【正文】 =臨床服務類科室成本小計+醫(yī)療技術類科室成本小計+醫(yī)療輔助類科室成本小計=醫(yī)療業(yè)務成本合計+管理費用25 / 25醫(yī)院臨床服務類科室全成本表 成本醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元 成本項目科室名稱 人員經(jīng)費(1)衛(wèi)生材料費(2)藥品費（3）固定資產(chǎn)折舊（4）無形資產(chǎn)攤銷(5)提取醫(yī)療風險基金(6)其他費用(7)合計(8)=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）+（7）直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本直接成本間接成本全成本臨床服務類科室1臨床服務類科室2 …科室全成本合計說明：《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的原則和程序，將管理費用、醫(yī)療輔助類科室直接成本、醫(yī)療技術類科室直接成本逐步分攤轉移到臨床服務類科室后，各臨床服務類科室的全成本情況?！爸苯映杀尽狈从抽g接成本分攤前各臨床服務類科室發(fā)生的直接成本金額。“項目支出結轉”項目，反映醫(yī)院結轉至下一年度使用的財政補助項目結轉資金。 “財政補助結余上繳”項目的“上年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度按規(guī)定上繳的財政補助結余金額。 “財政補助上繳”項目的“上年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度按規(guī)定上繳的財政補助結轉和結余金額。 （四）本表“本年財政補助支出”各項目的內(nèi)容和填列方法：1.“本年財政補助支出”項目及其所屬各明細項目的“本年數(shù)”欄，反映醫(yī)院本年度發(fā)生的財政補助支出總額、財政補助基本支出總額、財政補助項目支出及其所屬各明細項目支出總額。本項目應當根據(jù)本表“業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”、“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”、“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”和“匯率變動對現(xiàn)金的影響額”項目的金額合計填列。本項目可以根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“短期借款”、“長期借款”等科目的記錄分析填列。（1）“取得財政資本性項目補助收到的現(xiàn)金”項目，反映醫(yī)院接受用于購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的財政項目補助取得的現(xiàn)金。（6）“對外投資支付的現(xiàn)金”項目，反映醫(yī)院進行對外投資所支付的現(xiàn)金，包括取得長期股權投資和長期債權投資所支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費等附加費用。由于自然災害所造成的固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)損失而收到的保險賠款收入，也在本項目反映。（11）“支付的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金”項目，反映醫(yī)院除上述項目之外支付的與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金。本項目可以根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應付賬款”、“應付票據(jù)”、“預付賬款”、”醫(yī)療業(yè)務成本”、“庫存物資”等科目的記錄分析填列。本項目可以根據(jù)“銀行存款”、“零余額賬戶用款額度”、“財政補助收入”等科目及其所屬明細科目的記錄分析填列。（三）現(xiàn)金流量表應當按照業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分別反映。 本表“本年累計數(shù)”欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發(fā)生數(shù)。本項目應當根據(jù)“科教項目收入”科目本期發(fā)生額減去“科教項目支出”科目本期發(fā)生額后的金額填列。本項目可以根據(jù)“結余分配”科目的本年末借方余額，以“”號填列。本項目應當根據(jù)“結余分配”科目的本年初借方余額，以“”號填列。（8）“本期結余”項目，反映醫(yī)院本期醫(yī)療結余加上其他收入，再減去其他支出后的結余數(shù)額。（4）“管理費用”項目，反映醫(yī)院本期行政及后勤管理部門為組織、管理醫(yī)療、科研、教學業(yè)務活動所發(fā)生的各項費用，包括醫(yī)院行政及后勤管理部門發(fā)生的人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、資產(chǎn)折舊（攤銷）費等費用，以及醫(yī)院統(tǒng)一負擔的離退休人員經(jīng)費、壞賬損失、銀行借款利息支出、銀行手續(xù)費支出、匯兌損益、聘請中介機構費、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等。如果本年度收入費用總表規(guī)定的各個項目的名稱和內(nèi)容同上年度不一致，應對上年度收入費用總表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入年度本表中的“上年數(shù)”欄。在編制年度資產(chǎn)負債表時，本項目金額應為“0”。（41）“待沖基金”項目，反映醫(yī)院使用財政補助、科教項目收入購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或購買藥品等物資所形成的，留待計提資產(chǎn)折舊、攤銷或領用發(fā)出庫存物資時予以沖減的基金。（36）“長期應付款”項目，反映醫(yī)院發(fā)生的償還期限在1年以上（不含1年）的各種應付款項。本項目應當根據(jù)“其他應付款”科目的期末余額填列。本項目應當根據(jù)“應付職工薪酬”科目的期末余額填列。本項目應當根據(jù)“應繳款項”科目的期末余額填列。（19）“待處理財產(chǎn)損溢”項目，反映醫(yī)院期末尚未處理的各種財產(chǎn)的凈損失或凈溢余。本項目應當根據(jù)“在建工程”科目的期末余額填列。本項目應當根據(jù)“長期投資——債權投資”明細科目的期末余額中將在1年內(nèi)（含1年）到期的長期債權投資余額分析填列。本項目應當根據(jù)“壞賬準備”科目的期末貸方余額填列；如果“壞賬準備”科目期末為借方余額，則以“”號填列。本項目應當根據(jù)“財政應返還額度”科目的期末余額填列。資產(chǎn)負債表會醫(yī)01表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)期末余額年初余額負債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金短期借款短期投資應繳款項財政應返還額度應付票據(jù)應收在院病人醫(yī)療款應付賬款應收醫(yī)療款預收醫(yī)療款其他應收款應付職工薪酬減：壞賬準備應付福利費預付賬款應付社會保障費存貨應交稅費待攤費用其他應付款一年內(nèi)到期的長期債權投資預提費用流動資產(chǎn)合計一年內(nèi)到期的長期負債非流動資產(chǎn)：流動負債合計長期投資非流動負債：固定資產(chǎn)長期借款固定資產(chǎn)原價長期應付款減：累計折舊非流動負債合計在建工程負債合計固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)事業(yè)基金 無形資產(chǎn)原價專用基金 減：累計攤銷待沖基金長期待攤費用財政補助結轉（余）待處理財產(chǎn)損溢科教項目結轉（余）非流動資產(chǎn)合計本期結余未彌補虧損凈資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債和凈資產(chǎn)總計收入費用總表會醫(yī)02表編制單位： 　　　　　　　　 年 月 　單位：元項 目本月數(shù)本年累計數(shù)一、醫(yī)療收入加：財政基本補助收入 減：醫(yī)療業(yè)務成本 減：管理費用二、醫(yī)療結余加：其他收入 減：其他支出三、本期結余 減：財政基本補助結轉四、結轉入結余分配 加：年初未彌補虧損 加：事業(yè)基金彌補虧損 減：提取職工福利基金 轉入事業(yè)基金 年末未彌補虧損五、本期財政項目補助結轉（余）： 財政項目補助收入 減：財政項目補助支出六、本期科教項目結轉