江恒鋁業(yè)資金管理制度(完整版)
【正文】 幣資金業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。（三）資金的會計記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整和及時。第二條 本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。（三）資金的會計記錄與審計監(jiān)督。公司董事長對公司的全面經(jīng)營工作承擔(dān)公司法定代表人責(zé)任，擁有重大財務(wù)事項的最終決策權(quán)。公司各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限、在貨幣資金授權(quán)審批范圍內(nèi)及相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理或私自設(shè)置小金庫。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時上報處理。會計人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，對票據(jù)的真實性、合法性和合規(guī)性如票據(jù)的真?zhèn)巍⑻ь^、金額、印章等，并審核執(zhí)行預(yù)算的情況，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢。第十七條 實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。公司因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。支票使用時需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），相關(guān)負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字，出納人員應(yīng)將支票填寫收款單位名稱、明確注明用途、按批準(zhǔn)金額（或限額）封頭，加蓋印章、出票日期、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。（8）凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空頭支票，對預(yù)留密碼的支票，出票同時填寫密碼。第二十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。如簽發(fā)支票有誤被退回的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。(5)收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。（2）需要報賬的發(fā)出支票，由經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字、將所報銷的支票號碼寫在發(fā)票的右上角，由部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理、董事長（一萬元以上）審批，會計人員核對（購置物品有驗收人簽字）將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起填制銀行付款或轉(zhuǎn)賬憑證，主管會計簽章完成后交出納人員審核報銷。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的賬薄對票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。根據(jù)審
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