【正文】 第四十一條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費(fèi)。第三十四條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意，任何人不得隨意改變。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。被撤銷(xiāo)、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)帳。第二十二條 保管員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)商品和物資驗(yàn)收、貯存和發(fā)放工作。 及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時(shí)分類(lèi)歸檔、保存完整。 每月到各部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物相符。1 及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 及時(shí)登記往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房和吧臺(tái)原材料、庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來(lái)款之外的其他明細(xì)賬的登記工作。 督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；，主持清查財(cái)產(chǎn)；、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。 （十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。 （七）審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。第九條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)。（二） 周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月26日至本月25日。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。政府職能部門(mén)到各實(shí)體收費(fèi)，實(shí)體只有接待權(quán)，無(wú)決策支付權(quán)，并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部門(mén)匯報(bào)。 （五）嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。 （十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷(xiāo)毀等作業(yè)管理。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本及各項(xiàng)費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。 督促本單位各會(huì)計(jì)完成本職工作。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。 及時(shí)與保管員、核算員、廚師長(zhǎng)、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。 負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核總結(jié)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。 負(fù)責(zé)登記“上級(jí)撥入資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬。 公司總部資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司倉(cāng)庫(kù)原材料、庫(kù)存商品等的每月盤(pán)點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算工作。 核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。第二十三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第二十八條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。第三十二條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。第三十八條 公司以單價(jià)1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理辦法》固定資產(chǎn)以預(yù)留5%的殘值后提取折舊。，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。第四十五條 公司及各實(shí)體報(bào)表須加封面，封面上加蓋單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章并注明日期?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)總個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理。（五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。付款員負(fù)責(zé)按約定價(jià)格付款。第五十四條 實(shí)體之間物品調(diào)撥，由需方填寫(xiě)調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。第五十九條 每個(gè)吧臺(tái)設(shè)置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對(duì)賬單上商品的數(shù)量、價(jià)格，并負(fù)責(zé)發(fā)出商品；核算員計(jì)算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限?；酥鞴軐?duì)稽核員的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。（五） 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。（三）各科目明細(xì)分類(lèi)賬各戶(hù)或子目之和或未銷(xiāo)訖各筆之和是否與總分類(lèi)賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。（十）成本、費(fèi)用、收入累計(jì)數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)是否相符。（二）各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。第七十三條 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專(zhuān)人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時(shí)期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類(lèi)，定期(5天或10天)匯總每一會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫(xiě)在記帳憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。(六)每一筆帳須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三者能看清楚。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。不需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶(hù)，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線(xiàn)，在年度余額下端劃雙紅線(xiàn)。如待攤、預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷(xiāo)提取。第二條 本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。（三） 復(fù)核：由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷(xiāo)入帳手續(xù)，五天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，每推遲一天罰款50元。 現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶(hù)的余額，駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少抽盤(pán)現(xiàn)金2—3次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并做出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告于次月的2號(hào)之前上報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及各店總，違者將對(duì)其罰款50—100元。第二條 公司對(duì)所有經(jīng)營(yíng)的存貨一律實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一配送，統(tǒng)一核算，由實(shí)體統(tǒng)一到公司總庫(kù)領(lǐng)用的制度，價(jià)格核算上實(shí)行隨行就市。公司采購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證盤(pán)點(diǎn)表的真實(shí)正確，并與財(cái)務(wù)賬面核對(duì)。（七） 各實(shí)體財(cái)務(wù)在核算周、月飲食成本率時(shí)必須根據(jù)真實(shí)的原材料盤(pán)點(diǎn)表，不能隨意變更、弄虛作假，對(duì)違反規(guī)定嚴(yán)肅處理。（四） 商品外借：各實(shí)體庫(kù)房、吧臺(tái)一律不準(zhǔn)對(duì)內(nèi)部員工外借商品，購(gòu)買(mǎi)可以，但必須以現(xiàn)金結(jié)算，不準(zhǔn)還商品。（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。原則上不允許擔(dān)保簽字，有特殊情況，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí)掛帳（無(wú)掛帳合同）的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，掛帳總額不得超過(guò)5000元，并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收，其他人無(wú)權(quán)擔(dān)保掛帳。若簽字賬單存在上述問(wèn)題，款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回，無(wú)法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。（二）往來(lái)帳款會(huì)計(jì)將交來(lái)的原材料、物料和商品驗(yàn)收單，及時(shí)作憑證掛帳。附六：固定資產(chǎn)管理辦法第一條 為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。小鍋爐 5年 中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備 10年 包括：制冷機(jī)（組）、冷卻塔等。（三） 固定資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收核對(duì)無(wú)誤后，驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字，并交使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。（二）固定資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人，核算員在調(diào)撥單上簽字。第九條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢（一）固定資產(chǎn)報(bào)廢首先由使用部門(mén)或保管部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”，列明固定資產(chǎn)的報(bào)廢原因及固定資產(chǎn)的原值、凈值等基本情況。（二）固定資產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的固定資產(chǎn)，各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理。第三條 本公司規(guī)定，單位價(jià)值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。第五條 低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)：（五） 低值易耗品由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置，購(gòu)置前須填寫(xiě)“低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可辦理。第七條 低值易耗品的轉(zhuǎn)移，退庫(kù)和經(jīng)管人變更（一）各班組、部門(mén)間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫(kù)應(yīng)辦理以下手續(xù)：填制“資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，轉(zhuǎn)出部門(mén)、轉(zhuǎn)入部門(mén)、財(cái)務(wù)各一聯(lián)，實(shí)體之間調(diào)撥填制四聯(lián)，必須經(jīng)過(guò)各實(shí)體主管會(huì)計(jì)，分清臨時(shí)借用和長(zhǎng)期使用，以便作帳。第八條 低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)制度（一）各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)每月必須對(duì)低值易耗品盤(pán)點(diǎn)一次，并每月完善“財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書(shū)”的簽字手續(xù)，并將盤(pán)點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)存檔。就是根據(jù)需要對(duì)一部分財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的清查。發(fā)生非常災(zāi)害和意外損失時(shí)，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，以查明損失情況；上級(jí)財(cái)政等主管部門(mén)對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查時(shí)，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，以驗(yàn)證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性。在同銀行核對(duì)賬目之前，應(yīng)先詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，然后根據(jù)銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，核對(duì)完畢后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。實(shí)物數(shù)量的清查一般有兩種方法：實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，即通過(guò)逐一清點(diǎn)或用計(jì)量器來(lái)確定財(cái)產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量；是技術(shù)推算盤(pán)點(diǎn)，即通過(guò)量方、計(jì)尺等方法來(lái)確定財(cái)產(chǎn)的實(shí)數(shù)量。二是檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護(hù)情況。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，要編制“材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，反映各種材料的財(cái)存和實(shí)存數(shù)量、盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢數(shù)量和金額，以及盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢的原因等情況。由財(cái)務(wù)部門(mén)、項(xiàng)目管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)。在建工程工程部負(fù)責(zé)各自所管轄的在建工程的清查盤(pán)點(diǎn)，已完工項(xiàng)目要造冊(cè)登記，做出竣工決算，報(bào)財(cái)務(wù)公司作增資處理。第六條 年終財(cái)產(chǎn)的清查為全面反映企業(yè)一年來(lái)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)成本及財(cái)務(wù)成果，保證會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表之前，公司財(cái)務(wù)必須進(jìn)行全面財(cái)產(chǎn)清查。由財(cái)務(wù)部門(mén)、歸口管理部門(mén)、使用部門(mén)共同負(fù)責(zé)，年終決算前必須進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，查明庫(kù)存物資的期末數(shù)量，以準(zhǔn)確核算工程物品庫(kù)存情況。發(fā)現(xiàn)不需要的設(shè)備，應(yīng)建議轉(zhuǎn)讓?zhuān)P(pán)活資產(chǎn)；發(fā)生毀損的設(shè)備，要建議及時(shí)修復(fù)，保證設(shè)備完好；發(fā)現(xiàn)報(bào)廢的設(shè)備，應(yīng)立即辦理報(bào)廢手續(xù)．（二〕原材料的清查。各種財(cái)產(chǎn)物資清查有以下具體方法和要求。第四條 債權(quán)債務(wù)的清查債權(quán)債務(wù)的清查由財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)共同負(fù)責(zé)，一般一年應(yīng)全部核對(duì)一至二次。（一）現(xiàn)金及有價(jià)證券的清查。就是按預(yù)先計(jì)劃安排的時(shí)間對(duì)財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的清查。附八：財(cái)產(chǎn)清查管理辦法第一條 財(cái)產(chǎn)清查的內(nèi)容財(cái)產(chǎn)清查是通過(guò)對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，確定各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金和債權(quán)債務(wù)的實(shí)存數(shù)及對(duì)方單位數(shù)額，以查明賬賬、賬實(shí)是否相符。（三）職工調(diào)離公司，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門(mén)，由部門(mén)經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。（七） 保管員核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單并簽字。條四條 低值易耗品的核算辦法：（一）科目設(shè)置：公司設(shè)置“在庫(kù)低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)設(shè)置“在用低值易耗品”一級(jí)科目和“低值易耗品二級(jí)明細(xì)科目”。（三）盤(pán)盈的固定資產(chǎn)按照重置完全價(jià)值減去估計(jì)折舊后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，盤(pán)虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價(jià)和除累計(jì)折舊，變價(jià)收人過(guò)失人及保險(xiǎn)公司賠損后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。（三）總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)。（四）固定資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入部門(mén)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。（四） 使用部門(mén)驗(yàn)收固定資后，由財(cái)務(wù)部門(mén)與使用部門(mén)及時(shí)簽定財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書(shū)。維修設(shè)備 10年 廚房機(jī)具設(shè)備 5年 包括：冰箱、冷柜、洗碗機(jī)、餃于機(jī)、和面機(jī)等。第三條 固定資產(chǎn)按直線(xiàn)法每月計(jì)提折舊，計(jì)提折舊時(shí)預(yù)留5%的殘值。第二條 對(duì)帳規(guī)定（一）往來(lái)帳款會(huì)計(jì)應(yīng)熟悉客戶(hù)，隨時(shí)掌握客戶(hù)余額。（三）各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì)于每月29日上午10點(diǎn)前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表（與當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收帳款余額核對(duì)無(wú)誤后，以表格形式打印一式兩份）報(bào)公司往來(lái)帳款會(huì)計(jì)處；待匯總后上報(bào)總經(jīng)理。（二） 一個(gè)單位同時(shí)在幾個(gè)實(shí)體掛賬的，由掛賬金額大的實(shí)體催收。實(shí)體財(cái)務(wù)要以書(shū)面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。吧臺(tái)之間因貨源不足需借用商品，須有收銀員的親自簽名，由商品保管員辦理調(diào)撥手續(xù)。第七條 商品管理規(guī)定：（一） 公司商品實(shí)行協(xié)議采購(gòu)制度，對(duì)沒(méi)有采購(gòu)協(xié)議的商品各實(shí)體一律不準(zhǔn)銷(xiāo)售。（三） 廚房各班組廚師長(zhǎng)每周六晚和每月25日晚營(yíng)業(yè)結(jié)束后要安排人對(duì)本班組現(xiàn)存原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)所有原材料都要過(guò)稱(chēng)計(jì)量，盤(pán)點(diǎn)時(shí)由資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)。第三條 物料及庫(kù)存商品的盤(pán)點(diǎn)：月末（25日）結(jié)賬前，由各倉(cāng)庫(kù)保管員、廚房核算員對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，對(duì)出現(xiàn)的賬實(shí)不一致現(xiàn)象，要查找原因，當(dāng)月處理完畢。（二）對(duì)于1000元以上的支付業(yè)務(wù)應(yīng)使用支票。 前次借款無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再次借款。第七條 現(xiàn)金管理規(guī)定（一）、現(xiàn)金的使用范圍： 工資、津貼； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資的價(jià)款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 1000元以下的零星支出； 中國(guó)人民銀行同意的其他必要的現(xiàn)金支出。第四條 各實(shí)體負(fù)責(zé)人對(duì)本實(shí)體