【正文】 用會計，同時抄送大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員，市場管理部在下月2日前審批完畢，未經(jīng)批準分子公司不得申請方案審批；額度外增加預(yù)算申請是針對個別特殊情況而且決算盈利的分子公司，%的廣告促銷預(yù)算；：各分子公司根據(jù)預(yù)算結(jié)合銷售情況安排本月的廣告促銷活動，在分子公司定案、廣告公司初步確定、簽訂合同前報《非零星廣告促銷方案審批表》于費用會計處，市場營銷部2個工作日就單價、數(shù)量等方案內(nèi)容審批同意后，分子公司才可簽訂合同；各方案不管金額大小均要經(jīng)銷售公司市場營銷部審批；方案不經(jīng)審批同意不得簽訂合同、不得執(zhí)行促銷活動；合同約定事項必須與方案相同（合同數(shù)量、單價可以小于方案數(shù)量、單價）；廣告促銷方案必須由分子公司產(chǎn)品推廣經(jīng)理、企劃經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、分公司經(jīng)理5人商量確定（對于向誰買、多少錢、買多少等五人要簽字備案）。第十四章 計劃管理第一條：各分子公司、各大區(qū)每10天（每月1日、11日、21日）向產(chǎn)品計劃部下屬計劃調(diào)度部上報一次各型號產(chǎn)品的銷售滾動計劃及其收款計劃，后一個月內(nèi)的計劃以10天為單位，后三個月的計劃以月為單位，以使總部制定更為準確的物料采購計劃和生產(chǎn)計劃，減少采購風險和庫存成本。各分子公司必須從戰(zhàn)略高度充分重視客戶服務(wù)工作的重要性，提高服務(wù)水平。 4．2非零星廣告促銷費：指必須全部拿到銷售公司來支付的廣告促銷費：非零星廣告促銷費實行預(yù)算審批、方案審批、支付審批三次分開審批原則。4．2．2其它收貨（包括宣傳物料等）一律辦理入庫手續(xù)，填入庫單，記臺帳；發(fā)貨時填出庫單，記臺賬（不在EMIS系統(tǒng)中操作）。分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、倉管員應(yīng)在盤點清單上簽字。第三條：在執(zhí)行前兩條前提下，允許客戶服務(wù)中心（辦事處）在自有客戶服務(wù)中心門市零售，但分子公司在自建客戶服務(wù)中心（辦事處）未收款的用于自營零售的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），分子公司在其所在地的大賣場中設(shè)立自營專賣柜用于自營零售的未收款的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)超過10萬元立即對分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、辦事處客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。 分子公司對代理商的保價有兩種方式：A方式按實盤數(shù)進行保價。B、 北京、上海、廣州、深圳4個分公司，零售標價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標價的3%。如分子公司報銷租房費，則房貼不允許發(fā)放；分子公司本部員工因公出差，應(yīng)按照事先審批原則，出差前經(jīng)本部門負責人審核，上級經(jīng)理批準，方能出差。 當年度終端銷量完成率高于120%時，P=120%*Z?！丛露瓤己耍悍止緫?yīng)按月度對代理商進行考核，并在下月兌現(xiàn)。第二條 ：決算利潤考核銷售公司財務(wù)部每月計算各分子公司的決算利潤。1. 4 客戶服務(wù)中心（辦事處）自營專賣店或客戶服務(wù)中心等所有零星現(xiàn)金收入必須全部于當天存入分子公司收入存折卡。招待費分子公司經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)：每月招待費用合計不得超過10000元，超過部分由分子公司經(jīng)理承擔。 各分子公司必須開通工商銀行網(wǎng)上查詢業(yè)務(wù)，加快貨款到帳確認速度。出庫單一式三聯(lián)。第三條：會計主管工作職責會計主管對財務(wù)總監(jiān)負責,接受財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)；遵照國家法令、稅政法規(guī)和本大綱處理各項會計實務(wù)；負責管理、指導(dǎo)銷售會計、費用會計、售后會計、制單員、倉管、出納、稽核會計、辦事處財務(wù)主管的日常財務(wù)工作，督促其完成本職工作；審核會計憑證，建立和健全各類會計賬簿，正確、及時登載各類會計賬簿，負責編制會計報表和稅務(wù)報表；督促銷售會計、費用會計及時清理催收應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來款項；督促銷售會計及時核對收貨回執(zhí)、月末客戶對帳單等；審核稽核會計編制的銀行余額調(diào)節(jié)表；核對總帳與物流的對應(yīng)關(guān)系，保證帳帳相符；核對并確認總公司與分子公司的每月對帳結(jié)果；協(xié)助財務(wù)總監(jiān)加強財務(wù)管理，保證報表盈虧在正負20萬之間；協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定各項控制制度、分析決算盈虧、制定扭虧方案；1在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下按國稅、地稅的規(guī)定辦理報稅、納稅事宜，保管發(fā)票、收據(jù)、賬冊等；1財務(wù)總監(jiān)安排的其他工作；第四條： 審計經(jīng)理工作職責：審計經(jīng)理日常工作對財務(wù)總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部負責，接受財務(wù)總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部的領(lǐng)導(dǎo)；審計經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，大區(qū)財務(wù)專員同意，股份公司監(jiān)察審計部任免；審計人員負責監(jiān)督分子公司各部門、辦事處執(zhí)行《財務(wù)大綱》，并按《審計處罰條例》對違規(guī)事項進行審計處理；負責對辦事處業(yè)務(wù)、財務(wù)操作的巡回檢查。3．3 特別優(yōu)秀人才不受以上條件限制大區(qū)財務(wù)專員任免程序由銷售公司財務(wù)部經(jīng)理提名，銷售公司總經(jīng)理辦公會批準。1．2 負責所轄區(qū)域內(nèi)的日常財務(wù)監(jiān)督工作；1．3 負責完成銷售公司財務(wù)部、股份公司審計監(jiān)察部、股份公司財務(wù)部安排的各項工作；1．4必須堅持組織并監(jiān)督所轄分子公司每月月底的盤點和對帳，保證賬賬（分子公司與客戶服務(wù)中心（辦事處）之間、分子公司與客戶之間、分子公司與隨州公司、銷售公司及股份公司之間）相符，保證分子公司賬實相符。第五條：各分子公司實行獨立核算。分子公司按總公司制定的考核原則制定細則對內(nèi)部各部門進行考核。1．7負責所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司對股份公司、銷售公司制定的相關(guān)財務(wù)制度、政策的宣貫，并監(jiān)督和檢查其有效實施。1．2分子公司財務(wù)總監(jiān)嚴格審核會計憑證和財務(wù)報表。第十四條：客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)人員：客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管由分子公司財務(wù)總監(jiān)提名，大區(qū)財務(wù)專員任命。嚴禁白條抵庫，保證庫存與賬面完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對倉管處以每筆200元以上罰款。各分子公司實行完全獨立核算。特殊情況因業(yè)務(wù)需要確需超出上述招待費標準，必須寫書面報告報銷售公司總經(jīng)理批準后方可發(fā)生。各客戶服務(wù)中心（辦事處）以客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管名義開辦一個存折，密碼、存折由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管保管。B、 大區(qū)決算考核： %的大區(qū)進行排名,最后1名的大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員降職或免職； 本年累計虧損與累計回款比超過2%的，大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員立即降職或免職；免職程序：銷售公司財務(wù)部提供累計虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。（G％由市場營銷部根據(jù)不同機型確定,分公司可對G％上浮20％）代理商的淘汰A、分公司對所有代理商按照任務(wù)完成率〔（回款完成率＋終端銷量完成率）/2〕進行排名，對連續(xù)三個月排在后10％的代理商予以淘汰；B、對當月回款完成率低于60％且任務(wù)完成率排名在后5％的代理商當月予以淘汰；C、對發(fā)生竄貨，造成惡劣影響的代理商予以淘汰。第七條：分子公司其他人員考核辦法，由分子公司制定，報大區(qū)、銷售公司辦公室審批同意后執(zhí)行。備用金：對辦事處財務(wù)主管、發(fā)貨員（不超過1000元）、司機（不超過1000元），各分子公司可以借支備用金，備用金額度需報大區(qū)財務(wù)專員批準后執(zhí)行。如有特殊情況，需報總部市場營銷部總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。保價天數(shù)一般為50100天，具體保價天數(shù)由銷售公司市場營銷部通知，保價數(shù)量從調(diào)價日起按凈提貨數(shù)量100%每天等比例遞減，例如：保價天數(shù)為50天的，每天2%等比例遞減，直至零為止。支票不得出押。第四條：貨物收發(fā)制度4．1分子公司貨物收發(fā)4．1．1入庫程序：貨物（包括售后材料）進庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，倉管將簽字確認的收貨清單交倉管（制單員）。第七條：贈機分子公司因經(jīng)營活動需要贈送手機、電池和配件等，應(yīng)由經(jīng)手人提出申請報告，經(jīng)分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核并報大區(qū)市場總監(jiān)批準（月累計數(shù)量不超過5臺），確需超過5臺的，必須報銷售公司總經(jīng)理批準。方案通過財務(wù)總監(jiān)郵箱直接報銷售公司費用會計。各事業(yè)部每10天向各分子公司各大區(qū)提供同樣的供貨滾動計劃以便雙方調(diào)整；并對計劃執(zhí)行程度進行每月評估，評估結(jié)果體現(xiàn)在對分子公司的貨源分配中。第十三章 客戶服務(wù)費用及維修收費管理辦法總部不再為客戶服務(wù)另撥費用，客戶服務(wù)費用體現(xiàn)在總部對分子公司的供貨結(jié)算價格之中。零星廣告促銷費劃款實行?？顚Ｓ?。三包備用機、周轉(zhuǎn)機、直銷貨物出貨的操作詳見銷售業(yè)務(wù)流程圖。清查過程中，財務(wù)總監(jiān)、會計、倉管員必須到場。對放貨（即有應(yīng)收款）的客戶，分子公司必須有合同、收貨回執(zhí)、每月對賬單原件，否則對財務(wù)總監(jiān)罰款200元以上/起。第二條：調(diào)價管理一般不調(diào)價，特殊情況由總公司根椐市場行情和公司的成本進行調(diào)價。允許分公司在最低零售標價以上有一定的浮動，但最高不得突破最高零售標價，具體加價幅度如下：A、 黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、青海、寧夏、甘肅、海南、云南8個分公司,零售標價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標價的4%。分子公司除支付分子公司辦公場所（包括辦事處）、倉庫、統(tǒng)一租賃宿舍的租賃押金外，其他押金由個人承擔，不得向分子公司借款入帳。（4）年度獎勵D： D= P*（∑本年各次凈提貨量*各次提貨價格本年保價金額）P=終端銷量任務(wù)完成率*Z，但是當年度終端銷量任務(wù)完成率低于90%時，P=0。當總部貨源沒有供足時，不足貨源部分的任務(wù)應(yīng)減去。第五章 激勵制度（試行）第一條：分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員工資及年薪總額 分公司經(jīng)理：A、 每月工資按任務(wù)分為四級，對應(yīng)工資為6\7\8\9千元；黑龍江、內(nèi)蒙、寧夏、甘肅、新疆、青海、貴州、云南、汕頭分公司經(jīng)理每月工資按公司級別上浮一檔計算；B、年薪總額計算方法：Ⅰ、當利潤為正數(shù)時：年薪總額==基數(shù)1*(綜合完成率)2 + 基數(shù)2*綜合增長率 + 基數(shù)3*利潤* (綜合完成率)2其中:基數(shù)3=%Ⅱ、當利潤為負數(shù)時：年薪總額=基數(shù)1*(綜合完成率)2 + 基數(shù)2*綜合增長率 + 基數(shù)3*利潤* 1/綜合完成率其中:基數(shù)3=5%C、其他指標說明：基數(shù)2對應(yīng)分公司級別從高到低，基數(shù)1暫定為：35/31/27/23 基數(shù)2暫定為：15/14/13/12綜合完成率=(年回款完成率+年終端銷量完成率)/2；綜合增長率=(年回款增長率+年終端銷量增長率)/2；年終端銷量完成率=∑n種產(chǎn)品系列的年終端銷量完成率/n ；年回款增長率=(本年實際回款去年實際回款)/去年實際回款；年終端銷量增長率=（本年實際終端銷量去年實際終端銷量）/去年實際終端銷量；年終獎金=年薪總額年工資總額扣罰，年終獎金最小為零；北京、上海、廣東分公司利潤=決算利潤+300萬元，其他分子公司為決算利潤；遼寧、山東、浙江、江蘇、福建、廣東分公司經(jīng)理(即省會分公司)的年薪總額分別按全省業(yè)績和省會分公司業(yè)績計算，取基平均值； ，具體由銷售公司財務(wù)部確定；大區(qū)市場總監(jiān)每月工資1萬元；年薪總額按大區(qū)業(yè)績和銷售公司總經(jīng)理辦公會評定確定；大區(qū)市場總監(jiān)兼任分公司經(jīng)理的，年薪總額分別按大區(qū)及分公司計算，取其平均值； ，具體由銷售公司財務(wù)部確定。禁止客戶服務(wù)中心（辦事處）業(yè)務(wù)人員為代理商分銷貨物（即為代理商分貨和收款），否則對責任人、辦事處主任開除，同時對分子公司經(jīng)理從嚴處理。否則從分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)工資獎金中扣出。當不在工商銀行開戶或確需開設(shè)兩個以上帳戶時，必須報股份公司資金管理部批準）。 2．4 經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管審核批準申領(lǐng)單據(jù)后，填寫出庫單辦理實物轉(zhuǎn)移。2．2 從事財務(wù)會計工作3年以上，其中擔任財務(wù)主管2年以上2．3 特別優(yōu)秀人才不受以上條件限制分子公司財務(wù)總監(jiān)任免程序由大區(qū)財務(wù)專員提名，銷售公司總經(jīng)理辦公會批準。3．2 從事財務(wù)會計工作6年以上、其中擔任會計主管2年以上。大區(qū)財務(wù)專員工作職責：1．1負責建立、健全所轄區(qū)域內(nèi)分子公司財務(wù)管理機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)。第四條：各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）必須堅持每月月底盤點和對帳，必須保證賬賬相符、賬實相符。第二章 財務(wù)管理機構(gòu)股份公司總經(jīng)理辦公會銷售公司總經(jīng)理辦公會股份公司監(jiān)察審計部隨州公司財務(wù)管理部股份公司財務(wù)管理部股份公司資金管理部銷售公司總經(jīng)理辦公會 銷售公司財務(wù)部：帳務(wù)監(jiān)督與核對部： 費用控制與決算部： 信息管理部： 本部業(yè)務(wù)部：大區(qū)財務(wù)專員分子公司財務(wù)部客服中心（辦事處）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置按股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司分設(shè)，但財務(wù)管理實行高度集中統(tǒng)一管理。1．8有權(quán)審查所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司支出的任何一項費用，特別要重點審查工資獎金、廣告促銷費、大額房屋裝修費的支出。未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核批準的費用不得開支；對公司財、物的決定未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)的同意不得執(zhí)行；未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審簽的任何會計憑證不得入賬；未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核的任何會計報表不得向外報送；未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意的價格體系不得執(zhí)行；業(yè)務(wù)合同尤其是廣告促銷、房屋裝修、經(jīng)銷商代理合同沒有財務(wù)總監(jiān)的同意不準簽訂。由分子公司財務(wù)部外派到下屬客戶服務(wù)中心（辦事處）全權(quán)負責處理所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)工作；業(yè)務(wù)上由財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，日常工作與客戶服務(wù)中心（辦事處）主任協(xié)調(diào)，直接對財務(wù)總監(jiān)負責。2．6 各類物資存（堆）放的貨架或貨柜，必須分清型號、規(guī)格（顏色）并設(shè)立物資卡，卡、賬、物、表數(shù)量應(yīng)絕對相符。分子公司的費用來源為各分子公司各項業(yè)務(wù)營業(yè)毛利，總公司不以任何形式撥款，分子公司的費用均體現(xiàn)在總公司給各分子公司的供貨價格之中。汽車費：分子公司應(yīng)建立健全車輛管理制度，出車前填制《出車審批單》注明目的地、耗油、過路費、出車補助等，經(jīng)分子公司綜合部經(jīng)理審批同意后，方可出車；市內(nèi)交通費：分子公司本部所有人員的市內(nèi)交通費總計北京、廣州、上海、深圳每月不得超過2500元，其它分公司每月不能超過1500元?？蛻舴?wù)中心（辦事處）日常費用由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管以個人名義向子公司借備用金（主要指預(yù)支的差旅費）存入該專用存折。第三條：