【正文】 =臨床服務(wù)類科室成本小計(jì)+醫(yī)療技術(shù)類科室成本小計(jì)+醫(yī)療輔助類科室成本小計(jì)=醫(yī)療業(yè)務(wù)成本合計(jì)+管理費(fèi)用25 / 25醫(yī)院臨床服務(wù)類科室全成本表 成本醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元 成本項(xiàng)目科室名稱 人員經(jīng)費(fèi)(1)衛(wèi)生材料費(fèi)(2)藥品費(fèi)（3）固定資產(chǎn)折舊（4）無形資產(chǎn)攤銷(5)提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金(6)其他費(fèi)用(7)合計(jì)(8)=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）+（7）直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本臨床服務(wù)類科室1臨床服務(wù)類科室2 …科室全成本合計(jì)說明：《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的原則和程序，將管理費(fèi)用、醫(yī)療輔助類科室直接成本、醫(yī)療技術(shù)類科室直接成本逐步分?jǐn)傓D(zhuǎn)移到臨床服務(wù)類科室后，各臨床服務(wù)類科室的全成本情況。“直接成本”反映間接成本分?jǐn)偳案髋R床服務(wù)類科室發(fā)生的直接成本金額?！绊?xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度使用的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金。 “財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余上繳”項(xiàng)目的“上年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度按規(guī)定上繳的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余金額。 “財(cái)政補(bǔ)助上繳”項(xiàng)目的“上年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度按規(guī)定上繳的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余金額。 （四）本表“本年財(cái)政補(bǔ)助支出”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：1.“本年財(cái)政補(bǔ)助支出”項(xiàng)目及其所屬各明細(xì)項(xiàng)目的“本年數(shù)”欄，反映醫(yī)院本年度發(fā)生的財(cái)政補(bǔ)助支出總額、財(cái)政補(bǔ)助基本支出總額、財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出及其所屬各明細(xì)項(xiàng)目支出總額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本表“業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”、“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”、“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”和“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額”項(xiàng)目的金額合計(jì)填列。本項(xiàng)目可以根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“短期借款”、“長期借款”等科目的記錄分析填列。（1）“取得財(cái)政資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院接受用于購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助取得的現(xiàn)金。（6）“對(duì)外投資支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院進(jìn)行對(duì)外投資所支付的現(xiàn)金，包括取得長期股權(quán)投資和長期債權(quán)投資所支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用。由于自然災(zāi)害所造成的固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)損失而收到的保險(xiǎn)賠款收入，也在本項(xiàng)目反映。（11）“支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院除上述項(xiàng)目之外支付的與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。本項(xiàng)目可以根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“預(yù)付賬款”、”醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”、“庫存物資”等科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目可以根據(jù)“銀行存款”、“零余額賬戶用款額度”、“財(cái)政補(bǔ)助收入”等科目及其所屬明細(xì)科目的記錄分析填列。（三）現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分別反映。 本表“本年累計(jì)數(shù)”欄反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“科教項(xiàng)目收入”科目本期發(fā)生額減去“科教項(xiàng)目支出”科目本期發(fā)生額后的金額填列。本項(xiàng)目可以根據(jù)“結(jié)余分配”科目的本年末借方余額，以“”號(hào)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“結(jié)余分配”科目的本年初借方余額，以“”號(hào)填列。（8）“本期結(jié)余”項(xiàng)目，反映醫(yī)院本期醫(yī)療結(jié)余加上其他收入，再減去其他支出后的結(jié)余數(shù)額。（4）“管理費(fèi)用”項(xiàng)目，反映醫(yī)院本期行政及后勤管理部門為組織、管理醫(yī)療、科研、教學(xué)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括醫(yī)院行政及后勤管理部門發(fā)生的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)折舊（攤銷）費(fèi)等費(fèi)用，以及醫(yī)院統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的離退休人員經(jīng)費(fèi)、壞賬損失、銀行借款利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)支出、匯兌損益、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等。如果本年度收入費(fèi)用總表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不一致，應(yīng)對(duì)上年度收入費(fèi)用總表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入年度本表中的“上年數(shù)”欄。在編制年度資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，本項(xiàng)目金額應(yīng)為“0”。（41）“待沖基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院使用財(cái)政補(bǔ)助、科教項(xiàng)目收入購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或購買藥品等物資所形成的，留待計(jì)提資產(chǎn)折舊、攤銷或領(lǐng)用發(fā)出庫存物資時(shí)予以沖減的基金。（36）“長期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院發(fā)生的償還期限在1年以上（不含1年）的各種應(yīng)付款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目的期末余額填列。（19）“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末尚未處理的各種財(cái)產(chǎn)的凈損失或凈溢余。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“在建工程”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“長期投資——債權(quán)投資”明細(xì)科目的期末余額中將在1年內(nèi)（含1年）到期的長期債權(quán)投資余額分析填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備”科目的期末貸方余額填列；如果“壞賬準(zhǔn)備”科目期末為借方余額，則以“”號(hào)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“財(cái)政應(yīng)返還額度”科目的期末余額填列。資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)醫(yī)01表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)繳款項(xiàng)財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)存貨應(yīng)交稅費(fèi)待攤費(fèi)用其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)一年內(nèi)到期的長期負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期投資非流動(dòng)負(fù)債：固定資產(chǎn)長期借款固定資產(chǎn)原價(jià)長期應(yīng)付款減：累計(jì)折舊非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)在建工程負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)事業(yè)基金 無形資產(chǎn)原價(jià)專用基金 減：累計(jì)攤銷待沖基金長期待攤費(fèi)用財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）待處理財(cái)產(chǎn)損溢科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)本期結(jié)余未彌補(bǔ)虧損凈資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)收入費(fèi)用總表會(huì)醫(yī)02表編制單位： 　　　　　　　　 年 月 　單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、醫(yī)療收入加：財(cái)政基本補(bǔ)助收入 減：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 減：管理費(fèi)用二、醫(yī)療結(jié)余加：其他收入 減：其他支出三、本期結(jié)余 減：財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)四、結(jié)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配 加：年初未彌補(bǔ)虧損 加：事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損 減：提取職工福利基金 轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 年末未彌補(bǔ)虧損五、本期財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）： 財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收入 減：財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出六、本期科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)