【正文】 基本概念基本概念全面風(fēng)險(xiǎn)管理 : 企業(yè)圍繞 總體目標(biāo) ,通過在經(jīng)營管理的 各個(gè)環(huán)節(jié)和過程 中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的 基本流程 ,培育良好的 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ,為實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)提供 合理保證 的 過程和方法 . 企業(yè)全面的意思是打破了職能部門或文化間的壁壘 ,這意味著采取一種真正全面的 ,整合的 ,前瞻的 ,以管理流程 ,業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向的體系 ,來管理一切重大的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會 而不只是僅僅局限于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和保全 .基本概念基本概念內(nèi)部控制系統(tǒng) : 企業(yè)圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理 策略 目標(biāo) ,針對 各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ,立足風(fēng)險(xiǎn)管理 基本流程及解決方案 ,制定并執(zhí)行各項(xiàng) 制度 ,措施及重要業(yè)務(wù)流程 的 過程和方法 . 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理五步流程 :收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 建立綜合信息框架的工作主要是收集關(guān)于應(yīng)用范圍的基本信息，包括：經(jīng)營戰(zhàn)略，目標(biāo)，要求，條件，假設(shè)內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的歷史和現(xiàn)狀相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史和現(xiàn)狀是否有風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理程序的執(zhí)行效果風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 : 按業(yè)務(wù)分工 ,按風(fēng)險(xiǎn)類別 ,… 企業(yè)內(nèi)外 ,行業(yè)內(nèi)外 ,國內(nèi)外 ,… 歷史 ,現(xiàn)狀 ,未來預(yù)測 ,… 風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ,… 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 ,…風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程　風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集方法風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集方法風(fēng)險(xiǎn)信息庫其他職能部門 企業(yè)員工人力資源部監(jiān)察生產(chǎn) 科研審計(jì)財(cái)務(wù)計(jì)劃股權(quán) HSE法律事務(wù)人事政府部門 集團(tuán)公司 競爭對手 參股企業(yè) 油田公司 外部咨詢專家 專業(yè)研究機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息來源風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集技術(shù) PEST分析模型團(tuán)體與政體政治干預(yù)自然地理因素科學(xué)技術(shù)發(fā)展國際關(guān)系方針政策政治局勢政治環(huán)境技術(shù)自然環(huán)境行業(yè)、企業(yè)人口變化教育水平宏觀經(jīng)濟(jì)政策經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)國家經(jīng)濟(jì)形勢經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平城市化程度儲蓄與信貸消費(fèi)結(jié)構(gòu)收入水平語言文字風(fēng)俗習(xí)慣價(jià)值觀念宗教信仰審美觀念經(jīng)濟(jì)人口環(huán)境社會文化環(huán)境PoliticalEconomicTechnologicalSocial事件分析：事件分析： 河南省濮陽縣違規(guī)建筑縣委河南省濮陽縣違規(guī)建筑縣委縣政府辦公大樓縣政府辦公大樓外部基本信息的收集 —— 以重大事項(xiàng)決策未經(jīng)合法合規(guī)性論證的風(fēng)險(xiǎn)為例風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)歷史 1998年 3月，川西南 華 油科技開 發(fā) 公司與四川省科卓工程 實(shí)業(yè) 有限公司共同出 資 引 進(jìn) CNG纏繞輕質(zhì)氣瓶 項(xiàng) 目， 違 法擔(dān)保。 2022年初， 長慶 油氣技 術(shù) 服 務(wù)處 擅自決策 ,導(dǎo) 致預(yù) 付履 約 保 證 金無法收回。日晚，伊斯蘭堡，持槍劫持。 1998年 1月，百富勤被 強(qiáng) 制破 產(chǎn) 。 高危人群 從事養(yǎng)豬 業(yè) 者、在 發(fā) 病前 1周內(nèi)去 過 養(yǎng)豬、 銷 售及宰 殺 等 場 所者以及接觸豬流感病毒感染材料的 實(shí)驗(yàn) 室工作人 員為 高危人群。對發(fā)現(xiàn)溢流的處置技能較差，關(guān)井程序不熟練崗位人員責(zé)任心不強(qiáng)，坐崗制度執(zhí)行不嚴(yán)，不能正確判斷溢流發(fā)現(xiàn)溢流匯報(bào)不清部分井表層套管設(shè)計(jì)未考慮淺層氣控制需要?dú)鈱訃?yán)重漏失地層壓力異常井控設(shè)備的使用、維護(hù)、保養(yǎng)不到位井控培訓(xùn)針對性、實(shí)用性不強(qiáng)現(xiàn)場管理不到位，措施執(zhí)行不嚴(yán)坐崗人員崗位交接不清坐崗人員脫崗、睡崗液面報(bào)警器使用不好坐崗人員觀察不到位現(xiàn)場作業(yè)人員交流溝通不到位現(xiàn)場井控應(yīng)急資源應(yīng)用不好涉密人員保密意識缺乏處罰不力受利益驅(qū)動保密法律知識不普及 對保密工作缺乏基本常識，認(rèn)為保密于己無關(guān)存在僥幸心理監(jiān)督機(jī)制缺失監(jiān)督人員缺失無專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)制度缺失制度未建立 制度已過時(shí)制度不完善 制度的可操 作性不強(qiáng)病毒造成信息丟失涉密資料失竊黑客入侵外部因素執(zhí)法不嚴(yán)無法可依處罰不及時(shí)有法不依紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)使用盜版軟件換取人情換取利益心理因素計(jì)算機(jī)、 U盤存置不當(dāng) 維修缺乏專人監(jiān)督傳輸渠道選取不當(dāng) 銷毀資料不規(guī)范安全保密防護(hù)不當(dāng)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)泄密后未及時(shí)報(bào)告對網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)保密知識不普及宣傳手段缺失領(lǐng)導(dǎo)不重視不能分辨涉密信息對保密工作認(rèn)識不到位，認(rèn)為無密可報(bào)對保密工作缺乏信心，認(rèn)為有密難保涉密人員措施不當(dāng)保密技能不普及審計(jì)業(yè)務(wù)信息與檔案管理泄密風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)信息與檔案管理風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系分析模型教育培訓(xùn)不到位風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議不恰當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系分析模型審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議不恰當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)控制環(huán)境不利于審計(jì)質(zhì)量控制管理層主觀傾向過度盈余管理，整體內(nèi)控失效審計(jì)質(zhì)量控制活動制度設(shè)計(jì)不健全，制度未有效執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)控制環(huán)境不利于審計(jì)質(zhì)量控制審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高現(xiàn)行會計(jì)準(zhǔn)則給予實(shí)施盈余管理的空間受小集體利益驅(qū)動串通舞弊管理層與內(nèi)審部門適當(dāng)履行職能的信息不對稱審計(jì)結(jié)果未經(jīng)過有效審理審計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)不到位審計(jì)人員專業(yè)水平較低，知識結(jié)構(gòu)單一審計(jì)技術(shù)方法落后受小集體利益驅(qū)動，串通舞弊審計(jì)抽樣帶來的固有風(fēng)險(xiǎn)管理層可凌駕于內(nèi)部控制上管理層職務(wù)升遷與年度利潤相關(guān)公司內(nèi)部控制建設(shè)失效或不健全被審計(jì)單位提供資料不真實(shí)，不完全審計(jì)思維方式陳舊 未實(shí)施內(nèi)部審計(jì)質(zhì) 量外部評估措施審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和管理制度缺失未按照審批的審計(jì)方案實(shí)施審計(jì)審前調(diào)查不充分管理層收入與年度利潤掛鉤選用的審計(jì)技術(shù)方法不適用審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理未理順風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程上級下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)重偏離實(shí)際審計(jì)人員不遵守職業(yè)道德規(guī)范制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 : 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換 風(fēng)險(xiǎn)對沖 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí) ,應(yīng)考慮 :應(yīng)該承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)？怎樣承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)？承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)？如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 : 指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人 .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)控制 : 指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動因、環(huán)境、條件等，減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率到一個(gè)可以接受的程度 .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 : 指企業(yè)通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán) .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換 : 指企業(yè)通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn) .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)對沖 : 指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對沖，也就是，使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵消 .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 : 指企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償 .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) : 指企業(yè)對所面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取被動接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果 .風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理策略統(tǒng)領(lǐng)全局承上啟下 常用風(fēng)險(xiǎn)管理策略 :A 規(guī)避B – 控制C – 分散D – 承擔(dān)E – 忽略 ,被動承擔(dān)邊界 – 組合風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程選擇風(fēng)險(xiǎn)策略考慮的主要因素選擇風(fēng)險(xiǎn)策略考慮的主要因素? 針對管理層決策的因素? 中、長期目標(biāo)及行動策略? 現(xiàn)有管理能力評價(jià)及資源? 風(fēng)險(xiǎn)期限? 風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或保留手段? 剩余風(fēng)險(xiǎn)? 管理的優(yōu)先性? 針對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的因素? 假想情形? 環(huán)境變化? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工具（保險(xiǎn)、期貸）? 失控點(diǎn)（業(yè)務(wù)流程和部門工作的邊界點(diǎn)）? 合規(guī)約束? 普遍性風(fēng)險(xiǎn)的管理? 頻率的不確定性? 數(shù)據(jù)可獲得性風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程規(guī) 避 控制 分散 承擔(dān)√ √其中分散策略 : 通過商業(yè)保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，由保險(xiǎn)公司分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。特種車井場道路行車風(fēng)險(xiǎn)策略選擇風(fēng)險(xiǎn)矩陣 全局性的 分業(yè)務(wù)板塊的 分業(yè)務(wù)單元的 分單位的 分作業(yè)項(xiàng)目的 …… ……風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程　 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指數(shù)矩陣Ⅴ 級 （極高）10 20 30 40 50 60 70 80 90 1009 18 27 36 45 54 63 72 81 90Ⅳ 級 （高） 8 16 24 32 40 48 56 64 72 807 14 21 28 35 42 49 56 63 70Ⅲ 級 （中等） 6 12 18 24 30 36 42 48 54 605 10 15 20 25 30 35 40 45 50Ⅱ 級 （ 低） 4 8 12 16 20 24 28 32 36 403 6 9 12 15 18 21 24 27 30Ⅰ 級 （ 較 低） 2 4 6 8 10 12 14 16 18 201 2 3 4 5 6 7 8 9 10風(fēng)險(xiǎn) 概率 風(fēng)險(xiǎn) 成本Ⅰ 級 （ 較 ?。?Ⅱ 級 （?。?Ⅲ 級 （中等） Ⅳ 級 （大） Ⅴ 級 （極大）風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程川慶公司風(fēng)險(xiǎn)矩陣 川慶公司重要風(fēng)險(xiǎn)矩陣0123456789100 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10風(fēng)險(xiǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)概率較小 小 極大大中等較低低中等高極高1234567891011121314151617181920212222425262282930風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)號 風(fēng)險(xiǎn) 名稱(1) 公司內(nèi)部改革改制 風(fēng)險(xiǎn)(2) 重大事 項(xiàng) 決策未 經(jīng) 法律 論證 的 風(fēng)險(xiǎn)(3) 掛靠 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)(4) 違 反招投 標(biāo) 程序 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(5) 合同形式要件不合 規(guī) 的 風(fēng)險(xiǎn) (6) 合同相 對 人主體不適格 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(7) 未履行或未適當(dāng)履行合同 風(fēng)險(xiǎn)(8) 未依法行使合同 權(quán) 利 帶 來 經(jīng)濟(jì)損 失的 風(fēng)險(xiǎn)(9) 無照 經(jīng)營帶 來的 風(fēng)險(xiǎn) (10) 公司合并、分立、減 資 、清算注 銷 程序 違 反法律 規(guī) 定 風(fēng)險(xiǎn)(11) 商 標(biāo) 管理不當(dāng) 風(fēng)險(xiǎn)(12) 擅自 對 外出具文 書帶 來法律 糾紛風(fēng)險(xiǎn)(13) 違 反 糾紛 案件管理 規(guī) 定 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(14) 股 權(quán) 投 資 決策失 誤帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(15) 控股公司管控不到位 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(16) 出 資 人代表管理不到位 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(17) 股 權(quán)處 置不當(dāng) 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(18) 多元 經(jīng)濟(jì) 企 業(yè) 盲目多元化 經(jīng)營 的 風(fēng)險(xiǎn) 企管法規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣0123456789100 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10風(fēng)險(xiǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)概率較小 小 極大大中等較低低 中等高極高12345678910111213 1415161718風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)號 風(fēng)險(xiǎn) 名稱(1) 審計(jì)結(jié)論 和 審計(jì) 建 議 不恰當(dāng) 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn) (2) 審計(jì) 信息管理不當(dāng)造成泄密的 風(fēng)險(xiǎn) (3) 重大 經(jīng)濟(jì) 事 項(xiàng) 缺失 審計(jì)環(huán)節(jié) 造成的 風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣0123456789100 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10風(fēng)險(xiǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)概率較小 小 極大大中等較低低中等高極高1 23風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)號 風(fēng)險(xiǎn) 名稱(1) 職業(yè) 因素引起健康 損 害的 風(fēng)險(xiǎn)(2) 突 發(fā) 公共 衛(wèi) 生事件 帶 來的 風(fēng)險(xiǎn)(3) 企 業(yè) 高管健康管理 風(fēng)險(xiǎn)(4) 群體食物中毒的 風(fēng)險(xiǎn)(5) 火災(zāi)事故的 風(fēng)險(xiǎn)(6) 危 險(xiǎn) 化學(xué)品泄漏造成的 風(fēng)險(xiǎn)(7) 民用爆炸物品管理 風(fēng)險(xiǎn)(8) 突 發(fā) 事件 應(yīng) 急失效的 風(fēng)險(xiǎn)(9) 交通事故的 風(fēng)險(xiǎn)(10) 有毒有害氣體中毒的 風(fēng)險(xiǎn)(11) 人身安全 風(fēng)險(xiǎn)(12) 特種 設(shè)備 事故 風(fēng)險(xiǎn)(13) 環(huán) 境 污 染的 風(fēng)險(xiǎn)(14) 產(chǎn) 品 質(zhì) 量不合格的 風(fēng)險(xiǎn)(15) 違 法、 違