【正文】 入必須全部于當(dāng)天存入分子公司收入存折卡。3．2各客戶服務(wù)中心（辦事處）根據(jù)批準(zhǔn)后的金額，以客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管名義寫借款單傳真至分子公司，借款單經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，分子公司出納將其借款存入客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折，同時將存單傳真至客戶服務(wù)中心（辦事處）。第二條 ：決算利潤考核銷售公司財務(wù)部每月計算各分子公司的決算利潤。第四條：分子公司辦事處考核：一、 考核原則：A、 各分公司要公平、公正、相對合理的制定辦事處的銷售任務(wù)比例；一般情況下，至少半年內(nèi)不得調(diào)整；B、 要求各分公司終端銷量任務(wù)嚴(yán)格按照總部下達(dá)的任務(wù)分解到各辦事處，不能加也不能減?！丛露瓤己耍悍止緫?yīng)按月度對代理商進(jìn)行考核，并在下月兌現(xiàn)。P=終端銷量任務(wù)完成率*X。 當(dāng)年度終端銷量完成率高于120%時，P=120%*Z。當(dāng)分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)只有一人在分子公司時， 2000元以下的借款和5000元以下的支出可由一人批準(zhǔn)后執(zhí)行，另一人回來后補批。如分子公司報銷租房費，則房貼不允許發(fā)放；分子公司本部員工因公出差，應(yīng)按照事先審批原則，出差前經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，上級經(jīng)理批準(zhǔn)，方能出差。B、對于大賣場較為集中的地區(qū)，僅限北京、上海、廣州、深圳4個分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的3%。B、 北京、上海、廣州、深圳4個分公司，零售標(biāo)價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標(biāo)價的3%。A、新品機型：上市兩個月內(nèi)且數(shù)量較少的機型；B、正常機型：正常生產(chǎn)一個月以后還供貨的機型；C、淘汰機型：已經(jīng)停止正常生產(chǎn)的機型；D、清零機型：銷售壓力較大，在零售價、出貨價不調(diào)價前提下要求一定時間內(nèi)迅速消化的機型。 分子公司對代理商的保價有兩種方式：A方式按實盤數(shù)進(jìn)行保價。第三條：嚴(yán)格禁止竄貨對不執(zhí)行公司價格政策而造成的竄貨，免去竄出分子公司的經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)；對執(zhí)行公司價格政策前提下仍發(fā)生竄貨的，對子公司、分公司經(jīng)理和大區(qū)市場總監(jiān)每起至少處以1000元以上罰款；對知情不報的被竄貨單位的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)懲。第三條：在執(zhí)行前兩條前提下，允許客戶服務(wù)中心（辦事處）在自有客戶服務(wù)中心門市零售，但分子公司在自建客戶服務(wù)中心（辦事處）未收款的用于自營零售的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），分子公司在其所在地的大賣場中設(shè)立自營專賣柜用于自營零售的未收款的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)超過10萬元立即對分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、辦事處客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。否則，對區(qū)域經(jīng)理和分子公司財務(wù)總監(jiān)罰款200元以上/起。分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、倉管員應(yīng)在盤點清單上簽字。制單倉管錄入的銷售出庫單、調(diào)撥單一式五聯(lián)，一聯(lián)制單倉管留底、一聯(lián)實物倉管保存、一聯(lián)交會計、一聯(lián)客戶服務(wù)中心（辦事處）留存、一聯(lián)客戶簽字、蓋章后交回分子公司做為回執(zhí)保管。4．2．2其它收貨（包括宣傳物料等）一律辦理入庫手續(xù)，填入庫單，記臺帳；發(fā)貨時填出庫單，記臺賬（不在EMIS系統(tǒng)中操作）。1．1貨物核對：發(fā)貨數(shù)與收貨數(shù)核對，退貨數(shù)與收退貨數(shù)核對，調(diào)出數(shù)與調(diào)入數(shù)核對。 4．2非零星廣告促銷費：指必須全部拿到銷售公司來支付的廣告促銷費：非零星廣告促銷費實行預(yù)算審批、方案審批、支付審批三次分開審批原則。 第十二章 隨機禮品、抽獎獎品管理第一條：隨機禮品：指在一段時間內(nèi)或在一定區(qū)域內(nèi)，與手機一對一配套賣給消費者的禮品。各分子公司必須從戰(zhàn)略高度充分重視客戶服務(wù)工作的重要性，提高服務(wù)水平。附：銷售業(yè)務(wù)流程圖第十六章 聲明第一條：本大綱對公司營銷管理具有最高約束力，其它大綱若與本大綱有沖突的，一律以本大綱為準(zhǔn)。第十四章 計劃管理第一條：各分子公司、各大區(qū)每10天（每月1日、11日、21日）向產(chǎn)品計劃部下屬計劃調(diào)度部上報一次各型號產(chǎn)品的銷售滾動計劃及其收款計劃，后一個月內(nèi)的計劃以10天為單位，后三個月的計劃以月為單位，以使總部制定更為準(zhǔn)確的物料采購計劃和生產(chǎn)計劃，減少采購風(fēng)險和庫存成本。所有發(fā)放到分子公司的隨機禮品在決算中體現(xiàn)。在此額度內(nèi)，根據(jù)各自的實際情況，由分子公司企劃經(jīng)理、產(chǎn)品推廣經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)共同確定，通過財務(wù)總監(jiān)郵箱于每月28日前將下月《非零星廣告促銷預(yù)算申請表》報銷售公司費用會計，同時抄送大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員，市場管理部在下月2日前審批完畢，未經(jīng)批準(zhǔn)分子公司不得申請方案審批；額度外增加預(yù)算申請是針對個別特殊情況而且決算盈利的分子公司，%的廣告促銷預(yù)算；：各分子公司根據(jù)預(yù)算結(jié)合銷售情況安排本月的廣告促銷活動，在分子公司定案、廣告公司初步確定、簽訂合同前報《非零星廣告促銷方案審批表》于費用會計處，市場營銷部2個工作日就單價、數(shù)量等方案內(nèi)容審批同意后，分子公司才可簽訂合同；各方案不管金額大小均要經(jīng)銷售公司市場營銷部審批；方案不經(jīng)審批同意不得簽訂合同、不得執(zhí)行促銷活動；合同約定事項必須與方案相同（合同數(shù)量、單價可以小于方案數(shù)量、單價）；廣告促銷方案必須由分子公司產(chǎn)品推廣經(jīng)理、企劃經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、分公司經(jīng)理5人商量確定（對于向誰買、多少錢、買多少等五人要簽字備案）。第二條：對人為造成的錯誤（如漏記、串記、記誤等），對責(zé)任人每筆至少罰款200元以上。第六條：調(diào)貨分子公司間調(diào)貨必須填寫調(diào)貨申請單并經(jīng)調(diào)出調(diào)入雙方和銷售公司計調(diào)部或隨州公司計調(diào)部審批，調(diào)出調(diào)入方和銷售公司或隨州公司財務(wù)同時記賬，私自調(diào)貨的，給財務(wù)總監(jiān)每筆至少200元以上罰款，調(diào)貨費用由調(diào)出方承擔(dān)，具體見《調(diào)貨操作流程》。貨物入庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當(dāng)場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，并登錄子公司EMIS系統(tǒng)（不能登錄的客戶服務(wù)中心（辦事處），傳真至子公司登錄，客戶服務(wù)中心（辦事處）記臺帳），認(rèn)真、如實、逐項審核調(diào)拔單。3．3清查過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因區(qū)別處理：對因帳務(wù)處理錯誤造成的盤盈、盤虧，分子公司應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整；對于能夠明確責(zé)任的，由具體的責(zé)任人賠償；對于非上述原因造成的帳實不符，應(yīng)及時將詳細(xì)情況上報大區(qū)財務(wù)專員、銷售公司財務(wù)部、股份公司監(jiān)察審計部?？蛻舴?wù)中心（辦事處）的退換機、售后材料、宣傳物料等也盡可能由物流公司操作，最大限度的降低貨物運輸風(fēng)險,節(jié)約客戶服務(wù)中心（辦事處）的人力物力。第五條：銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租。若發(fā)現(xiàn)未與代理商簽訂合同，或代理合同虛假，則對分子公司經(jīng)理、當(dāng)事客戶服務(wù)中心（辦事處）主任罰款1000元以上/起。對確認(rèn)后的經(jīng)銷商通路庫存（未賣出的產(chǎn)品）按新價格結(jié)算，已賣出產(chǎn)品仍按原價格結(jié)算；B方式按時間進(jìn)行保價。當(dāng)支持?jǐn)?shù)量為正數(shù)時，按此數(shù)量給予銷售支持；※調(diào)出數(shù)量計算方法：當(dāng)“分公司庫存（含通路）目標(biāo)消化天數(shù)*前兩周日均銷量*”大于零時，大于零的數(shù)量必須調(diào)出；當(dāng)“分公司庫存（含通路）前公式調(diào)出數(shù)量目標(biāo)消化天數(shù)*前兩周日均銷量* ” 大于零時， 此大于零的數(shù)量，調(diào)出與否可由分公司向市場營銷部申請。D、 分公司可在浮動額度內(nèi)調(diào)整，但均不允許突破總部規(guī)定的最高零售標(biāo)價。D、加價零頭的調(diào)整。逾期不來報銷的，分子公司財務(wù)部從其本人工資中全額扣還借款。所有開支都必須按先審批后支付原則辦理。W、X、Y、Z由大區(qū)、分公司根據(jù)總公司的大賣場折扣系數(shù)確定。 終端銷量完成率高于120%時，最高取120%*X?！?月度零售折扣：B = 月度總回款任務(wù)完成率（z）∑（各機型終端銷量各機型提貨價Y％） 其中： 當(dāng)z 80％，取B=0，當(dāng)z 120％，取z =120％Y％＝1％ 各機型提貨價取本月最后一次提貨價月度零售折扣在分公司對代理商的月度考核中體現(xiàn)（Y％由市場營銷部根據(jù)不同機型確定,分公司可對Y％上浮20％）※ 季度零售折扣：C = 季度總回款任務(wù)完成率（z）∑（各機型終端銷量各機型提貨價G％）， 其中： 當(dāng)z 80％，取C=0，當(dāng)z 120％，取z =120％G％＝％ 各機型提貨價取本季度最后一次提貨價；季度零售折扣在分公司對代理商的季度考核中體現(xiàn)。以上費用界定僅限考核使用，K3帳務(wù)處理方法不變。新上任的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)6個月內(nèi)不參與決算利潤考核；北京、上海、廣東分公司“累計利潤與累計回款”比按累計利潤增加300萬元后計算；免職程序：銷售公司財務(wù)部提供累計虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職?？蛻舴?wù)中心（辦事處）日常費用的使用：4．1客戶服務(wù)中心（辦事處）人員預(yù)支日常費用需填寫借條，經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管批準(zhǔn)后，由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管從 客戶服務(wù)中心（辦事處）專用支出存折提取現(xiàn)金支付，并記備用金減少流水賬。1. 5 客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折。方式2：入收入存折卡方式：經(jīng)銷商直接（不能由客戶服務(wù)中心（辦事處）人員代辦）將現(xiàn)金存入分子公司財務(wù)總監(jiān)專門開具的收入存折卡。在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費之前，報分公司財務(wù)總監(jiān)或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。 ： 日常費用包括：辦公費、差旅費、會務(wù)費、市內(nèi)交通費、物業(yè)管理費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、勞動保險費、通訊費、郵寄費、汽車費、職工教育經(jīng)費、低值易耗品、運雜費、水電費、其他共16項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反收支兩條線，分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職，對大區(qū)財務(wù)專員及大區(qū)市場總監(jiān)嚴(yán)懲。 3．3 價保盤庫時，對客戶服務(wù)中心（辦事處）盤點出的通路庫存在EMIS中進(jìn)行狀態(tài)查詢，整理出有效的通路庫存并上報財務(wù)主管。2．5 倉管月末必須進(jìn)行實地盤點,填制當(dāng)月入、出、庫存表和盤虧盤盈表上報財務(wù)主管，并及時的與省公司倉管進(jìn)行收發(fā)核對。 當(dāng)日收到的零星銷售收入必須于當(dāng)日存到財務(wù)總監(jiān)指定存折，并向分子公司會計報送零星銷售日報表； 對客戶服務(wù)中心（辦事處）所有資產(chǎn)的安全性和完整性負(fù)責(zé)；（辦事處）主任和財務(wù)總監(jiān)制定并審核所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）月度費用計劃； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）與分子公司的資金往來與費用審核； （辦事處）所轄區(qū)域終端推廣人員工資發(fā)放稽查，對終端推廣人員工資真實性負(fù)責(zé)； （辦事處）所轄區(qū)域代理商（或終端）貨款確認(rèn)及發(fā)貨確認(rèn)事宜； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）轄區(qū)代理商往來臺帳登記，并協(xié)助辦理分公司與代理商的往來對帳事宜。第五條： 出納人員工作職責(zé)：出納對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé), 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；出納負(fù)責(zé)管理分公司現(xiàn)金及所有銀行票據(jù)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，保證銀行存款日記賬與銀行存款一致；出納負(fù)責(zé)根據(jù)付款憑證進(jìn)行付款業(yè)務(wù)（對違反財務(wù)制度和本大綱規(guī)定的開支應(yīng)堅決付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報）；出納負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金付款憑證是否附合現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定，對不是現(xiàn)金支出范圍的一律不得以現(xiàn)金支付；出納負(fù)責(zé)及時取得銀行進(jìn)帳單，并交銷售會計記帳；出納負(fù)責(zé)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金（貨款）、銀行支票、匯票于當(dāng)天存入收入戶銀行；出納負(fù)責(zé)專職保管和使用保險柜鑰匙，不得泄漏保險柜密碼；出納負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒章中的法定代表人（負(fù)責(zé)人）印章，對其安全和正確使用負(fù)責(zé)；出納負(fù)責(zé)每天的現(xiàn)金盤點工作，并保證帳實相符；出納不得收取遠(yuǎn)期支票、不能坐支收入款項、備用現(xiàn)金不能超過5000元、不得編制任何收付憑證；1日常工作應(yīng)嚴(yán)格按照國家頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《票據(jù)法》等法規(guī)、文件和總公司關(guān)于出納工作的有關(guān)操作辦法執(zhí)行；1財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第六條：銷售會計工作職責(zé)應(yīng)收銷售會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；銷售會計負(fù)責(zé)處理各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的貨物與貨款業(yè)務(wù)；銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處的費用單據(jù)，核對與辦事處的往來款項，并跟蹤往來帳項的清理；銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商的調(diào)價匯總表，并編制調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表；銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商及零星店的終端獎勵單，并編制終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；銷售會計負(fù)責(zé)各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的收貨回執(zhí)的核對；銷售會計負(fù)責(zé)各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的往來款的核對工作；銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商的開票申請表； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處促銷員工資及獎金，并進(jìn)行電話抽查；銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處在冊員工的工資及獎金；1其他與辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商有關(guān)的財務(wù)工作；1財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第七條：費用會計工作職責(zé)費用會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受財務(wù)總監(jiān)與會計主管的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；費用會計負(fù)責(zé)對銷售會計審核后的辦事處費用單據(jù)進(jìn)行復(fù)審、記帳工作；費用會計負(fù)責(zé)分子公司本部所有人員的費用審核、記帳工作；費用會計負(fù)責(zé)編制經(jīng)營費用調(diào)整表；費用會計負(fù)責(zé)所有個人借款的跟蹤及清收工作；費用會計負(fù)責(zé)跟蹤分子公司五項劃款的?？顚Ｓ们闆r，并及時反饋給財務(wù)總監(jiān)；費用會計負(fù)責(zé)跟蹤廣告促銷費、隨機禮品等的執(zhí)行情況；費用會計負(fù)責(zé)分子公司每月的費用分析工作；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第八條：售后會計工作職責(zé)售后會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；售后會計負(fù)責(zé)所有售后材料K3出入庫單據(jù)的錄入及打印工作；售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票與實際收貨的核對工作；售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票核銷工作；售后會計負(fù)責(zé)盤點分公司本部所在地的售后材料盤點工作；售后會計負(fù)責(zé)編制售后材料盤點表；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第九條：稽核會計工作職責(zé) 稽核會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制上報給銷售公司的調(diào)價匯總表；稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司的匯總調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表，并同EMIS系統(tǒng)進(jìn)行符合性檢查；稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制終端獎勵匯總表；稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司匯總終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；