【正文】 時，要及時向主管經(jīng)理報告。銀行預(yù)留印鑒只設(shè)有一套，由財務(wù)部專人負責(zé)保管。（七）不得攜帶大量現(xiàn)金到外埠采購。（六）公司所屬各部門須結(jié)合實際情況，認真編制資金收支計劃，凡沒有上報用款計劃或超計劃用款，又未經(jīng)批準(zhǔn)的費用支出，財務(wù)部一律不予辦理。）第七條 公司一切借款、費用報銷的程序，必須遵守以上規(guī)定，任何人不得違反規(guī)定，擅自擴大費用標(biāo)準(zhǔn)，否則財務(wù)部不予辦理。5）各項目收款員在離職時應(yīng)及時清還原領(lǐng)取的備用金，由接任收款員重新辦理備用金借款手續(xù)。3） 其他因計劃外事件發(fā)生而產(chǎn)生的費用支出。第五條 備用金分為日常工作備用金（指各部門有關(guān)人員確因工作需要而預(yù)借的作為零星開支的款項）和項目管理用備用金。（十）公司安排短期內(nèi)到外埠出差、工作、學(xué)習(xí)，需要借款的人員，應(yīng)于工作、學(xué)習(xí)結(jié)束返回本崗位后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部沖賬。第三章 財務(wù)收支審批、報銷制度第一條 公司一切收入必須上繳財務(wù)部統(tǒng)收進賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有，不得挪用公款。有價證券賬戶應(yīng)與單位實存有價證券（或收款單據(jù)）核對相符，每半年至少核對一次。(一) 賬證相符月終發(fā)現(xiàn)賬證不符，就要對賬簿記錄和會計憑證進行核對。第二條 公司財務(wù)部門的一切財務(wù)活動，必須遵循《中華人民共和國會計法》以及財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法行使職權(quán)，設(shè)置和使用會計科目，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，確保公司財產(chǎn)的安全完整和保值增值。第四條 會計人員要根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計賬簿。會計主管人員應(yīng)經(jīng)常檢查。(四) 對賬完畢，相符者應(yīng)在數(shù)字后劃“252。（七）費用的報銷周期為一周，超過一周的費用財務(wù)有權(quán)不受理。（二）差旅費標(biāo)準(zhǔn)參照公司《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。以項目距公司總部的距離作為確定備用金標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)，距公司遠的項目備用金額度相對較高，距公司近的項目備用金額度相對低。每年末12月20日前將備用金交回公司財務(wù)部，來年需繼續(xù)借用時重新辦理審批手續(xù)。部門經(jīng)理對本部門備用金的安全使用負完全責(zé)任。（三）各部門每月的費用支出原則上不得超過當(dāng)月費用預(yù)算，要提前支出的屬于年度預(yù)算內(nèi)開支需向財務(wù)部說明情況，由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付，財務(wù)部應(yīng)適當(dāng)調(diào)整該部門其他月份的預(yù)算金額，該部門當(dāng)年費用累計支出不得超過該部門當(dāng)年費用預(yù)算總額。（四）不得坐支現(xiàn)金，凡現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日，最遲不超過第二天上午送交銀行。財務(wù)部設(shè)立銀行出納崗位，負責(zé)銀行存款的專職管理，其職責(zé)是遵守國家政策法規(guī)，按公司管理制度和銀行的要求，處理銀行存款的收支事項，及時準(zhǔn)確地記錄與監(jiān)督存款的增減變化，保證存款的安全完整。（二） 銀行存款收付的管理規(guī)定：財務(wù)部收到轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)當(dāng)檢查其有效性；銀行存款要及時入賬，明確原始單據(jù)日期，并通知相關(guān)部門。不得簽發(fā)空白支票、遠期支票、空頭支票和印章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。第三條 低值易耗品的管理規(guī)定（一） 低值易耗品是指使用年限在一年以下或單位價值在2000元以下的不能作為固定資產(chǎn)核算的管理用具、辦公家具、器具等。（三） 低值易耗品的入庫購回的貨物必須辦理入庫手續(xù)，由采購人員憑原始發(fā)票、貨物清單經(jīng)庫管員驗收確認無誤后填制《入庫單》（一式三聯(lián)），《入庫單》上須有采購人員、庫管員同時簽字。（三） 物料用品的核算物料用品、庫存商品購入時，財務(wù)部根據(jù)原始發(fā)票、《入庫單》注明的數(shù)量按實際價格核算成本。（六）各經(jīng)管部門應(yīng)配合做好對賬工作，按時進行物資盤點，分清責(zé)任，確保賬賬、賬實相符。房屋、交通工具、辦公設(shè)備由行政部管理，機器、動力設(shè)備等由工程部管理，保潔、綠化工具由保潔、綠化主管負責(zé)，業(yè)主提供的財產(chǎn)由各項目管理。按照國家的規(guī)定正確計提折舊，本公司固定資產(chǎn)計提折舊采用平均年限法，折舊年限參照房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。B）由專職技術(shù)人員根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、所提折舊額，按質(zhì)論價，合理確定價格，經(jīng)行政部、財務(wù)部，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可出售，任何人不得私自作價出售。清查盤點時間為每年12月份的第三周。(一) 公司員工差旅費借款，必須于回公司后五日內(nèi)報賬，不得長期占用，年末一律結(jié)清；(二) 備用金借款按照《財務(wù)收支審批報銷制度》中備用金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由經(jīng)辦部門查對清理；(三) 銀行退票應(yīng)查明原因，由財務(wù)部和經(jīng)辦部門及時聯(lián)系，共同負責(zé)清欠；(四) 其他應(yīng)收款項參照以上條款辦理。執(zhí)行“誰領(lǐng)用、誰保管、誰負責(zé)”的原則，如有丟失，立即報告財務(wù)辦理掛失，并承擔(dān)全部責(zé)任；(三) 填寫錯的發(fā)票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得銷毀，用完的發(fā)票存根聯(lián)要及時交回財務(wù)部登記，不得缺頁。上級主管部門對報告的批復(fù)及社會審計的審計報告也包括在內(nèi)。(二) 會計電算檔案中，由計算機打印輸出的憑證、賬簿、報表，其保存期限與手工方式完全一致。使用會計檔案借閱登記清冊即將借閱人姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。規(guī)定的保管期限，應(yīng)從會計年度終了后的第一天算起。對其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。1 1預(yù)算委員會的職能：（1） 在民主集中的基礎(chǔ)下，審定各部門、項目中心、子公司、分公司及公司整體預(yù)算方案，呈董事長批準(zhǔn)。開支標(biāo)準(zhǔn):公司針對工資、差旅費等開支所訂立的嚴(yán)格的開支標(biāo)準(zhǔn)，可作為預(yù)算編制及執(zhí)行的重要標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算應(yīng)具可控性。預(yù)算應(yīng)具有可協(xié)商性。按時間分為年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。（1）2保險福利：包括：養(yǎng)老、大病、失業(yè)工傷、生育等險種的單位應(yīng)繳部分以及財務(wù)核算中預(yù)提的福利費（2）行政費用（2）1　交通費：包括：1）市內(nèi)交通費：核算各部門在公司無公車情況下因公外出而發(fā)生的交通費用。座機費以歷史發(fā)生數(shù)據(jù)做參考，手機費按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)按不同標(biāo)準(zhǔn)分區(qū)域計算。（此類指標(biāo)由工程部統(tǒng)一核算）包括：（5）1電梯檢測；（5）2電梯維保；（5）3消防系統(tǒng)維保；（5）4空調(diào)主機維保；（5）5水箱清洗；（5）6循環(huán)水處理；（5）7擦窗機維保；（5）8監(jiān)控系統(tǒng)維保；（5）9樓宇自控系統(tǒng)維保；（5）10旋轉(zhuǎn)門系統(tǒng)維保；（5）11石材維修；（5）12通訊系統(tǒng)維保；（5）13強檢費用：包括因高壓用具檢測、避雷檢測、儀器儀表檢測、水箱化驗、污水檢測、鍋爐年檢、消防系統(tǒng)檢測等強制檢測項目而發(fā)生的費用。（6）5園藝綠化：在屬于我公司各項目管理范圍內(nèi)的公共區(qū)域或辦公區(qū)域發(fā)生的綠化、園藝及因此而發(fā)生的機器設(shè)備、能耗支出。包括：財產(chǎn)險、機損險、責(zé)任險。 （2）收入2。第七條、預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。一切主觀因素不構(gòu)成預(yù)算調(diào)整原因。3. 參與擬訂公司年度財務(wù)預(yù)、決算方案，并監(jiān)督執(zhí)行。11上級交派的其他工作。4. 負責(zé)所屬分公司員工的日常借款、報銷事宜，對報銷單進行初審（后附具體審核項目要求）并在完成審批手續(xù)后為其辦理報銷，嚴(yán)禁坐支。（二）會計、出納、收銀崗的業(yè)務(wù)督管培訓(xùn)工作。、明細賬、總賬的管理。2） 金額有大小寫要求的要嚴(yán)格遵守大小寫規(guī)范書寫，（壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、佰仟萬億、元角分），大小寫金額應(yīng)頂頭盡量不留空隙，金額未達分的以“整”或“正”字結(jié)尾。2） 屬于物品采購的是否后附《入庫單》、《收貨單》。二、 出納人員應(yīng)按日對已發(fā)生的業(yè)務(wù)編制記賬憑證并輸機，根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記賬。及時清理各項借款，督促借款人及時報賬。十、 每月月底要求會計人員盡快完成本月所有結(jié)賬、對賬、結(jié)轉(zhuǎn)等工作，并編制資產(chǎn)負債表、損益表以及公司各項內(nèi)部報表，當(dāng)月底最后一個工作日完成各項目報表編制、匯總工作，報財務(wù)部經(jīng)理審核。四、 出納人員次個工作日上午10時前將前日所做記賬憑證打印、粘貼完整后傳遞至所屬會計處，會計人員當(dāng)日應(yīng)對出納崗交來的記賬憑證進行審核，對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面審理，對不合理、科目有誤、錯記、漏記的憑證予以退回，糾正其錯誤，要求出納盡快改正，起到監(jiān)督的作用。3） 屬于差旅費報銷的是否已填寫《差旅費報銷單》。 憑單是否已完成審批過程審批過程應(yīng)真實有效，具體審批流程參見公司相關(guān)借款、報銷制度規(guī)定。3. 負責(zé)各項目會計、出納、收銀崗間的溝通協(xié)調(diào)聯(lián)系工作。6. 根據(jù)審批的收支憑單，制作記賬憑單，并及時輸入所屬賬套。2. 負責(zé)對下屬各項目提供數(shù)據(jù)資料的匯總，根據(jù)管理要求提供相關(guān)管理數(shù)據(jù)。5負責(zé)公司的會計報表、統(tǒng)計報表、對外公布賬目的匯編和上報。22預(yù)算委員會根據(jù)各責(zé)任中心提出的調(diào)整方案進行討論，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。12由于各責(zé)任中心的業(yè)務(wù)不同，各責(zé)任中心承擔(dān)的責(zé)任內(nèi)容不一樣。（3）其他收入：其他非物業(yè)管理產(chǎn)生的收入； l 其他預(yù)算 所有經(jīng)營活動中產(chǎn)生的其他形成的收入和支出，均應(yīng)由各項目另行制表對收入及支出情況進行預(yù)算，表格格式可參照上表。（8）4其他：其他相關(guān)費用。（6）7外墻清洗：因?qū)儆谖夜靖黜椖抗芾矸秶鷥?nèi)的建筑物進行外墻清洗業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項費用。（6）清潔綠化費 （6）1保潔工資：由我單位自行管理公共區(qū)域清潔、綠化工作所產(chǎn)生的人員工資。應(yīng)按不同標(biāo)準(zhǔn)分區(qū)域計算。（2）7固定資產(chǎn)折舊費：因公采買的固定資產(chǎn)按年提取的折舊費。（2）3汽車費用：核算公司所有車輛發(fā)生的油耗費用、車輛保養(yǎng)修理費、養(yǎng)路費、車船使用稅等。公司預(yù)算年度及月份劃分以公歷制為準(zhǔn)。及時反饋信息。各責(zé)任中心的責(zé)任應(yīng)在其“能力”所能控制的范圍之內(nèi)，預(yù)算分解應(yīng)遵循可控性原則，不能向各責(zé)任中心強加不現(xiàn)實的目標(biāo)。其他標(biāo)準(zhǔn)：與預(yù)算指標(biāo)有關(guān)的其他標(biāo)準(zhǔn)。（3） 監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)進行比較（日常工作由財務(wù)部進行），對重大差異提出質(zhì)詢，并提交預(yù)算執(zhí)行情況報告，以供公司領(lǐng)導(dǎo)決策之用。(三) 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案之前，應(yīng)當(dāng)按會計檔案銷毀清冊所列項目逐一清查核對；銷毀后，要在“銷毀清冊”上簽章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告總經(jīng)理。(二) 各種賬簿和會計憑證至少要保存十年。(三) 公司內(nèi)部人員借閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)。同時，財務(wù)部門應(yīng)明確復(fù)制備份數(shù)據(jù)的時間間隔，以及清除數(shù)據(jù)的時間間隔。實行會計電算化單位的軟件數(shù)據(jù)資料、程序資料及存儲于磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應(yīng)視同會計檔案一并管理。第五條 根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求，公司發(fā)