán)公司董事會審批方可執(zhí)行。第三十條 本章所述成本指項目公司開發(fā)項目成本，主要包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)和開發(fā)間接費(fèi)用等。第九章 費(fèi)用管理第三十五條 集團(tuán)公司對項目公司費(fèi)用開支實(shí)行目標(biāo)管理模式，其費(fèi)用目標(biāo)的測定由集團(tuán)公司相關(guān)各部門進(jìn)行科學(xué)測算，并制定相關(guān)預(yù)算報公司董事會審批后下發(fā)，項目公司按此目標(biāo)進(jìn)行控制。第四十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（或交際應(yīng)酬費(fèi)）的列支應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 一、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司財務(wù)管理制度，如實(shí)反應(yīng)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，及時、準(zhǔn)確、完整地向有關(guān)部門報送報表，認(rèn)真遵守國家相關(guān)法律法規(guī)并接受財政機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督?！　×鲃迂?fù)債包括短期借款、交易性金融負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利等。（使用壽命，是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預(yù)計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量?！　」潭ㄙY產(chǎn)的后續(xù)支出：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出是指固定資產(chǎn)使用過程中發(fā)生更新改造支出、修理費(fèi)用等?！　」潭ㄙY產(chǎn)的盤盈或者盤虧處理：各項目公司應(yīng)于年終決算前對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)清查，在清查中盤虧的固定資產(chǎn)在“待處理財產(chǎn)損溢待處理固定資產(chǎn)損溢”科目核算，在查明原因后造成盤虧損失的通過營業(yè)外支出核算；在清查中盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期差錯處理，通過以前年度損益調(diào)整科目核算。　 十一、金融資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、貸款、墊款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收利息、債權(quán)投資、股權(quán)投資、基金投資、衍生金融資產(chǎn)等?！?十三、項目公司為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用，直接計入當(dāng)期損益。 （3）審計費(fèi)：是指項目公司聘請中國注冊會計師進(jìn)行查賬驗(yàn)資以及進(jìn)行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費(fèi)用?！?十四、經(jīng)營收入是指項目公司在經(jīng)營活動中由于銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入。１．彌補(bǔ)以前年度虧損?！　∈?、項目公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)；下一年度的稅前利潤不足彌補(bǔ)的，可以在以后5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)；5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，應(yīng)當(dāng)用稅后利潤彌補(bǔ)。三、風(fēng)險控制：綜合考慮風(fēng)險因素，留有余地，保證項目利潤指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，降低經(jīng)營風(fēng)險。具體預(yù)算目標(biāo)要根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，在年度經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上合理確定。七、年度資金預(yù)算編制主體，即集團(tuán)本部以各業(yè)務(wù)部門為單位，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、項目公司以該公司為單位，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分別編制其資金收支詳細(xì)預(yù)算。第二十條 集團(tuán)財務(wù)管理中心及各預(yù)算執(zhí)行部門都要建立相應(yīng)的資金預(yù)算統(tǒng)計臺賬，按預(yù)算口徑記錄好實(shí)際發(fā)生額、與預(yù)算差異額等。開心集團(tuán)二0一二年九月四、集團(tuán)資金預(yù)算管理細(xì)則第一章 總則 為了增強(qiáng)資金預(yù)算工作的可操作性，保證資金預(yù)算的編制及執(zhí)行質(zhì)量，確保集團(tuán)公司資金預(yù)算管理制度的貫徹落實(shí)，特制訂本細(xì)則。四、投資預(yù)算：投資開發(fā)部門根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標(biāo)，確定與其匹配的土地投資計劃、項目并購計劃、對外投資計劃等，在此基礎(chǔ)上編制相應(yīng)的投資預(yù)算。三、本年度11月5日之前，集團(tuán)本部及各項目公司將預(yù)算草案報送集團(tuán)財務(wù)管理中心綜合平衡后（考慮需求與可能），匯總編制集團(tuán)資金預(yù)算草案，于11月10日之前上報集團(tuán)總裁會議審議，集團(tuán)執(zhí)行總裁審核。第三章 月度資金預(yù)算細(xì)則第六條 月度資金預(yù)算是指各預(yù)算編制主體依據(jù)年度資金預(yù)算，將年度、季度預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，即對月度現(xiàn)金收支進(jìn)行的詳細(xì)測算，內(nèi)容及編制要求同年度資金預(yù)算。二、預(yù)算上報時點(diǎn)要求：工程類預(yù)算事項、規(guī)劃設(shè)計類預(yù)算事項于當(dāng)月25日OA至集團(tuán)工程管理中心，成本類預(yù)算事項于當(dāng)月25日OA至集團(tuán)成本管理中心，營銷類預(yù)算事項于當(dāng)月25日OA至集團(tuán)營銷策劃中心，綜合類預(yù)算事項于當(dāng)月25日OA至集團(tuán)人事行政中心，財務(wù)類預(yù)算事項于當(dāng)月25日OA至集團(tuán)財務(wù)管理中心，各分管部門對以上預(yù)算事項初審后，于當(dāng)月26日0A至各項目公司，各項目公司財務(wù)部根據(jù)初審?fù)ㄟ^的資金預(yù)算進(jìn)行匯總，集團(tuán)各部門及各項目公司于當(dāng)月27日OA至集團(tuán)財務(wù)管理中心，29日召開資金預(yù)算專題會討論修改，由集團(tuán)總會計師審核、集團(tuán)執(zhí)行總裁審核，集團(tuán)董事長于次月5日前審批下發(fā)。四、每月、季由集團(tuán)財務(wù)管理中心按考核要求組織召開預(yù)算管理分析考評會，對預(yù)算編制、執(zhí)行情況進(jìn)行分析通報并考核，考核綜合得分將計入集團(tuán)考核指標(biāo)體系，以提高集團(tuán)整體資金預(yù)算管理水平。第三條 嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算控制的管理原則，未經(jīng)預(yù)算審批的資金原則上不予支付，若必須支付，按資金預(yù)算調(diào)整程序執(zhí)行。二、付款應(yīng)附資料：施工單位付款申請書（附表一）；監(jiān)理單位工程款支付證書（附表二）；工程付款審批單 （附表三）； 工程質(zhì)量初驗(yàn)認(rèn)可書 （附表四）；工程聯(lián)合驗(yàn)收報告（附表五）（付80%節(jié)點(diǎn)款要件）； 工程結(jié)算報告（附表六）（付95%節(jié)點(diǎn)款要件）；工程結(jié)算通知單（附表七）；物業(yè)公司意見書（附件八）（付質(zhì)保金節(jié)點(diǎn)款要件）；其他材料。三、項目公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對營銷類付款審核要求：項目公司部門分管負(fù)責(zé)人審核要求：廣告（物品及設(shè)施）質(zhì)量、收費(fèi)、付款時點(diǎn)等是否符合合同約定。二、付款應(yīng)附資料（不限于）： 政府有關(guān)部門繳費(fèi)通知單；付款審批表；三、項目公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對項目開發(fā)付款審核要求： 項目公司部門分管負(fù)責(zé)人審核要求：付款時點(diǎn)及金額是否符合合同約定，屬政府收費(fèi)的是否符合政府規(guī)定。本金付款審批流程：融資管理部門填寫付款審批表→投資發(fā)展中心負(fù)責(zé)人審核→項目公司財務(wù)部審核→項目公司總經(jīng)理審批；利息付款審批流程：項目公司財務(wù)部門填寫付款審批表→項目公司總經(jīng)理審批。四、投標(biāo)保證金（集團(tuán)財務(wù)）投標(biāo)保證金及資料費(fèi)、圖紙押金由集團(tuán)財務(wù)統(tǒng)一收取。第十七條 對外捐款或贊助：捐款或贊助系指公司在經(jīng)營活動中開展的公益性捐贈和贊助。 鄭州市工程質(zhì)量監(jiān)督站監(jiān)制附表二： 工程款支付證書工程名稱： 編號: 致: （建設(shè)單位） 根據(jù)施工合同的規(guī)定，經(jīng)審核承包單位的付款申請和報表，符合有關(guān)規(guī)定，同意本期支付工程款共 (大寫) (小寫: 元)。 二、以上單項資金使用系指預(yù)算內(nèi)開支，單項資金預(yù)算外開支的審核與核準(zhǔn)按資金預(yù)算調(diào)整程序辦理。八、表中“4總經(jīng)理”指項目公司總經(jīng)理。報賬時報銷人應(yīng)將內(nèi)容完整的合法票據(jù)按要求分業(yè)務(wù)、分性質(zhì)、分種類整齊粘貼，寫清楚票據(jù)張數(shù)，總金額和費(fèi)用明細(xì)及經(jīng)辦人，并在填寫費(fèi)用報銷單的同時，填寫相應(yīng)的報銷事項說明單一并執(zhí)行費(fèi)用報銷程序，填寫要素不全或概述不清的不得審批，費(fèi)用報銷事項說明由財務(wù)部門按月單獨(dú)裝訂和保存，費(fèi)用報銷的最終簽批人為項目（部門）負(fù)責(zé)人，對執(zhí)行過程中發(fā)生的違規(guī)現(xiàn)象承擔(dān)責(zé)任。二、集團(tuán)公司及各項目公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審。三、考核類運(yùn)營費(fèi)用管理要求：各項目公司運(yùn)營費(fèi)用由集團(tuán)年初統(tǒng)一制定限額比例為基準(zhǔn)（按銷售收入或工程開發(fā)節(jié)點(diǎn)），在限額比例內(nèi)的支出由項目公司總經(jīng)理按流程及審批權(quán)限自行審批，因經(jīng)營需要集團(tuán)公司副總發(fā)生的運(yùn)營費(fèi)用，由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批，集團(tuán)執(zhí)行總裁發(fā)生的運(yùn)營費(fèi)用由集團(tuán)董事長審批。十、分管領(lǐng)導(dǎo)在項目公司業(yè)務(wù)中是各部門經(jīng)理。?：審核：指集團(tuán)管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。 附件: 項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)(章)